PROGRAMA DE PREVIDÊNCIA            ALTA RENDA
ITAÚ UNIBANCOPREVIDÊNCIA EMPRESARIALR$ 66,1 bilhões de Reserva Total emfundos abertos (PF e PJ)R$ 11,39 bilhões de Reserva...
MERCADO DE PREVIDÊNCIA         EVOLUÇÃO DA CARTEIRA DE INVESTIMENTOS EM PREVIDÊNCIA NO BRASIL                             ...
CONCEITOPREVIDÊNCIA ALTA RENDAOBJETIVOS BENEFÍCIOSPlanejamento     Reserva não entraSucessório       em InventárioPlanejam...
PRODUTOS: PGBL X VGBL    PGBL   Plano Gerador de                        VGBL    Vida Gerador de           Benefício Livre ...
REGRAS DETRIBUTAÇÃO                                          Base de Cálculo                Aliquota       Parcela Deduzir...
VANTAGEM TRIBUTÁRIACOMPARATIVOPremissaAplicação R$10MM   Rentabilidade CDI 103% CDI
OPORTUNIDADESPARA CLIENTESDIVERSIFICAÇÃODE PORTFÓLIOPlanejamento financeiro comdiferentes opções de investimentopara quem ...
VANTAGENS PARAOS PARCEIROSMaior gama de produtos para atenderas necessidades de seus clientesPossibilidade de acessar part...
PORTFÓLIO DIVERSIFICADODE FUNDOSRENDA FIXAFundos que buscam retorno brutos ligeiramente acimadaqueles proporcionados pelas...
PORTFÓLIO DIVERSIFICADODE FUNDOSRENDA FIXAFundos que possuem estratégias específicas, que buscamretornos absolutos diferen...
BENEFÍCIOS SUCESSÓRIOS PORTFÓLIO DIVERSIFICADOSUCESSÃO PATRIMONIAL DE FUNDOSSolução eficiente de perpetuar o patrimônio ea...
PORTFÓLIO DIVERSIFICADODE FUNDOSBALANCEADOSFundos que buscam, dentro de uma estratégia balanceada de alocação deativos e d...
PORTFÓLIO DIVERSIFICADODE FUNDOSBALANCEADOSFundos que buscam, dentro de uma estratégia balanceada de alocação de ativos e ...
PORTFÓLIO DIVERSIFICADODE FUNDOSFUNDOS EXCLUSIVOSPara clientes que têm um montante maior de recursos e a vontade em possui...
BENEFÍCIOS FISCAISFUNDOS DE INVESTIMENTO COM INCENTIVOS FISCAIS TRIBUTAÇÃO REGRESSIVA DEFINITIVA:    AUSÊNCIA DO IMPOSTO “...
SIMULAÇÃO VGBLPREVIDÊNCIA VGBL X INVESTIMENTOS TRADICIONAISPREMISSASAplicação: R$1MM; Rentabilidade: 6% a.a          BRUTO...
BENEFÍCIOS SUCESSÓRIOSSUCESSÃO PATRIMONIALSolução eficiente de perpetuar o patrimônio eassegurar o bem estar dos herdeiros...
BENEFÍCIOS SUCESSÓRIOSSUCESSÃO PADRÃO:                                              Falecimento                   Meses ou...
BENEFÍCIOS SUCESSÓRIOSSUCESSÃO UTILIZANDO PREVIDÊNCIA:                                               Falecimento          ...
SIMULAÇÃO EM CASO DE SUCESSÃOPREVIDÊNCIA VGBL X INVESTIMENTOS TRADICIONAISPremissasAplicação: R$1MM; Rentabilidade: 6%a.a ...
OPORTUNIDADESCLIENTES                                  Outros Benefícios                   Portabilidade sem incidência de...
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  1. 1. PROGRAMA DE PREVIDÊNCIA ALTA RENDA
  2. 2. ITAÚ UNIBANCOPREVIDÊNCIA EMPRESARIALR$ 66,1 bilhões de Reserva Total emfundos abertos (PF e PJ)R$ 11,39 bilhões de Reserva Total dePlanos EmpresariaisDestaque no segmento empresarial dePrevidência Complementar Aberta, comparticipação de 24,8% (Reserva)Fonte:Fenaprevi – fev/2012 Fonte: Balanço Itaú Unibanco – mar/2012Total de ativos de cerca de Valor de mercado:R$ 896,84 bilhões, o R$ 158,2 bilhõesmaior do Hemisfério Sul Presente em todos osAproximadamente 5.000 segmentos doagências e postos de mercado financeiroatendimento bancárioPatrimônio líquido:R$ 72,5 bilhões
  3. 3. MERCADO DE PREVIDÊNCIA EVOLUÇÃO DA CARTEIRA DE INVESTIMENTOS EM PREVIDÊNCIA NO BRASIL (R$) BilhõesFonte: FENAPREVI, Fevereiro/2012
  4. 4. CONCEITOPREVIDÊNCIA ALTA RENDAOBJETIVOS BENEFÍCIOSPlanejamento Reserva não entraSucessório em InventárioPlanejamento Menos ImpostoFiscal a pagarInvestimento: RentabilidadeDiversificação e ausência dede Carteira come-cotasAposentadoria Renda Complementar
  5. 5. PRODUTOS: PGBL X VGBL PGBL Plano Gerador de VGBL Vida Gerador de Benefício Livre Benefício Livre Público-alvo Público-alvo Modelo completo do IR Isentos ou não declarantes Utilização de despesas Modelo completo do IR dedutíveis de forma discriminada (investimento > 12% da renda) na declaração de ajuste anual. Modelo simplificado do IR Diferimento Fiscal: Até 12% da • Desconto padrão de 20% da Renda Bruta Tributável renda bruta • Utilização do desconto padrão Resgate: IR sobre o saldo total resgatado ou Renda na declaração de ajuste anual. Exemplo: Resgate: IR sobre o rendimento ao final do plano ou resgate Exemplo: Depósito 10.000,00 Depósito 10.000,00 + Rendimento 2.000,00 + Rendimento 2.000,00 = Saldo Total 12.000,00 = Saldo Total 12.000,00 Base de Cálculo = 2.000,00 Base de Cálculo
  6. 6. REGRAS DETRIBUTAÇÃO Base de Cálculo Aliquota Parcela DeduzirTRIBUTAÇÃO PROGRESSIVACOMPENSÁVEL até 19.645,32 Isento - De 19.645,33 a 29.442,00 7,5% 1.473,4015% de IR na fonte De 29.442,01 a 39.256,56 15% 3.681,55Sem deduções De 39.256,57 a 49.051,80 22,5% 6.625,79Para qualquer valor Acima de 49.051,80 27,5% 9.078,38 Período de Acumulação IR na FonteTRIBUTAÇÃO REGRESSIVA DEFINITIVA até 2 anos 35%PEPS (primeiro que entra, primeiro que sai) a partir de 2 anos até 4 anos 30%Tributação Definitiva a partir de 4 até 6 anos 25%Benefício: A tributação inicia na alíquota da a partir de 6 até 8 anos 20%faixa determinada pelo prazo médio ponderado a partir de 8 até 10 anos 15%do período de acumulação, chegando até 10%. a partir de 10 anos 10%
  7. 7. VANTAGEM TRIBUTÁRIACOMPARATIVOPremissaAplicação R$10MM Rentabilidade CDI 103% CDI
  8. 8. OPORTUNIDADESPARA CLIENTESDIVERSIFICAÇÃODE PORTFÓLIOPlanejamento financeiro comdiferentes opções de investimentopara quem deseja investir nomédio e longo prazoFundos com estratégias diferenciadas,que se adéquam a diferentes perfis deinvestidores• Renda Fixa, Balanceados e Multimercados
  9. 9. VANTAGENS PARAOS PARCEIROSMaior gama de produtos para atenderas necessidades de seus clientesPossibilidade de acessar parte dosrecursos de seu cliente que está emoutra instituição (Seguradora)Remuneração pela indicação declientes (com possibilidades de frontfee e parte de rebate da taxa deadministração do fundo investido peloplano adquirido)Acesso à estrutura e equipe do ItaúVida e Previdência para palestrassobre o produto previdência, visitasesporádicas a clientes, soluçõescustomizadas para a acumulaçãode recursos e planejamentosucessório.
  10. 10. PORTFÓLIO DIVERSIFICADODE FUNDOSRENDA FIXAFundos que buscam retorno brutos ligeiramente acimadaqueles proporcionados pelas taxas de juros de mercado- DI, com uma estratégia ativa em renda fixa e utilizando-se dos mercados pós-fixados, prefixados e atrelados àvariação de índices de preço. Taxa de Depósito FUNDOS DE INVESTIMENTO Administração Inicial (R$) Itaú Flexprev XV Renda Fixa 1,00% 100.000 Itaú Flexprev XVI Renda Fixa 0,90% 500.000 Platinum Renda Fixa 0,80% 1.000.000
  11. 11. PORTFÓLIO DIVERSIFICADODE FUNDOSRENDA FIXAFundos que possuem estratégias específicas, que buscamretornos absolutos diferenciados no médio e longo prazos, emlinha com a performance auferida pelo Índice de Mercado Anbima(IMA) e os índices que o compõem. O IMA é subdividido em quatroíndices, com características específicas, que refletem osprincipais indexadores existentes para os títulos (prefixados, TaxaSelic, IPCA e IGP-M). Os índices dos títulos indexados a índices depreços são ainda divididos por prazos inferiores e superiores acinco anos. FUNDOS DE Taxas de Índices de Depósito INVESTIMENTO Administração Referência Inicial (R$) Índice de Preços Itaú Flexprev XX 1,50% 100.000 (IMA-B 5+)Itaú Flexprev IMA Plus 1,50% IMA Geral ex-C 100.000
  12. 12. BENEFÍCIOS SUCESSÓRIOS PORTFÓLIO DIVERSIFICADOSUCESSÃO PATRIMONIAL DE FUNDOSSolução eficiente de perpetuar o patrimônio eassegurar o bem estar dos herdeiros MULTIMERCADOO saldo de previdência complementarnão integra inventário Fundos que buscam retorno brutos acima daqueles proporcionados pelas taxas de juros de mercado - DI, comNão há incidência doativa emde Transmissão Causa uma estratégia Imposto renda fixa e utilizando-se dosMortis e Doação (ITCMD) mercados pós-fixados, prefixados e atrelados à variação de índices de preço. Podem alocar, inclusive, no mercado Não há incidência de custos judiciais e honorários advocatícios de renda variável. sobre o montante transferido A mudança de beneficiários pode ser feita a qualquer momento Depósito Taxas custo de FUNDOS DE INVESTIMENTO sem nenhum Inicial Administração (R$) Rapidez na transferência de recursos para beneficiários Itaú Flexprev Performance 2,00% 100.000 Multimercado Previdência não integra Patrimônio Rendimento Isento (Moléstia Grave)
  13. 13. PORTFÓLIO DIVERSIFICADODE FUNDOSBALANCEADOSFundos que buscam, dentro de uma estratégia balanceada de alocação deativos e de diversificação de investimento, obter no longo prazo níveis derentabilidade bruta que acompanhem o desempenho de uma carteiracomposta por um percentual em renda variável e o saldo restante emativos de renda fixa (com rendimento próximo ao CDI).A parcela de ações de cada fundo dessa classe é sempre igual (ou muitopróxima) dos valores apresentados nos nomes dos fundos (por exemplo,fundo Itaú Flexprev VIII V 40 terá sempre uma alocação muito próxima a40% em ações).A parcela de renda variável do fundo é gerida de forma passiva e buscarefletir a performance gerada pelo Índice Bovespa. Taxas de Depósito Inicial FUNDOS DE INVESTIMENTO Administração (R$) Itaú Flexprev XI V10 RV 1,20% 100.000 Itaú Flexprev IX V20 RV 1,50% 100.000 Itaú Flexprev VIII V40 RV 1,80% 100.000 Itaú Flexprev Corporate Platinum RV49 1,25% 100.000
  14. 14. PORTFÓLIO DIVERSIFICADODE FUNDOSBALANCEADOSFundos que buscam, dentro de uma estratégia balanceada de alocação de ativos e dediversificação de investimento, obter no longo prazo níveis de rentabilidade brutaque acompanhem o desempenho de uma carteira composta por um percentual emrenda variável e o saldo restante em ativos de renda fixa (com rendimento próximoao CDI).A parcela de ações de cada fundo dessa classe é sempre igual (ou muito próxima) dosvalores apresentados nos nomes dos fundos (por exemplo, fundo Itaú Flexprev Valor V40 terá sempre uma alocação muito próxima a 40% em ações).A parcela de renda variável do fundo é gerida de forma ativa e busca gerar umprêmio sobre a performance gerada pelo Índice Bovespa. Depósito Inicial FUNDOS DE INVESTIMENTO Taxas de Administração (R$) Itaú Flexprev Valor V10 RV 1,50% 100.000 Itaú Flexprev Valor V20 RV 1,80% 100.000 Itaú Flexprev Valor V40 RV 2,00% 100.000
  15. 15. PORTFÓLIO DIVERSIFICADODE FUNDOSFUNDOS EXCLUSIVOSPara clientes que têm um montante maior de recursos e a vontade em possuir umfundo exclusivo para seu plano de previdência investir.O fundo exclusivo é indicado para os casos em que os produtos existentes deprateleira não atendem às necessidades do cliente, seja em questão de taxa deadministração cobrada, seja no que se refere à estratégia de investimento utilizada.Caso o cliente deseje uma gestão diferenciada de seus recursos, comparticularidades específicas, é possível determinar percentuais de alocação emestratégias específicas (pós-fixados, prefixados, índice de preços e ações), atravésda aquisição de cotas de fundos de investimento que não cobram taxa ou de ativosdiretamente (não há a possibilidade da indicação dos ativos objeto do investimentodo fundo). Valor Mínimo: R$ 15 milhões Prazo para início: de 20 a 60 dias úteis, dependendo da particularidade do produto.
  16. 16. BENEFÍCIOS FISCAISFUNDOS DE INVESTIMENTO COM INCENTIVOS FISCAIS TRIBUTAÇÃO REGRESSIVA DEFINITIVA: AUSÊNCIA DO IMPOSTO “COME COTAS” Os impostos diminuem, à medida que Como não há tributação durante todo o aumenta o tempo da aplicação, período de investimento, o ganho podendo chegar a 10% durante a fase de acumulação é maior Em um fundo tradicional a alíquota Diferentemente de um fundo tradicional, mínima é de 15% como não há imposto de renda semestral, os recursos que seriam destinados para este fim, geram retorno no fundo Postergação de Pagamento de Imposto de Renda: Somente no momento do recebimento de renda ou resgate haverá a incidência de Imposto de Renda
  17. 17. SIMULAÇÃO VGBLPREVIDÊNCIA VGBL X INVESTIMENTOS TRADICIONAISPREMISSASAplicação: R$1MM; Rentabilidade: 6% a.a BRUTO LÍQUIDO LÍQUIDO Investimento Anos VGBL Bruto Progressivo (27,5 IR) Regressivo (35% à 10% IR) Tradicional 10º 1.790.847 1.579.395 1.672.220 1.642.707 15º 2.396.558 2.018.535 2.256.902 2.105.443 20º 3.207.135 2.606.204 2.986.421 2.698.527 30º 5.743.491 4.445.062 5.269.142 4.432.957
  18. 18. BENEFÍCIOS SUCESSÓRIOSSUCESSÃO PATRIMONIALSolução eficiente de perpetuar o patrimônio eassegurar o bem estar dos herdeirosO saldo de previdência complementarnão integra inventárioNão há incidência do Imposto de Transmissão CausaMortis e Doação (ITCMD) Não há incidência de custos judiciais e honorários advocatícios sobre o montante transferido A mudança de beneficiários pode ser feita a qualquer momento sem nenhum custo Rapidez na transferência de recursos para beneficiários Previdência não integra Patrimônio Rendimento Isento (Moléstia Grave)
  19. 19. BENEFÍCIOS SUCESSÓRIOSSUCESSÃO PADRÃO: Falecimento Meses ou anos para Conclusão Patrimônio integra do Inventário inventário Imposto: ITCMD (alíquota de 4% à 8%); Honorários Advocatícios; outras taxas e custos Partilha
  20. 20. BENEFÍCIOS SUCESSÓRIOSSUCESSÃO UTILIZANDO PREVIDÊNCIA: Falecimento Os recursos são distribuídos diretamente pelo Itaú Unibanco para os beneficiários IMPORTANTE: Não paga ITCMD Não há honorário advocatícios e outras taxas Beneficiários recebem o montante em até 20 dias
  21. 21. SIMULAÇÃO EM CASO DE SUCESSÃOPREVIDÊNCIA VGBL X INVESTIMENTOS TRADICIONAISPremissasAplicação: R$1MM; Rentabilidade: 6%a.a Em caso de sucessão Bruto Líquido investimento tradicional Valor pago Investiment Custos Total VGBL Progressivo Regressivo Investimento para sucessão o tradicional anos Bruto (27,5 IR) (35% à 10% IR) tradicional referente ao (-) advocatícios 6% líquido para sucessão ITCMD de 4% ITCMD 10º 1.790.847 1.579.395 1.672.220 1.642.707 65.708 1.576.999 98.562 1.478.436 15º 2.396.558 2.018.535 2.256.902 2.105.443 84.218 2.021.225 126.327 1.894.899 20º 3.207.135 2.606.204 2.986.421 2.698.527 107.941 2.590.586 161.912 2.428.674 25º 4.291.870 3.392.637 3.962.683 3.458.678 138.347 3.320.331 207.521 3.112.810 30º 5.743.491 4.445.062 5.269.142 4.432.957 177.318 4.255.639 265.977 3.989.661
  22. 22. OPORTUNIDADESCLIENTES Outros Benefícios Portabilidade sem incidência de taxas e impostos. Isto é: os clientes podem migrar seus planos de Previdência Aberta sem custos ou incidência de IR Possibilidade de aportes mensais e/ou esporádicos Manter investidos os valores conquistados em planos corporativos, após seu desligamento da PJ Receber valores transferidos de Fundos Fechados para futura conversão em renda Possibilidade de contratação para menores Fundos Exclusivos para valores superiores a R$10MM
  23. 23. PROGRAMA DE PREVIDÊNCIA ALTA RENDA

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