حقوق التأليف والنشر محفوظة للمؤلفين كلية الحقوق - جامعة بنها

1. ‫إطار‬ ‫في‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوك‬ ‫مخاطر‬ ‫ة‬‫إدار‬
‫بازل‬ ‫لجنة‬ ‫معايير‬
‫بحث‬
‫ابع‬‫ر‬‫ال‬ ‫السنوي‬ ‫العممي‬ ‫المؤتمر‬ ‫إلي‬ ‫مقدم‬
‫ان‬‫و‬‫بعن‬ ‫بنها‬ ‫جامعه‬ ‫الحقوق‬ ‫لكمية‬
"‫المحمول‬ ‫لمهاتف‬ ‫االقتصادية‬‫و‬ ‫القانونية‬ ‫انب‬‫و‬‫"الج‬
‫الدكتور‬ ‫إعداد‬
‫الحميم‬ ‫عبد‬ ‫محمد‬ ‫حسنى‬ ‫عصام‬
‫الما‬‫و‬ ‫االقتصاد‬ ‫مدرس‬‫العامة‬ ‫لية‬
‫بنها‬ ‫جامعة‬ ‫الحقوق‬ ‫كمية‬

2. ‫مقدمة‬
‫ات‬‫ر‬‫المتغي‬ ‫مع‬ ‫اكبا‬‫و‬‫ت‬ ‫المتبلحقة‬ ‫ات‬‫ر‬‫التطو‬ ‫مف‬ ‫لمعديد‬ ‫الدولية‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫الصناعة‬ ‫تعرضت‬
‫ة‬‫ر‬‫التجا‬ ‫منظمة‬ ‫ظؿ‬ ‫فى‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬‫و‬ ‫المالية‬ ‫الخدمات‬ ‫ير‬‫ر‬‫تح‬ ‫مثؿ‬ ‫العالمية‬ ‫المالية‬‫و‬ ‫االقتصادية‬
‫وتز‬ ، ‫االتصاؿ‬‫و‬ ‫المعمومات‬ ‫تكنولوجيا‬ ‫ة‬‫ر‬‫وثو‬ ‫العالمية‬‫فى‬‫ر‬‫المص‬ ‫اذ‬‫و‬‫االستح‬‫و‬ ‫الدمج‬ ‫حاالت‬ ‫ايد‬
‫الخدمات‬ ‫كافة‬ ‫اوؿ‬‫ز‬‫ت‬ ‫التى‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬‫و‬ ‫االلكترونية‬ ‫البنوؾ‬‫و‬ ‫النشاط‬ ‫دولية‬ ‫البنوؾ‬ ‫وظيور‬
‫السوؽ‬ ‫بآليات‬ ‫األخذ‬ ‫نحو‬ ‫العالـ‬ ‫دوؿ‬ ‫مف‬ ‫العديد‬ ‫توجو‬ ‫ذلؾ‬ ‫وصاحب‬ ،‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫األنشطة‬‫و‬
‫و‬ ،‫العمبلقة‬ ‫االقتصادية‬ ‫التكتبلت‬ ‫وظيور‬ ‫االقتصادي‬ ‫ير‬‫ر‬‫التح‬‫و‬‫المالية‬ ‫اؽ‬‫و‬‫األس‬ ‫تباط‬‫ر‬‫إ‬ ‫ايد‬‫ز‬‫ت‬
‫وكفاءتو‬ ‫أدائو‬ ‫تطوير‬ ‫نحو‬ ‫فى‬‫ر‬‫المص‬ ‫الجياز‬ ‫دفع‬ ‫الذى‬ ‫األمر‬ ‫ة‬‫ر‬‫المخاط‬‫و‬ ‫لممنافسة‬ ‫وتعرضيا‬
‫النمو‬ ‫يدعـ‬ ‫ما‬ ‫وىو‬ ،‫التقميدية‬ ‫البنوؾ‬ ‫وظائؼ‬ ‫أداء‬ ‫فاقت‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫الخدمات‬ ‫ونطاؽ‬ ‫حجـ‬ ‫بتوسيع‬
.‫الماؿ‬ ‫سوؽ‬ ‫كفاءة‬ ‫وتحسيف‬ ‫االقتصادية‬ ‫التنمية‬‫و‬
‫التط‬ ‫ىذه‬ ‫خضـ‬ ‫وفى‬‫مف‬ ‫أضحى‬ ‫المالية‬ ‫المؤسسات‬‫و‬ ‫البنوؾ‬ ‫بيف‬ ‫الشرسة‬ ‫المنافسة‬‫و‬ ‫ات‬‫ر‬‫و‬
‫لمخدمات‬ ‫المالية‬ ‫غير‬ ‫المؤسسات‬ ‫وتقديـ‬ ‫لمعمبلء‬ ‫المقدمة‬ ‫المالية‬ ‫الخدمات‬ ‫تنويع‬ ‫اجب‬‫و‬‫ال‬
‫فة‬‫ر‬‫الصي‬ ‫نحو‬ ‫التوجو‬‫و‬ ‫المالية‬ ‫خدماتيا‬ ‫نطاؽ‬ ‫توسيع‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫البنوؾ‬ ‫عمى‬ ‫كاف‬ ‫ثـ‬ ‫ومف‬ ،‫فية‬‫ر‬‫المص‬
‫الت‬ ‫فة‬‫ر‬‫الصي‬ ‫عف‬ ‫بديبل‬ ‫الشاممة‬.‫افية‬‫ر‬‫الجغ‬ ‫الحدود‬ ‫ة‬‫ز‬‫متجاو‬ ‫خدماتيا‬ ‫تقدـ‬ ‫حيث‬ ‫ية‬‫ر‬‫جا‬
‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫وتقدـ‬–‫اض‬‫ر‬‫األغ‬ ‫متعددة‬-‫وغير‬ ‫التقميدية‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫الخدمات‬ ‫كافة‬
‫وتأسيس‬ ‫التأميف‬ ‫ونشاط‬ ‫االستثمار‬ ‫وبنوؾ‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫البنوؾ‬ ‫وظائؼ‬ ‫تقدـ‬ ‫حيث‬ ‫التقميدية‬
‫وظيفيا‬ ‫أو‬ ‫قطاعيا‬ ‫متخصصة‬ ‫بنوؾ‬ ‫فميست‬ ‫ثـ‬ ‫ومف‬ ،‫المشروعات‬‫وتنمية‬ ‫تطوير‬ ‫عمى‬ ‫تعمؿ‬ ‫ولكف‬
‫الكبير‬ ‫الحجـ‬ ‫أساس‬ ‫عمى‬ ‫العمؿ‬‫و‬ ‫خدماتيا‬ ‫تنويع‬ ‫مف‬ ‫انطبلقا‬ ‫وذلؾ‬ ،‫المالية‬ ‫السوؽ‬‫و‬ ‫االقتصاد‬
.‫التكاليؼ‬ ‫فى‬ ‫ات‬‫ر‬‫الوفو‬ ‫وتحقيؽ‬
‫المالية‬ ‫الوساطة‬ ‫أعماؿ‬ ‫مثؿ‬ ‫المتكاممة‬‫و‬ ‫الشاممة‬ ‫المالية‬ ‫الخدمات‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫وتقدـ‬
‫المستقبمي‬‫و‬ ‫ات‬‫ر‬‫الخيا‬‫و‬ ‫المبادالت‬ ‫مثؿ‬‫المالية‬ ‫المحافظ‬ ‫ة‬‫ر‬‫إدا‬ ‫فى‬ ‫التوسع‬‫و‬ ،‫اآلجمة‬ ‫العقود‬‫و‬ ‫ات‬
‫صناديؽ‬ ‫مثؿ‬ ‫البورصات‬ ‫فى‬ ‫لمتعامؿ‬ ‫البلزمة‬ ‫المالية‬ ‫المؤسسات‬ ‫الشركات‬ ‫إنشاء‬ ‫فى‬ ‫المساىمة‬‫و‬
‫البنوؾ‬‫و‬ ‫المخاطر‬ ‫وتقييـ‬ ‫االكتتاب‬ ‫ضماف‬ ‫ومؤسسات‬ ‫المقاصة‬‫و‬ ‫ة‬‫ر‬‫السمس‬ ‫وشركة‬ ‫االستثمار‬
.‫االلكترونية‬
‫البنوؾ‬ ‫تعرضت‬ ‫فقد‬ ‫تقدـ‬ ‫ما‬ ‫اء‬‫ز‬‫ا‬‫و‬‫اتخاذ‬‫و‬ ‫تيا‬‫ر‬‫إدا‬ ‫استوجب‬ ‫ما‬ ‫وىو‬ ‫لممخاطر‬ ‫الشاممة‬
‫وقد‬ ،‫جديدة‬ ‫فية‬‫ر‬‫مص‬ ‫أنشطة‬ ‫وممارسة‬ ‫القيود‬ ‫مف‬ ‫التحرر‬ ‫ظؿ‬ ‫فى‬ ‫خاصة‬ ،‫منيا‬ ‫تحد‬ ‫التى‬ ‫التدابير‬
( ‫بازؿ‬ ‫ات‬‫ر‬‫مقر‬ ‫بوضع‬ ‫وذلؾ‬ ‫قابية‬‫ر‬‫ال‬ ‫النظـ‬ ‫فى‬ ‫النظر‬ ‫إعادة‬ ‫المالى‬‫و‬ ‫فى‬‫ر‬‫المص‬ ‫ير‬‫ر‬‫التح‬ ‫استدعى‬I)
‫عاـ‬8988‫ب‬ ‫ظيور‬ ‫اء‬‫ز‬‫ا‬‫و‬ ،‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫قابة‬‫ر‬‫لم‬‫ات‬‫ر‬‫التطو‬ ‫مع‬ ‫افقيا‬‫و‬‫ت‬ ‫وعدـ‬ ‫فييا‬ ‫القصور‬ ‫عض‬
‫األصوؿ‬ ‫ليا‬ ‫تتعرض‬ ‫التى‬ ‫لممخاطر‬ ‫الشديد‬ ‫لتبسيطيا‬ ‫ا‬‫ر‬‫نظ‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫لمصناعة‬ ‫ة‬‫ر‬‫المعاص‬

3. ‫لمجياز‬ ‫المالية‬ ‫المبلءة‬ ‫لتدعيـ‬ ‫الماؿ‬ ‫اس‬‫ر‬ ‫كفاية‬ ‫معايير‬ ‫تعديؿ‬ ‫استمزـ‬ ‫ما‬ ‫وىو‬ ،‫فية‬‫ر‬‫المص‬
‫الحقيق‬ ‫الوزف‬ ‫لتعكس‬ ‫الماؿ‬ ‫اس‬‫ر‬ ‫متطمبات‬ ‫جودة‬ ‫وتحسيف‬ ‫فى‬‫ر‬‫المص‬.‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫لممخاطر‬ ‫ى‬
( ‫بازؿ‬ ‫اتفاؽ‬ ‫وجاء‬II‫السوقية‬‫و‬ ‫التشغيؿ‬‫و‬ ‫االئتماف‬ ‫مخاطر‬ ‫قياس‬ ‫أساليب‬ ‫عمى‬ ‫ليركز‬ )
‫أساليب‬ ‫استخداـ‬ ‫ية‬‫ر‬‫ح‬ ‫لمبنوؾ‬ ‫ترؾ‬ ‫اف‬‫و‬ ،‫الفعالة‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫ومبادىء‬ ‫قابية‬‫ر‬‫ال‬ ‫اجعة‬‫ر‬‫الم‬‫و‬
‫عم‬ ‫العمؿ‬ ‫ية‬‫ر‬‫المص‬ ‫البنوؾ‬ ‫عمى‬ ‫بات‬ ‫وبالتالي‬ ،‫الداخمية‬ ‫ونماذجيا‬ ‫المخاطر‬ ‫قياس‬‫كفاءتيا‬ ‫يادة‬‫ز‬ ‫ى‬
‫الدولية‬ ‫البنوؾ‬ ‫مف‬ ‫الشرسة‬ ‫المنافسة‬ ‫وجو‬ ‫فى‬ ‫الصمود‬ ‫عمى‬ ‫تساعدىا‬ ‫محددة‬ ‫اتيجية‬‫ر‬‫است‬ ‫بانتياج‬
‫باتفاقية‬ ‫العمؿ‬ ‫ظؿ‬ ‫فى‬ ‫خاصة‬GATS( ‫بازؿ‬ ‫معايير‬ ‫وكذلؾ‬ ،II‫عمى‬ ‫تحديات‬ ‫تفرض‬ ‫التى‬ )
.‫المخاطر‬ ‫ة‬‫ر‬‫إدا‬ ‫ونظـ‬ ‫االئتماني‬ ‫التصنيؼ‬‫و‬ ‫قابية‬‫ر‬‫ال‬ ‫الجيات‬‫و‬ ‫البنوؾ‬
: ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫مشكمة‬
‫نح‬ ‫التوجو‬ ‫اد‬‫ز‬‫و‬ ‫تقدميا‬ ‫التى‬ ‫الخدمات‬‫و‬ ‫األنشطة‬ ‫فى‬ ‫البنوؾ‬ ‫توسعت‬‫و‬‫بيف‬ ‫الفصؿ‬ ‫عدـ‬
‫ما‬ ‫وىو‬ ،‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫مياـ‬ ‫احد‬ ‫يعد‬ ‫الذى‬‫و‬ ‫المالية‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬ ‫أنشطة‬‫و‬ ‫التقميدية‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫األنشطة‬
‫تت‬ ‫مخاطر‬ ‫مف‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬‫و‬ ‫المالية‬ ‫ات‬‫و‬‫األد‬ ‫تمثمو‬ ‫ما‬ ‫اء‬‫ز‬‫ا‬‫و‬ ‫الدولية‬ ‫قابية‬‫ر‬‫ال‬ ‫الييئات‬ ‫اىتماـ‬ ‫أثار‬‫عرض‬
‫دعت‬ ‫ثـ‬ ‫ومف‬ ،‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫المخاطر‬ ‫ة‬‫ر‬‫إلدا‬ ‫حديثة‬ ‫آليات‬ ‫النتياج‬ ‫أفضى‬ ‫ما‬ ‫وىو‬ ،‫البنوؾ‬ ‫ىذه‬ ‫لو‬
‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫وقصور‬ ‫الداخمية‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫وىف‬ ‫لعبلج‬ ‫موحدة‬ ‫دولية‬ ‫بمعايير‬ ‫محكومة‬ ‫قابية‬‫ر‬ ‫تيبات‬‫ر‬‫لت‬ ‫الحاجة‬
‫في‬‫ر‬‫المص‬ ‫قابة‬‫ر‬‫لم‬ ‫األساسية‬ ‫بازؿ‬ ‫معايير‬ ‫بو‬ ‫جاءت‬ ‫ما‬ ‫وىو‬ ،‫النامية‬ ‫الدوؿ‬ ‫فى‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬‫الفعالة‬ ‫ة‬
.‫قابة‬‫ر‬‫لم‬ ‫أدنى‬ ‫كحد‬ ‫بيا‬ ‫اـ‬‫ز‬‫االلت‬ ‫المصارؼ‬ ‫عمى‬ ‫يجب‬ ‫التى‬‫و‬
‫السبعينات‬ ‫منتصؼ‬ ‫منذ‬ ‫لمتطوير‬ ‫تعرضت‬ ‫حيث‬ ‫الدولية‬ ‫ات‬‫ر‬‫بالمتغي‬ ‫ية‬‫ر‬‫المص‬ ‫المصارؼ‬ ‫وتأثرت‬
( ‫قـ‬‫ر‬ ‫القانوف‬ ‫بصدور‬821‫لسنة‬ )89875‫منتصؼ‬ ‫مع‬ ‫االقتصادي‬‫و‬ ‫المالي‬ ‫ير‬‫ر‬‫التح‬ ‫مع‬ ‫ثـ‬ ‫ـ‬
‫نا‬‫ر‬‫ب‬ ‫لدعـ‬ ‫البنوؾ‬ ‫تقديـ‬ ‫بدء‬ ‫التسعينات‬‫مشكمة‬ ‫تدور‬ ‫ثـ‬ ‫ومف‬ ،‫ية‬‫ر‬‫المص‬ ‫البورصة‬‫و‬ ‫الخصخصة‬ ‫مج‬
‫ضد‬ ‫التحوط‬‫و‬ ‫الشاممة‬ ‫المصارؼ‬ ‫مخاطر‬ ‫اجية‬‫و‬‫لم‬ ‫محددة‬ ‫ابط‬‫و‬‫ض‬ ‫وضع‬ ‫ة‬‫ر‬‫ضرو‬ ‫حوؿ‬ ‫البحث‬
‫فى‬ ‫بازؿ‬ ‫بمعايير‬ ‫اـ‬‫ز‬‫االلت‬ ‫عمى‬ ‫تب‬‫ر‬‫تت‬ ‫التى‬ ‫التحديات‬ ‫اجية‬‫و‬‫وم‬ ‫المحسوبة‬ ‫غير‬ ‫المحتممة‬ ‫المخاطر‬
.‫المخاطر‬ ‫ة‬‫ر‬‫إدا‬ ‫ونظـ‬ ‫قابية‬‫ر‬‫ال‬ ‫الييئات‬‫و‬ ‫البنوؾ‬
‫وتدو‬‫نحو‬ ‫البنوؾ‬ ‫تحوؿ‬ ‫حوؿ‬ ‫الشاممة‬ ‫المصارؼ‬ ‫مشكمة‬ ‫يخص‬ ‫فيما‬ ‫البحث‬ ‫مشكمة‬ ‫ر‬
‫تقيس‬ ‫ال‬‫و‬ ‫ىا‬‫اعتبار‬ ‫فى‬ ‫البنوؾ‬ ‫تضعيا‬ ‫ال‬ ‫مخاطر‬ ‫تصحبيا‬ ‫حديثة‬ ‫بأنشطة‬ ‫القياـ‬‫و‬ ‫الشاممة‬ ‫فة‬‫ر‬‫الصي‬
( ‫بازؿ‬ ‫معايير‬ ‫لتطبيؽ‬ ‫البنوؾ‬ ‫اجية‬‫و‬‫م‬ ‫وكذلؾ‬ ،‫ىا‬‫مخاطر‬II.)
:‫التالية‬ ‫األسئمة‬ ‫عمى‬ ‫اإلجابة‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫وتحاوؿ‬

4. -‫ىى‬ ‫ما‬‫ظؿ‬ ‫فى‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫تقدمو‬ ‫التى‬ ‫التقميدية‬ ‫غير‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫األنشطة‬‫و‬ ‫الخدمات‬
‫اتفاقية‬GATS
-‫ىا‬‫مخاطر‬ ‫ة‬‫ر‬‫إدا‬ ‫وكيفية‬ ‫الحديثة‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫األنشطة‬ ‫مخاطر‬ ‫ىى‬ ‫ما‬
-( ‫بازؿ‬ ‫وفؽ‬ ‫المخاطر‬ ‫ة‬‫ر‬‫إلدا‬ ‫قابية‬‫ر‬‫ال‬ ‫المبادىء‬ ‫ىى‬ ‫ما‬II)
:‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫أهداف‬
‫الشا‬ ‫بالمصارؼ‬ ‫األخذ‬ ‫نحو‬ ‫البنوؾ‬ ‫اتجاه‬ ‫ايد‬‫ز‬‫ت‬‫فية‬‫ر‬‫المص‬‫و‬ ‫المالية‬ ‫الخدمات‬ ‫تقدـ‬ ‫التى‬ ‫ممة‬
‫أىمية‬ ‫لبياف‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫وتأتى‬ ،‫البنوؾ‬ ‫أداء‬ ‫لتطوير‬ ‫ة‬‫ر‬‫ضرو‬ ‫فتعد‬ ‫وبالتالي‬ ‫التقميدية‬ ‫وغير‬ ‫التقميدية‬
‫وقياس‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫األنشطة‬ ‫عمى‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫وتوضيح‬ ‫الشاممة‬ ‫فة‬‫ر‬‫الصي‬ ‫نحو‬ ‫ية‬‫ر‬‫المص‬ ‫البنوؾ‬ ‫اتجاه‬
‫إلى‬ ‫الدارسة‬ ‫تيدؼ‬ ‫ولذلؾ‬ ، ‫تيا‬‫ر‬‫دا‬‫ا‬‫و‬ ‫المخاطر‬: ‫يمى‬ ‫مؿ‬ ‫تحقيؽ‬
-.‫اجيتيا‬‫و‬‫لم‬ ‫البنوؾ‬ ‫آليات‬‫و‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫الصناعة‬ ‫شيدتيا‬ ‫التى‬ ‫المستجدات‬ ‫أىـ‬ ‫بياف‬
-.‫التقميدية‬ ‫وعير‬ ‫التقميدية‬ ‫أنشطتيا‬ ‫اسة‬‫ر‬‫ود‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫ماىية‬ ‫بياف‬
-‫غير‬ ‫المالية‬ ‫ات‬‫و‬‫األد‬ ‫اع‬‫و‬‫أن‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬‫المصارؼ‬ ‫فى‬ ‫المستخدمة‬ ‫التقميدية‬
-‫األن‬‫و‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫غير‬ ‫األنشطة‬ ‫كافة‬ ‫بياف‬‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫انية‬‫ز‬‫مي‬ ‫ج‬‫خار‬ ‫تتـ‬ ‫التى‬ ‫شطة‬
. ‫ىا‬‫ومخاطر‬
-. ‫أنشطتيا‬‫و‬ ‫االلكترونية‬ ‫البنوؾ‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬
-. ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫ليا‬ ‫تتعرض‬ ‫التى‬ ‫المخاطر‬ ‫كافة‬ ‫بياف‬
-( ‫بازؿ‬ ‫معايير‬ ‫أىمية‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬II.‫قابية‬‫ر‬‫ال‬ ‫المخاطر‬ ‫ة‬‫ر‬‫إلدا‬ )
:‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫أهمية‬
‫لتؤكد‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬‫و‬ ‫االقتصادية‬‫و‬ ‫المالية‬ ‫األزمات‬ ‫جاءت‬‫المالى‬ ‫ار‬‫ر‬‫االستق‬ ‫أىمية‬ ‫عمى‬
‫نظـ‬ ‫وضع‬ ‫استمزـ‬ ‫ما‬ ‫وىو‬ ،‫الدولية‬ ‫المالية‬ ‫الييئات‬‫و‬ ‫الدوؿ‬ ‫أولويات‬ ‫سمـ‬ ‫عمى‬ ‫وتضعو‬ ‫فى‬‫ر‬‫المص‬‫و‬
‫لجنة‬ ‫وضعت‬ ‫ولذلؾ‬ ،‫الضعيفة‬‫و‬ ‫ة‬‫ر‬‫القاص‬ ‫الداخمية‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫نظـ‬ ‫لعبلج‬ ‫حديثة‬ ‫دولية‬ ‫افية‬‫ر‬‫ش‬‫ا‬‫و‬ ‫قابية‬‫ر‬
‫أ‬‫و‬ ‫خاصة‬ ‫فعالة‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ب‬ ‫المالى‬ ‫ار‬‫ر‬‫االستق‬ ‫يز‬‫ز‬‫تع‬ ‫معايير‬ ‫بازؿ‬‫فاعمية‬ ‫عدـ‬ ‫عف‬ ‫نجمت‬ ‫األزمات‬ ‫ف‬
. ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬
‫غير‬ ‫المؤسسات‬‫و‬ ‫األجنبية‬ ‫البنوؾ‬ ‫مف‬ ‫قوية‬ ‫منافسة‬ ‫ية‬‫ر‬‫المص‬ ‫البنوؾ‬ ‫اجيت‬‫و‬ ‫ولقد‬
‫توفر‬ ‫التى‬‫و‬ ‫فى‬‫ر‬‫المص‬ ‫اإلطار‬ ‫فى‬ ‫ة‬‫ر‬‫المعاص‬ ‫التكنولوجية‬ ‫ات‬‫ر‬‫بالتطو‬ ‫األخذ‬ ‫ة‬‫ر‬‫ضرو‬ ‫مع‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬

5. ‫ع‬ ‫العمؿ‬ ‫ية‬‫ر‬‫المص‬ ‫البنوؾ‬ ‫عمى‬ ‫بات‬ ‫وبالتالي‬ ،‫النفقات‬‫و‬ ‫الجيد‬‫و‬ ‫الوقت‬‫تدفقاتيا‬ ‫ة‬‫ر‬‫إدا‬ ‫تحديث‬ ‫مى‬
.‫التنموي‬‫و‬ ‫ي‬‫االستثمار‬ ‫التمويؿ‬‫و‬ ‫التقميدي‬ ‫المصرفى‬ ‫اض‬‫ر‬‫اإلق‬ ‫بيف‬ ‫النقدية‬
‫األخذ‬ ‫ظؿ‬ ‫فى‬ ‫الحديثة‬ ‫المالية‬ ‫ات‬‫و‬‫األد‬ ‫ومخاطر‬ ‫اع‬‫و‬‫أن‬‫و‬ ‫مفيوـ‬ ‫ببياف‬ ‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫تيتـ‬ ‫ولذلؾ‬
‫اجية‬‫و‬‫لم‬ ‫كفاءتيا‬ ‫لتحسيف‬ ‫إتباعو‬ ‫ية‬‫ر‬‫المص‬ ‫البنوؾ‬ ‫عمى‬ ‫يجب‬ ‫ما‬ ‫بياف‬ ‫وكذلؾ‬ ،‫الشاممة‬ ‫بالبنوؾ‬
،‫ات‬‫ر‬‫التطو‬ ‫ىذه‬ ‫مع‬ ‫افؽ‬‫و‬‫لتت‬ ‫فة‬‫ر‬‫المص‬ ‫الصناعة‬ ‫تحديث‬ ‫ة‬‫ر‬‫ضرو‬ ‫مف‬ ‫ة‬‫ر‬‫المعاص‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫ات‬‫ر‬‫التطو‬
.‫بازؿ‬ ‫معايير‬ ‫مع‬ ‫بيا‬ ‫قابية‬‫ر‬‫ال‬ ‫النظـ‬ ‫افؽ‬‫و‬‫وت‬ ‫التنافسية‬ ‫اتيا‬‫ر‬‫قد‬ ‫يادة‬‫ز‬‫و‬
:‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫فروض‬
-‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫ات‬‫ر‬‫التطو‬ ‫مع‬ ‫افؽ‬‫و‬‫تت‬ ‫مناسبة‬ ‫اتيجية‬‫ر‬‫است‬ ‫تبنى‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫عمى‬ ‫أضحى‬
‫الت‬ ‫ظؿ‬ ‫فى‬ ‫الحديثة‬.‫الدولية‬ ‫المنافسة‬‫و‬ ‫فى‬‫ر‬‫المص‬‫و‬ ‫المالى‬ ‫ير‬‫ر‬‫ح‬
-‫العديد‬ ‫الجديدة‬ ‫بازؿ‬ ‫معايير‬ ‫تفرض‬‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫عمى‬ ‫التحديات‬ ‫مف‬
-‫الشرسة‬ ‫المنافسة‬ ‫ظؿ‬ ‫فى‬ ‫اجييا‬‫و‬‫ت‬ ‫التى‬ ‫المخاطر‬ ‫مع‬ ‫أسمالية‬‫ر‬‫ال‬ ‫البنوؾ‬ ‫قاعدة‬ ‫تناسب‬ ‫عدـ‬
.‫الضخمة‬ ‫أسمالية‬‫ر‬‫ال‬ ‫اعد‬‫و‬‫الق‬ ‫ذات‬ ‫المالية‬ ‫المؤسسات‬‫و‬ ‫البنوؾ‬ ‫مف‬
-‫أنشطة‬ ‫تستوجب‬‫وذلؾ‬ ‫الفعالة‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫قابة‬‫ر‬‫لم‬ ‫نظاـ‬ ‫وضع‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫وخدمات‬
.‫الماؿ‬ ‫اس‬‫ر‬ ‫كفاية‬ ‫لمتطمبات‬ ‫األدنى‬ ‫الحد‬ ‫معايير‬ ‫بتطبيؽ‬
-.‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫مخاطر‬ ‫ة‬‫ر‬‫إلدا‬ ‫األساس‬ ‫بازؿ‬ ‫لمجنة‬ ‫الفعالة‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫مبادىء‬ ‫تعد‬
:‫اسة‬‫ر‬‫الد‬ ‫خطة‬
.‫الشاممة‬ ‫البنوك‬ :‫األول‬ ‫المبحث‬
‫ا‬ : ‫الثاني‬ ‫المبحث‬.‫الشاممة‬ ‫البنوك‬ ‫اجه‬‫و‬‫ت‬ ‫التي‬ ‫لمخاطر‬
.‫المصرفية‬ ‫لمرقابة‬ ‫بازل‬ ‫معايير‬ ‫وفق‬ ‫المخاطر‬ ‫ة‬‫إدار‬ :‫الثالث‬ ‫المبحث‬

6. ‫االول‬ ‫المبحث‬
‫الشاممة‬ ‫البنوك‬
‫ىذه‬ ‫وتمثمت‬ ‫البنوؾ‬ ‫أداء‬ ‫عمى‬ ‫الدولية‬ ‫االقتصادية‬‫و‬ ‫المالية‬‫و‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫ات‬‫ر‬‫التغي‬ ‫أثرت‬
‫العامة‬ ‫الشركات‬‫و‬ ‫البنوؾ‬ ‫خصخصة‬ ‫نحو‬ ‫التوجو‬ ‫فى‬ ‫ات‬‫ر‬‫التغي‬‫االقتصادي‬ ‫اإلصبلح‬ ‫امج‬‫ر‬‫ب‬ ‫وتنفيذ‬
‫الدولية‬ ‫النقدية‬ ‫المالية‬ ‫اؽ‬‫و‬‫األس‬ ‫فى‬ ‫النقدية‬‫و‬ ‫المالية‬ ‫المعامبلت‬ ‫حجـ‬ ‫ايد‬‫ز‬‫وت‬ ،‫المالية‬ ‫العولمة‬‫و‬
‫دور‬ ‫وتعاظـ‬ ‫الدولية‬ ‫ة‬‫ر‬‫التجا‬ ‫تمويؿ‬ ‫فى‬ ‫المصارؼ‬ ‫دور‬ ‫ايد‬‫ز‬‫وت‬ ،‫الفائدة‬‫و‬ ‫الصرؼ‬ ‫أسعار‬ ‫وتقمبات‬
‫ال‬‫و‬ ، ‫التكنولوجيا‬ ‫نقؿ‬ ‫فى‬ ‫القوميات‬ ‫متعدية‬ ‫الشركات‬‫العمبلقة‬ ‫التكتبلت‬ ‫لتكويف‬ ‫الدولي‬ ‫توجو‬
‫خبا‬ ‫فقد‬ ‫وعميو‬ ،‫الديوف‬ ‫يؽ‬‫ر‬‫وتو‬ ‫المستقبمية‬‫و‬ ‫اآلجمة‬ ‫العقود‬‫و‬ ‫الحديثة‬ ‫بالمشتقات‬ ‫التعامؿ‬‫و‬ ، ‫اقتصاديا‬
‫تأميف‬ ‫وشركات‬ ‫بنوؾ‬ ‫مف‬ ‫المالى‬ ‫ير‬‫ر‬‫التح‬ ‫ظؿ‬ ‫فى‬ ‫التقميدييف‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫الخدمات‬ ‫مقدمى‬ ‫نجـ‬
‫الشا‬ ‫البنوؾ‬ ‫لصالح‬ ‫االستثمار‬‫و‬ ‫المعاشات‬ ‫وصناديؽ‬‫التقميدي‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫الخدمات‬ ‫تقدـ‬ ‫التى‬ ‫ممة‬‫ة‬
‫مثمت‬ ‫وقد‬ ، ‫األنشطة‬ ‫كافة‬ ‫فى‬ ‫وتوظيفيا‬ ‫ات‬‫ر‬‫المدخ‬ ‫وجذب‬ ‫تمويميا‬ ‫مصادر‬ ‫تنوعت‬ ‫التى‬‫و‬ ‫الحديثة‬‫و‬
‫تفعة‬‫ر‬‫م‬ ‫ورسممة‬ ‫خاصة‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ل‬ ‫تحتاج‬ ‫التى‬‫و‬ ‫التقميدية‬ ‫النامية‬ ‫الدوؿ‬ ‫لبنوؾ‬ ‫تحديا‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬
‫الدو‬ ‫بنوؾ‬ ‫عمى‬ ‫بات‬ ‫ثـ‬ ‫ومف‬ ، ‫المخاطر‬ ‫لتفادى‬‫قابية‬‫ر‬‫ال‬ ‫النظـ‬ ‫كفاءة‬ ‫مدى‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫النامية‬ ‫ؿ‬
‫تقدـ‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫اف‬‫و‬ ‫خاصة‬ ‫الحديثة‬ ‫المالية‬ ‫ات‬‫و‬‫األد‬ ‫طبيعة‬ ‫مع‬ ‫مبلءمتيا‬ ‫ومدى‬ ‫المبلئمة‬
‫وباقي‬ ‫الياباف‬‫و‬ ‫يكا‬‫ر‬‫أم‬ ‫ثـ‬ ‫أوروبا‬ ‫فى‬ ‫ىا‬‫ظيور‬ ‫بدء‬ ‫كاف‬ ‫التى‬‫و‬ ‫افية‬‫ر‬‫الجغ‬ ‫الحدود‬ ‫متعدية‬ ‫خدماتيا‬
.‫العالـ‬ ‫دوؿ‬(8)
‫أنيا‬ ‫الشاممة‬ ‫بالبنوؾ‬ ‫ويقصد‬‫وخمؽ‬ ‫الوساطة‬ ‫خدمات‬ ‫تقدـ‬ ‫وشاممة‬ ‫جامعة‬ ‫ية‬‫ر‬‫تجا‬ ‫بنوؾ‬
‫فى‬ ‫األسيـ‬ ‫وممكية‬ ‫االستثمار‬ ‫و‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫البنوؾ‬ ‫ووظائؼ‬ ‫خدمات‬ ‫تقديـ‬ ‫او‬ ‫المنظميف‬‫و‬ ‫االئتماف‬
‫لكافة‬ ‫قروضيا‬ ‫وتقدـ‬ ‫القطاعات‬ ‫كافة‬ ‫مف‬ ‫الممولة‬ ‫البنوؾ‬ ‫أنيا‬ ‫أو‬ ، ‫تيا‬‫ر‬‫دا‬‫ا‬‫و‬ ‫المساىمة‬ ‫الشركات‬
‫ف‬‫ر‬‫مص‬ ‫مؤسسات‬ ‫فيى‬ ‫وبالتالى‬ ،‫القطاعات‬‫مثؿ‬ ‫المالية‬‫و‬ ‫البنكية‬ ‫الخدمات‬ ‫كافة‬ ‫تقدـ‬ ‫ومالية‬ ‫ية‬
‫االدخار‬‫و‬ ‫فييا‬ ‫االكتتابات‬ ‫وتغطية‬ ‫بالبورصة‬ ‫المالية‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬ ‫فى‬ ‫التعامؿ‬‫و‬ ‫األسيـ‬ ‫وممكية‬ ‫التأميف‬
(1)
Molyneux,(p):"Banking", Macmillan education, LTD London, 1991,pp.5-30
-‫ز‬‫ز‬‫الق‬ ‫زاد‬‫ز‬‫االقتص‬ ‫زوير‬‫ز‬‫تط‬ ‫زى‬‫ز‬‫ف‬ ‫زا‬‫ز‬‫ه‬‫ودور‬ ‫زاممة‬‫ز‬‫الش‬ ‫زوك‬‫ز‬‫البن‬ ": ‫زيم‬‫ز‬‫الحم‬ ‫زد‬‫ز‬‫عب‬ ‫اد‬ ‫زد‬‫ز‬‫عب‬ ‫ززت‬‫ز‬‫ع‬‫زات‬‫ز‬‫اس‬‫ر‬‫الد‬ ‫زد‬‫ز‬‫معه‬ ،‫م‬‫زر‬‫ز‬‫المص‬ ‫م‬‫زز‬‫ز‬‫المرك‬ ‫زك‬‫ز‬‫البن‬ ، " ‫ومى‬
،‫ات‬‫ر‬‫محاض‬ ، ‫المصرفية‬7775/7776‫ص‬ ،703.‫ززز‬
-‫المجمزد‬ ،‫العربيزة‬ ‫المصزارف‬ ‫مجمزة‬ ،"‫العربزى‬ ‫المصزرفى‬ ‫القطزاع‬ ‫فى‬ ‫االندماج‬‫و‬ ‫ة‬‫الحياز‬ ": ‫العربية‬ ‫المصارف‬ ‫اتحاد‬75‫العزدد‬ ،)402،)
‫ديسمبر‬7775‫،ص‬35.‫ززز‬
-‫ا‬ ‫زرف‬‫ز‬‫المص‬ ‫دور‬ ": ‫زماع‬‫ز‬‫الش‬ ‫زل‬‫ز‬‫خمي‬ /‫د‬‫زدد‬‫ز‬‫الع‬ ، ‫زة‬‫ز‬‫العربي‬ ‫زارف‬‫ز‬‫المص‬ ‫زة‬‫ز‬‫مجم‬ ،"‫زة‬‫ز‬‫المالي‬ ‫زوق‬‫ز‬‫الس‬ ‫زوير‬‫ز‬‫تط‬ ‫زى‬‫ز‬‫ف‬ ‫زامل‬‫ز‬‫لش‬736‫زد‬‫ز‬‫المجم‬ ،)72،)
‫اير‬‫ر‬‫فب‬7772‫صزززز‬ ،17-11.‫ززززز‬

7. ‫اض‬‫ر‬‫اإلق‬‫و‬2
‫مصادر‬ ‫لتنويع‬ ‫لتسعى‬ ‫احدة‬‫و‬ ‫بنكية‬ ‫منظومة‬ ‫خبلؿ‬ ‫مف‬ ‫خدماتيا‬ ‫تقدـ‬ ‫فيى‬ ‫ثـ‬ ‫ومف‬ ،
‫وتوظي‬ ‫ات‬‫ر‬‫المدخ‬ ‫وتعبئة‬ ‫تمويميا‬‫ؼ‬‫ار‬‫و‬‫م‬‫رصيد‬ ‫دوف‬ ‫المتجددة‬ ‫الخدمات‬ ‫وتقديـ‬ ‫االئتماف‬ ‫وتمنح‬ ‫دىا‬
‫االستثما‬‫و‬ ‫المتخصصة‬‫و‬ ‫التقميدية‬ ‫البنوؾ‬ ‫لوظائؼ‬ ‫جامعة‬ ‫فيى‬ ‫وبالتالى‬ ،‫فى‬‫ر‬‫مص‬‫ر‬‫ػ‬ ‫األعماؿ‬‫و‬
‫االستخدامات‬ ‫أو‬ ‫الخصوـ‬ ‫ة‬‫ر‬‫إدا‬ ‫يؽ‬‫ر‬‫ط‬ ‫عف‬ ‫اردىا‬‫و‬‫م‬ ‫تأتى‬ ‫التى‬‫و‬ ‫متخصصة‬ ‫غير‬ ‫بنوؾ‬ ‫بذلؾ‬ ‫وتعد‬
‫بتنمي‬ ‫السيولة‬ ‫اجية‬‫و‬‫م‬ ‫عمى‬ ‫القائمة‬ ‫التوظيؼ‬‫و‬‫االستثمار‬ ‫ات‬‫و‬‫أد‬ ‫وتنويع‬ ‫المالية‬ ‫البنؾ‬ ‫ارد‬‫و‬‫م‬ ‫ة‬
‫المساىميف‬ ‫كافة‬ ‫إلى‬ ‫البنوؾ‬ ‫فى‬ ‫الممكية‬ ‫حقوؽ‬ ‫وبيع‬ ‫العاـ‬ ‫لبلكتتاب‬ ‫المطروحة‬ ‫السندات‬ ‫صدار‬‫ا‬‫و‬
‫عائدى‬ ‫يد‬‫ز‬‫ي‬ ‫التى‬‫و‬ ‫نة‬‫ز‬‫ا‬‫و‬‫الم‬ ‫ج‬‫خار‬ ‫بعمميات‬ ‫القياـ‬‫و‬ ،‫ا‬‫التقميدية‬ ‫الخدمات‬ ‫عف‬ ‫بالتعويض‬ ‫يسمح‬ ‫بما‬
‫األنشط‬ ‫تنويع‬ ‫ويفضى‬ ، ‫التكاليؼ‬ ‫تفعة‬‫ر‬‫م‬‫المخاطر‬ ‫وخفض‬ ‫الودائع‬‫و‬ ‫ار‬‫ر‬‫الستق‬ ‫البنكية‬ ‫ة‬
‫االستثمار‬ ‫صناديؽ‬ ‫ة‬‫ر‬‫إدا‬ ‫مثؿ‬ ‫فية‬‫ر‬‫مص‬ ‫غير‬ ‫ألنشطة‬ ‫البنوؾ‬ ‫ممارسة‬ ‫عند‬ ‫خاصة‬ ‫ية‬‫ر‬‫االستثما‬
‫العقود‬‫و‬ ‫المالية‬ ‫المشتقات‬‫و‬ ‫لمشركات‬ ‫المالية‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬ ‫صدار‬‫ا‬‫و‬ ‫لؤلصوؿ‬ ‫التمويمي‬ ‫التأجير‬‫و‬
.‫المستقبمية‬(3)
‫المخاط‬ ‫مف‬ ‫العديد‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫اجو‬‫و‬‫وت‬‫التى‬‫و‬ ‫فية‬‫ر‬‫الص‬ ‫أنشطتيا‬‫و‬ ‫خدماتيا‬ ‫لتعدد‬ ‫ا‬‫ر‬‫نظ‬ ‫ر‬
‫يستمزـ‬ ‫ما‬ ‫وىو‬ ،‫تفعة‬‫ر‬‫الم‬ ‫بحيتيا‬‫ر‬‫ب‬ ‫تتميز‬ ‫ألنشطة‬ ‫بدخوليا‬ ‫وذلؾ‬ ‫التقميدية‬ ‫البنوؾ‬ ‫مخاطر‬ ‫تفوؽ‬
‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫صعوبة‬ ‫درجة‬ ‫ايد‬‫ز‬‫تت‬ ‫الذي‬‫و‬ ‫األنشطة‬ ‫ىذه‬ ‫مع‬ ‫تتناسب‬ ‫ة‬‫ر‬‫متطو‬ ‫افية‬‫ر‬‫ش‬‫ا‬‫و‬ ‫قابية‬‫ر‬ ‫نظـ‬ ‫وضع‬
.‫التقميدية‬ ‫البنوؾ‬ ‫عمى‬ ‫قابة‬‫ر‬‫ال‬ ‫بعكس‬ ‫فييا‬
:‫التالييف‬ ‫المطمبيف‬ ‫فى‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ‫سيتـ‬ ‫العرض‬ ‫ىذا‬ ‫وبعد‬
.‫ها‬‫ومخاطر‬ ‫الشاممة‬ ‫لمبنوك‬ ‫التقميدية‬ ‫األنشطة‬ :‫األول‬ ‫المطمب‬
4)
،"‫التسزعينات‬ ‫بدايزة‬ ‫وفزى‬ ‫الثمانينزات‬ ‫عقزد‬ ‫ل‬ ‫خز‬ ‫المصزرفية‬ ‫األنشزطة‬‫و‬ ‫لممنشزات‬ ‫الدوليزة‬ ‫الهيكميزة‬ ‫ات‬‫ر‬‫التطو‬ ‫أهمية‬ ": ‫قاسم‬ ‫شريف‬ /‫د‬
‫الثالث‬ ‫السنوم‬ ‫العممى‬ ‫المؤتمر‬، ‫ة‬‫المنصزور‬ ‫جامعزة‬ ‫ة‬‫التجزار‬ ‫كمية‬ ،"‫التنمية‬ ‫وطموحات‬ ‫التمويل‬ ‫مؤسسات‬ ‫اتيجيات‬‫ر‬‫عشر"است‬7-4‫ابريزل‬
، ‫ة‬‫القاهر‬ ،7775‫ص‬31.
، ‫شزمس‬ ‫عزين‬ ‫جامعزة‬ ‫ة‬‫التجزار‬ ‫كميزة‬ ‫األول‬ ‫الكتاب‬ ،"‫الحديث‬ ‫المالية‬‫و‬ ‫المصرفية‬ ‫الصناعة‬ ‫البنوك‬ ‫اقتصاديات‬ ": ‫عزت‬ ‫العزيز‬ ‫عبد‬ ‫فرج‬ /‫د‬
،‫ة‬‫القاهر‬4005‫ص‬ ،252.
1
/‫د‬،‫ة‬‫القاهر‬ ، ‫ام‬‫ر‬‫األه‬ ‫مؤسسة‬ ،" ‫الشاممة‬ ‫البنوك‬ ‫لخدمات‬ ‫الفعالة‬ ‫ة‬‫اإلدار‬ ":‫اسعد‬ ‫طمعت‬7776‫،ص‬15
-‫العربية،المجمزد‬ ‫المصزارف‬ ‫مجمزة‬ ،:‫العربيزة‬ ‫المنطقزة‬ ‫فزى‬ ‫ومسزتقبمه‬ ‫الشزامل‬ ‫البنزك‬ ‫نجزاح‬ ‫هندم:"مقومات‬ ‫منير‬ /‫د‬72‫)،العزدد‬741،)
‫يوليو‬7772‫ص‬ ،10-13.‫ززز‬
-‫تطو‬ ‫متطمبات‬ ":‫اإلسكندرية‬ ‫بنك‬‫مجمد‬ ، ‫االقتصادية‬ ‫ة‬‫المصرفية"،النشر‬ ‫الخدمات‬ ‫جودة‬ ‫ير‬12،)4004‫ص‬ ،71-72.‫زز‬
-‫االقتصادي‬ ‫ة‬‫النشر‬ ":‫ة‬‫القاهر‬ ‫بنك‬‫ة‬‫المصرفية"،العدد‬2‫ديسمبر‬ ،)4000‫ص‬ ،40-44.
-، ‫ززارف‬‫ز‬‫المع‬ ‫ة‬ ‫زز‬‫ز‬‫القانونية"،منش‬‫و‬ ‫ززرفية‬‫ز‬‫المص‬ ‫ززر‬‫ز‬‫النظ‬ ‫ززي‬‫ز‬‫وجهت‬ ‫ززن‬‫ز‬‫م‬ ‫ززة‬‫ز‬‫االيتماني‬ ‫ززاطر‬‫ز‬‫المخ‬ ‫ة‬‫إدار‬ ":‫اربى‬‫و‬‫زز‬‫ز‬‫الش‬ ‫ززد‬‫ز‬‫محم‬ ‫ززد‬‫ز‬‫الحمي‬ ‫ززد‬‫ز‬‫عب‬4004،
‫صز‬7064-7061.‫زززز‬

8. ‫الناجمة‬ ‫المخاطر‬‫و‬ ‫الشاممة‬ ‫لمبنوك‬ ‫التقميدية‬ ‫غير‬ ‫المصرفية‬ ‫األنشطة‬ :‫الثاني‬ ‫المطمب‬
.‫عنها‬
‫األول‬ ‫المطمب‬
‫ومخاط‬ ‫الشاممة‬ ‫لمبنوك‬ ‫التقميدية‬ ‫األنشطة‬‫ها‬‫ر‬
‫تعد‬ ‫المقابؿ‬ ‫وفى‬ ‫اتيا‬‫ر‬‫استثما‬‫و‬ ‫أصوليا‬ ‫تمويؿ‬ ‫عمى‬ ‫البنكية‬ ‫الودائع‬ ‫عمى‬ ‫البنوؾ‬ ‫تعتمد‬
‫لمبنوؾ‬ ‫المالية‬ ‫ارد‬‫و‬‫الم‬ ‫إلييا‬ ‫توجو‬ ‫التى‬ ‫االستثمار‬ ‫ات‬‫و‬‫قن‬ ‫أىـ‬ ‫المالية‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬‫و‬ ‫االئتمانية‬ ‫التسييبلت‬
،‫اداتيا‬‫ر‬‫إلي‬ ‫ئيسي‬‫ر‬‫ال‬ ‫المصدر‬ ‫ات‬‫ر‬‫االستثما‬ ‫ىذه‬ ‫مف‬ ‫الناجـ‬ ‫الدخؿ‬ ‫يعد‬ ‫وبالتالي‬ ،(4)
‫األنشطة‬ ‫وتتمثؿ‬
: ‫يمى‬ ‫فيما‬ ‫الشاكمة‬ ‫لمبنوؾ‬ ‫التقميدية‬-
:‫المصرفى‬ ‫االيتمان‬ :‫ال‬‫و‬‫أ‬-
‫الودائع‬ ‫مف‬ ‫لدييا‬ ‫لما‬ ‫عمى‬ ‫اعتمادا‬ ‫فى‬‫ر‬‫المص‬ ‫االئتماف‬ ‫خدمة‬ ‫الشاممة‬‫و‬ ‫العامة‬ ‫البنوؾ‬ ‫تقدـ‬
‫تحقيقا‬ ‫المتاحة‬ ‫ارد‬‫و‬‫لمم‬ ‫األمثؿ‬ ‫لبلستخداـ‬ ‫ضمانا‬ ‫االئتماف‬ ‫منح‬ ‫اتيجية‬‫ر‬‫است‬ ‫وضع‬ ‫عمييا‬ ‫ويتوجب‬
‫ال‬ ‫لمدخؿ‬، ‫لممخاطر‬ ً‫ا‬‫وجمب‬ ‫ائد‬‫و‬‫لمع‬ ً‫ا‬‫توليد‬ ‫البنوؾ‬ ‫أصوؿ‬ ‫أىـ‬ ‫أحد‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫القروض‬ ‫وتعد‬ ، ‫مناسب‬
‫ائد‬‫و‬‫الف‬ ‫عمى‬ ‫الحصوؿ‬ ‫مقابؿ‬ ‫فى‬ ‫محددة‬ ‫وشروط‬ ‫متباينة‬ ‫آجاؿ‬ ‫وفؽ‬ ‫لمعمبلء‬ ‫منحيا‬ ‫يتـ‬ ‫التى‬‫و‬
.‫البنؾ‬ ‫ألىداؼ‬ ‫تنفيذا‬ ‫باح‬‫ر‬‫اإل‬‫و‬5
2)
، ‫المعارف‬ ‫ة‬ ‫منش‬ ،"‫المالية‬ ‫المنشآت‬‫و‬ ‫اق‬‫و‬‫األس‬ ‫ة‬‫هندم:"إدار‬ ‫منير‬ /‫د‬4004‫،ص‬711.
3)
،‫م‬‫المصر‬ ‫م‬‫المركز‬ ‫البنك‬ ،‫المصرفية‬ ‫اسات‬‫ر‬‫الد‬ ‫المصرفى"،معهد‬ ‫االيتمان‬ ‫مخاطر‬ ‫ضد‬ ‫مين‬ ‫جاد:"الت‬ ‫سمير‬7772/7773‫،ص‬40.
-‫قيادا‬ ‫إعداد‬ ‫برنامج‬ ،‫المخاطر‬ ‫ة‬‫إدار‬ ":‫العال‬ ‫عبد‬ ‫طارق‬‫البنزك‬ ،‫م‬‫المصزر‬ ‫ي"،المعهد‬‫المصزر‬ ‫مي‬ ‫اإلسز‬ ‫فيصزل‬ ‫لبنزك‬ ‫المستقبل‬ ‫ت‬
‫م،يوليو‬‫المصر‬ ‫م‬‫المركز‬4007‫،ص‬76.
-‫شمس‬ ‫عين‬ ‫،جامعة‬ ‫ة‬‫التجار‬ ‫كمية‬ ،"‫المالية‬ ‫ة:"المؤسسات‬‫فخر‬ ‫ابو‬ ‫نادية‬4011/4002‫،ص‬721.
-‫المتعزاممين‬ ‫بين‬ ‫السايدة‬ ‫الثقة‬ ‫عمى‬ ‫تنهض‬ ‫التى‬‫و‬ ‫التجارية‬ ‫ت‬ ‫المعام‬ ‫أساس‬ ‫المصرفى‬ ‫االيتمان‬ ‫يعد‬‫االقتصزادي‬ ‫النشزاط‬ ‫فزى‬
‫الوسزاطة‬ ‫بمهمزة‬ ‫البنزوك‬ ‫وتضزطمع‬ ،‫ال‬‫و‬‫وممز‬ ‫وكفزي‬ ‫ضامنا‬ ‫البنك‬ ‫فيها‬ ‫يكون‬ ‫التى‬ ‫الصور‬ ‫يشمل‬ ‫بل‬ ‫اض‬‫ر‬‫اإلق‬ ‫عمى‬ ‫يقتصر‬ ‫ال‬‫و‬
‫االيتمزان‬ ‫لتقويزة‬ ‫دعزا‬ ‫مزا‬ ‫وهزو‬ ،‫االيتمان‬ ‫منح‬ ‫ل‬ ‫خ‬ ‫من‬ ‫منتج‬ ‫مال‬ ‫أس‬‫ر‬ ‫الى‬ ‫ات‬‫ر‬‫المدخ‬ ‫بتحويمها‬ ‫المستثمرين‬‫و‬ ‫المدخرين‬ ‫بين‬
‫لمتجار‬ ‫ساس‬ ‫ك‬ ‫م‬‫التجار‬‫لموفزاء‬ ‫المزدين‬ ‫معاممزة‬ ‫فزى‬ ‫التشزدد‬‫و‬ ‫الحقوق‬ ‫استيفاء‬ ‫تكفل‬ ‫بضمانات‬ ‫الداينين‬ ‫بحماية‬ ‫وذلك‬ ‫الدولية‬ ‫ة‬
: ‫ذلك‬ ‫فى‬ ‫اجع‬‫ر‬ ‫االستحقاق‬ ‫آجال‬ ‫فى‬
-،‫القضاة‬ ‫نادم‬ ‫م"،طبعة‬‫التجار‬ ‫:"القانون‬ ‫الرحيم‬ ‫عبد‬ ‫ثروت‬ /‫د‬7764‫،ص‬6.
-‫اال‬ ‫التجاريزة‬ ‫ت‬ ‫زام‬‫ز‬‫المع‬ ‫قزانون‬ ‫زى‬‫ز‬‫ف‬ ‫المصزرفية‬ ‫زات‬‫ز‬‫المنعم:"العممي‬ ‫عبزد‬ ‫د/حمزدم‬‫رقزم‬ ‫زادي‬‫ز‬‫تح‬6‫زنة‬‫ز‬‫لس‬ )7771‫ات‬‫ر‬‫زا‬‫ز‬‫اإلم‬ ‫لدولزة‬
‫التعاون‬ ‫مجمس‬ ‫دول‬ ‫فى‬ ‫المقارنة‬ ‫النصوص‬‫و‬ ‫القضاء‬‫و‬ ‫الفقه‬ ‫ضوء‬ ‫فى‬ ‫المتحدة‬ ‫العربية‬‫الخميجي‬‫،ط‬7،7773‫،ص‬7.
-،‫زيوط‬‫ز‬‫أس‬ ‫زة‬‫ز‬‫جامع‬ ‫زوق‬‫ز‬‫حق‬ ‫زة‬‫ز‬‫كمي‬ ، ‫اأ‬‫ر‬‫زو‬‫ز‬‫دكت‬ ‫زالة‬‫ز‬‫رس‬ ،"‫زاد‬‫ز‬‫االعتم‬ ‫زتح‬‫ز‬‫ف‬ ‫زدد‬‫ز‬‫بص‬ ‫زيرية‬‫ز‬‫التقص‬ ‫زك‬‫ز‬‫البن‬ ‫زيولية‬‫ز‬‫المحسن:"مس‬ ‫زد‬‫ز‬‫عب‬ ‫زال‬‫ز‬‫جم‬ /‫د‬
7771‫ص‬4.

9. ‫ي‬ ‫عميو‬ ‫متفؽ‬ ‫الماؿ‬ ‫مف‬ ‫مبمغ‬ ‫البنؾ‬ ‫تقديـ‬ ‫االئتماني‬ ‫بالتسييؿ‬ ‫ويقصد‬‫أو‬ ‫العميؿ‬ ‫تصرؼ‬ ‫تحت‬ ‫وضع‬
‫فى‬ ‫لمبنؾ‬ ‫المعموـ‬‫و‬ ‫لو‬ ‫المخصص‬ ‫الغرض‬ ‫فى‬ ‫ليستخدمو‬ ‫لمعميؿ‬ ‫مبمغا‬ ‫فعبل‬ ‫يدفع‬ ‫باف‬ ‫البنؾ‬ ‫تعيد‬
‫ئيسية‬‫ر‬‫ال‬ ‫ادات‬‫ر‬‫اإلي‬ ‫احد‬ ‫اض‬‫ر‬‫اإلق‬ ‫ويعد‬ .‫يانو‬‫ر‬‫س‬ ‫مدة‬ ‫وخبلؿ‬ ‫التسييؿ‬ ‫ىذا‬ ‫وضمانات‬ ‫شروط‬ ‫ظؿ‬
‫ائد‬‫و‬‫ع‬ ‫دفع‬ ‫يتـ‬ ‫خبللو‬ ‫مف‬ ‫الذى‬‫و‬ ، ‫االستخدامات‬ ‫مف‬ ‫األكبر‬ ‫الجانب‬‫و‬ ‫لمبنؾ‬‫الحصوؿ‬‫و‬ ‫المودعيف‬
‫البنوؾ‬ ‫عمى‬ ‫ويتوجب‬ ،‫اليومية‬ ‫العمبلء‬ ‫سحوبات‬ ‫لمتطمبات‬ ‫البلزمة‬ ‫السيولة‬ ‫وتوفير‬ ‫بحية‬‫ر‬‫ال‬ ‫عمى‬
‫القروض‬ ‫وتكمفة‬ ‫القروض‬ ‫لتمويؿ‬ ‫المتاحة‬ ‫ارد‬‫و‬‫الم‬‫و‬ ‫البنؾ‬ ‫حجـ‬ ‫عمى‬ ‫التوقؼ‬ ‫لمقروض‬ ‫منحيا‬ ‫عند‬
‫ا‬‫و‬ ‫المنظمة‬ ‫انيف‬‫و‬‫الق‬ ‫وكذلؾ‬ ‫اجييا‬‫و‬‫ست‬ ‫التى‬ ‫المخاطر‬‫و‬ ‫منيا‬ ‫المتوقع‬ ‫العائد‬‫و‬‫اعيا‬‫و‬‫أن‬‫و‬ ‫لمقروض‬ ‫لمقيدة‬
(6)
.
‫بالعائد‬ ‫نتيا‬‫ر‬‫ومقا‬ ‫ليا‬ ‫تتعرض‬ ‫قد‬ ‫التى‬ ‫المخاطر‬ ‫لتحديد‬ ‫االئتماني‬ ‫بالتحميؿ‬ ‫البنوؾ‬ ‫قياـ‬ ‫ويمزـ‬
‫القروض‬ ‫اض‬‫ر‬‫أغ‬ ‫تحديد‬ ‫خبلؿ‬ ‫مف‬ ‫وذلؾ‬(7)
‫عف‬ ‫المعمومات‬ ‫وجمع‬ ،‫ليا‬ ‫المتوقعة‬ ‫االستخدامات‬‫و‬
،‫السداد‬ ‫عمى‬ ‫العمبلء‬ ‫ة‬‫ر‬‫قد‬ ‫يخص‬ ‫فيما‬ ‫القروض‬ ‫عمبلء‬(8)
‫العم‬ ‫وشخصية‬‫يؿ‬(9)
‫المالي‬ ‫المركز‬‫و‬
‫وتحميؿ‬ ‫العميؿ‬ ‫نشاط‬ ‫عمى‬ ‫تؤثر‬ ‫التى‬ ‫االقتصادية‬ ‫الظروؼ‬‫و‬ ‫القروض‬ ‫سداد‬ ‫وضمانات‬ ‫لمعميؿ‬
.‫لمعميؿ‬ ‫المالى‬ ‫المركز‬(81)
-‫عي‬ ‫عباس‬ /‫د‬،‫ة‬‫القزاهر‬ ‫جامعزة‬ ‫حقزوق‬ ‫كمية‬ ، ‫اأ‬‫ر‬‫دكتو‬ ‫رسالة‬ ،" ‫االيتمان‬ ‫عقود‬ ‫فى‬ ‫البنك‬ ‫:"مسيولية‬ ‫ل‬ ‫ه‬ ‫سى‬7771‫ص‬7-
4.‫زز‬
4)
‫ززة‬‫ز‬‫المتكامم‬ ‫ززوك‬‫ز‬‫البن‬ ‫ة‬‫ززد:"إدار‬‫ز‬‫الحمي‬ ‫ززد‬‫ز‬‫عب‬ ‫ززعد‬‫ز‬‫اس‬ ‫ززت‬‫ز‬‫طمع‬–،‫ززة‬‫ز‬‫العربي‬ ‫ززة‬‫ز‬‫النهض‬ ‫ززال"،دار‬‫ز‬‫بالم‬ ‫ززة‬‫ز‬‫المتعمق‬ ‫ززاكل‬‫ز‬‫المش‬ ‫ززة‬‫ز‬‫لكاف‬ ‫م‬‫ززر‬‫ز‬‫العص‬ ‫ززل‬‫ز‬‫الح‬
‫ة‬‫القاهر‬4002‫ص‬ ،743-746.‫ززز‬
5)
‫أغر‬ ‫بتحديد‬ ‫يقصد‬‫قزروض‬ ‫أو‬ ‫العامزل‬ ‫المزال‬ ‫أس‬‫ر‬ ‫لتمويزل‬ ‫األجزل‬ ‫ة‬‫قصزير‬ ‫قروض‬ ‫بين‬ ‫ع‬‫تتنو‬ ‫التى‬‫و‬ ‫لها‬ ‫المتوقع‬ ‫االستعمال‬ ‫القروض‬ ‫اض‬
‫مزن‬ ‫كزد‬ ‫الت‬ ‫يجزب‬ ‫ولزذلك‬ ‫القزروض‬ ‫وبزين‬ ‫الممموكزة‬ ‫األصزول‬ ‫حجزم‬ ‫بزين‬ ‫المزالى‬ ‫الهيكزل‬ ‫فى‬ ‫ازن‬‫و‬‫الت‬ ‫لتحقيق‬ ‫األعمال‬ ‫لمنشآت‬ ‫األجل‬ ‫طويمة‬
‫القروض‬ ‫لسداد‬ ‫ة‬ ‫لممنش‬ ‫النقدية‬ ‫التدفقات‬ ‫كفاية‬:‫اجع‬‫ر‬ ،
-،‫م‬‫المصزر‬ ‫م‬‫المركزز‬ ‫البنزك‬ ،‫المصزرفى‬ ‫اإلدارية"،المعهد‬ ‫المستويات‬ ‫برنامج‬ ، ‫المخاطر‬ ‫ة‬‫إدار‬ ":‫الشاهد‬ ‫سمير‬4007‫ص‬ ،74-
71.‫زز‬
-‫،ط‬ ‫زديث‬‫ز‬‫الح‬ ‫زى‬‫ز‬‫العرب‬ ‫المكتزب‬ ،"‫ات‬‫ر‬‫ا‬‫ر‬‫ز‬‫ز‬‫الق‬ ‫اتخزاذ‬ ‫زدخل‬‫ز‬‫م‬ ، ‫التجاريزة‬ ‫زوك‬‫ز‬‫البن‬ ‫ة‬‫هنزدم:"إدار‬ ‫اهيم‬‫ر‬‫ز‬‫ز‬‫اب‬ ‫منيزر‬ /‫د‬1،4000‫،ص‬740-
747.‫ززز‬
6)
‫عزن‬ ‫المعمومات‬ ‫جمع‬ ‫يعد‬‫مزا‬ ‫وهزو‬ ‫المزالى‬ ‫الفشزل‬‫و‬ ‫ة‬‫المتعثزر‬ ‫الزديون‬ ‫ة‬‫وظزاهر‬ ‫المصزرفية‬‫و‬ ‫الماليزة‬ ‫األزمزات‬ ‫ظزل‬ ‫فزى‬ ‫هامزا‬ ‫ا‬‫ر‬‫أمز‬ ‫ء‬ ‫العمز‬
‫السزدا‬ ‫يزتم‬ ‫حتزى‬ ‫اض‬‫ر‬‫االقتز‬ ‫ثنزاء‬‫ث‬‫ا‬‫و‬ ‫قبزل‬ ‫ء‬ ‫العم‬ ‫أنشطة‬ ‫عن‬ ‫المعمومات‬ ‫جمع‬ ‫يستمزم‬‫د‬‫سزداد‬ ‫كزان‬ ‫إذا‬ ‫مزا‬ ‫ومعرفزة‬ ، ‫المحزددة‬ ‫اعيزد‬‫و‬‫الم‬ ‫فزى‬
‫أخز‬ ‫قروض‬ ‫من‬ ‫أم‬ ‫ة‬ ‫المنش‬ ‫نشاط‬ ‫ادات‬‫ر‬‫إي‬ ‫من‬ ‫القروض‬‫اوم:"اقتصزاديات‬‫ز‬‫الحم‬ ‫خميزل‬ ‫كمزال‬ ‫محمزد‬ :‫اجزع‬‫ر‬ ، ‫دوريزة‬ ‫أو‬ ‫متقمبزة‬ ‫ارد‬‫و‬‫مز‬ ‫أو‬ ‫م‬‫ر‬
‫المعارف،ط‬ ‫ة‬ ‫منش‬ ،"‫محدداته‬ ‫اهم‬‫و‬ ‫االيتماني‬ ‫لمنشاط‬ ‫تطبيقية‬ ‫اسة‬‫ر‬‫د‬ ،‫المصرفى‬ ‫االيتمان‬4،4000‫ص‬ ،773-774.‫ززز‬
7)
‫ة‬‫المقزرر‬ ‫اعيزد‬‫و‬‫الم‬ ‫فزى‬ ‫لمقزروض‬ ‫السزداد‬ ‫فزى‬ ‫غبزة‬‫الر‬ ‫سزبر‬ ‫إلزى‬ ‫العميزل‬ ‫شخصزية‬ ‫عمزى‬ ‫التعرف‬ ‫يفضى‬‫أمزد‬ ‫طزول‬ ‫مزن‬ ‫يسزتفاد‬ ‫وهزذا‬ ‫لهزا‬
‫سدادأ‬ ‫يتم‬ ‫حتى‬ ‫ايدأ‬‫و‬‫وف‬ ‫القرض‬ ‫استحقاق‬ ‫منذ‬ ‫تستغرق‬ ‫التى‬ ‫ة‬‫الفتر‬
70)
‫زن‬‫ز‬‫م‬ ‫زف‬‫ز‬‫يستش‬ ‫زذا‬‫ز‬‫وه‬ ‫زروض‬‫ز‬‫لمق‬ ‫زه‬‫ز‬‫منح‬ ‫زى‬‫ز‬‫ف‬ ‫زك‬‫ز‬‫البن‬ ‫زة‬‫ز‬‫وثق‬ ‫زا‬‫ز‬‫له‬ ‫زرض‬‫ز‬‫يتع‬ ‫زد‬‫ز‬‫ق‬ ‫زى‬‫ز‬‫الت‬ ‫زاطر‬‫ز‬‫المخ‬ ‫زة‬‫ز‬‫لكفاي‬ ‫زل‬‫ز‬‫لمعمي‬ ‫زوم‬‫ز‬‫الق‬ ‫زالى‬‫ز‬‫الم‬ ‫زز‬‫ز‬‫المرك‬ ‫زؤدم‬‫ز‬‫ي‬
‫الع‬ ‫األصول‬ ‫من‬ ‫الضمانات‬ ‫تعد‬ ‫كما‬ ، ‫ة‬ ‫لممنش‬ ‫العمومية‬ ‫انية‬‫ز‬‫المي‬‫المركزز‬ ‫تحميزل‬ ‫يتطمزب‬ ‫كمزه‬ ‫وهزذا‬ ، ‫القزروض‬ ‫لسزداد‬ ‫مينزا‬ ‫ت‬ ‫المالية‬‫و‬ ‫ينية‬
‫ء‬ ‫العمز‬ ‫عمزى‬ ‫مين‬ ‫التز‬‫و‬ ‫الختاميزة‬ ‫الحسزابات‬ ‫وتحميزل‬ ‫وتحميزل‬ ‫النقديزة‬ ‫التزدفقات‬‫و‬ ‫الزدخل‬ ‫وقايمة‬ ‫انيات‬‫ز‬‫المي‬ ‫تحميل‬ ‫ل‬ ‫خ‬ ‫من‬ ‫لمعميل‬ ‫المالى‬

10. ‫مف‬ ‫أكثر‬ ‫خبلؿ‬ ‫مف‬ ‫المتقدمة‬ ‫المشتركة‬ ‫القروض‬ ‫اضي‬‫ر‬‫اإلق‬ ‫نشاطيا‬ ‫خبلؿ‬ ‫مف‬ ‫البنوؾ‬ ‫وتقدـ‬
‫الع‬ ‫عف‬ ‫وكيؿ‬ ‫خبلؿ‬ ‫مف‬ ‫تيا‬‫ر‬‫إدا‬ ‫ويتـ‬ ‫فية‬‫ر‬‫مص‬ ‫اضية‬‫ر‬‫إق‬ ‫مؤسسة‬‫ىذه‬ ‫وتتفؽ‬ ، ‫المقترضيف‬ ‫مبلء‬
‫افيا‬‫ر‬‫أط‬‫و‬ ‫حجميا‬ ‫تعاظـ‬ ‫فى‬ ‫عنيا‬ ‫تختمؼ‬ ‫لكنيا‬ ‫األجؿ‬ ‫وطويمة‬ ‫متوسطة‬ ‫القروض‬ ‫مع‬ ‫القروض‬
‫العامة‬ ‫الييئات‬‫و‬ ‫الحكومات‬ ‫القروض‬ ‫ىذه‬ ‫عمبلء‬ ‫أىـ‬ ‫ومف‬ ، ‫طرؼ‬ ‫كؿ‬ ‫امات‬‫ز‬‫الت‬‫و‬ ‫وحقوؽ‬ ‫العديدة‬
.‫الخاصة‬ ‫المشروعات‬‫و‬ ‫البنوؾ‬‫و‬(88)
‫المستندية‬ ‫اإلعتمادات‬ ‫خدمة‬ ‫البنوؾ‬ ‫وتقدـ‬‫ة‬‫ر‬‫التجا‬ ‫لتسييؿ‬
‫قيمة‬ ‫إلييا‬ ‫ويضاؼ‬ ‫اة‬‫ر‬‫المشت‬ ‫البضاعة‬ ‫بقيمة‬ ‫ى‬‫المشتر‬ ‫عمى‬ ‫كمبيالة‬ ‫البائع‬ ‫بسحب‬ ‫وتتـ‬ ‫الدولية‬
‫بضماف‬ ‫لخصميا‬ ‫البنؾ‬ ‫إلى‬ ‫الكمبيالة‬ ‫البائع‬ ‫ويقدـ‬ ، ‫الشحف‬ ‫وتكمفة‬ ‫البضاعة‬ ‫عمى‬ ‫التأميف‬
‫ال‬ ‫وشيادة‬ ‫التأميف‬‫و‬ ‫الشحف‬ ‫كبوليصة‬ ‫البضاعة‬ ‫مستندات‬ ‫بذلؾ‬ ‫البنؾ‬ ‫ويتسمـ‬ ‫البضاعة‬‫منبع‬
‫وفاء‬ ‫عدـ‬ ‫وعند‬ ‫البضاعة‬ ‫عمى‬ ‫ىف‬‫الر‬ ‫حؽ‬ ‫لمبنؾ‬ ‫يكوف‬ ‫وبذلؾ‬ ، ‫اد‬‫ر‬‫االستي‬ ‫أو‬ ‫التصدير‬ ‫خيص‬‫وتر‬
‫بيع‬ ‫ىنا‬ ‫لمبنؾ‬ ‫يحؽ‬ ‫وبالتالي‬ ‫البضاعة‬ ‫تسمـ‬ ‫يمكنو‬ ‫فبل‬ ‫الوصوؿ‬ ‫ميناء‬ ‫فى‬ ‫الكمبيالة‬ ‫بقيمة‬ ‫ى‬‫المشتر‬
.‫المخصومة‬ ‫الكمبيالة‬ ‫بقيمة‬ ‫لموفاء‬ ‫البضاعة‬(82)
‫ومو‬ ‫الضماف‬ ‫خطابات‬ ‫خدمة‬ ‫البنوؾ‬ ‫وتقدـ‬‫عمى‬ ‫بناء‬ ‫البنؾ‬ ‫مف‬ ‫صادر‬ ‫نيائى‬ ‫تعيد‬ ‫ضوعيا‬
‫البنؾ‬ ‫مف‬ ‫المستفيد‬ ‫طمب‬ ‫بمجرد‬ ‫لمتعييف‬ ‫قابؿ‬ ‫أو‬ ‫الماؿ‬ ‫مف‬ ‫معيف‬ ‫مبمغ‬ ‫بدفع‬ )‫(اآلمر‬ ‫العميؿ‬ ‫طمب‬
،‫آخر‬ ‫شرط‬ ‫عمى‬ ‫توقؼ‬ ‫ودوف‬ ‫محددة‬ ‫مدة‬ ‫خبلؿ‬(83)
‫نقدي‬ ‫ضماف‬ ‫الضماف‬ ‫خطاب‬ ‫يعد‬ ‫وبذلؾ‬
‫ومف‬ ‫معو‬ ‫التعاقد‬ ‫أو‬ ‫اجؿ‬ ‫منحو‬ ‫مقابؿ‬ ‫آخر‬ ‫شخص‬ ‫إلى‬ ‫شخص‬ ‫يقدمو‬‫البنؾ‬ ‫إلى‬ ‫اآلمر‬ ‫يمجأ‬ ‫ثـ‬
‫تعيد‬ ‫ويكوف‬ ، ‫المستفيد‬ ‫مع‬ ‫عمييا‬ ‫اتفؽ‬ ‫التي‬‫و‬ ‫العميؿ‬ ‫شروط‬ ‫وفؽ‬ ‫المستفيد‬ ‫لصالح‬ ‫ه‬‫ر‬‫إصدا‬ ‫إلى‬
‫اآلمر‬ ‫عميمو‬ ‫لطمب‬ ‫تنفيذا‬ ‫المستفيد‬ ‫أماـ‬ ‫اصميا‬ ‫تعيدا‬ ‫البنؾ‬(84)
‫الضماف‬ ‫مبمغ‬ ‫بدفع‬ ‫البنؾ‬ ‫ويمتزـ‬ ،
‫زززات‬‫ز‬‫بالمؤسس‬ ‫زززة‬‫ز‬‫وتطبيق‬ ‫زززة‬‫ز‬‫العولم‬ ‫زززى:"فكر‬‫ز‬‫موس‬ ‫عمزززى‬ ‫اهيم‬‫ر‬‫ززز‬‫ز‬‫إب‬ ‫زززى‬‫ز‬‫يحي‬ :‫زززع‬‫ز‬‫اج‬‫ر‬ ،‫ة‬ ‫المنشززز‬‫و‬‫زززر‬‫ز‬‫الفك‬ ‫دار‬ ،"‫ة‬‫زززر‬‫ز‬‫معاص‬ ‫ة‬‫زززر‬‫ز‬‫نظ‬ ،‫زززة‬‫ز‬‫العربي‬ ‫الماليزززة‬
،‫العربى‬4007‫صز‬ ،441-442.‫زز‬
-،‫ة‬‫المنصزور‬ ‫جامعزة‬ ‫ة‬‫التجزار‬ ‫كميزة‬ ،"‫مقزارن‬ ‫مزدخل‬ ، ‫مية‬ ‫اإلس‬ ‫المصارف‬‫و‬ ‫التقميدية‬ ‫المصارف‬ ‫ة‬‫إدار‬ ":‫سويمم‬ ‫محمد‬7774‫،صزز‬447-
441.‫زز‬
77)
‫المجمد‬ ، ‫االقتصادية‬ ‫ة‬‫النشر‬ ،"‫المشتركة‬ ‫اإلسكندرية:"القروض‬ ‫بنك‬46)،7774‫،صز‬705-770.‫زززز‬
74)
‫يدا‬ ‫دو‬ ‫محمد‬ /‫د‬‫ر‬،‫اإلسكندرية‬ ،‫الجديدة‬ ‫الجامعة‬ ‫النقدي"،دار‬ ‫االقتصاد‬ ‫الفولى:"مبادمء‬ ‫أسامة‬ /‫،د‬4001‫،ص‬411-412.‫زز‬
-‫إخطزار‬ ‫مجزرد‬ ‫لغلغزاء‬ ‫قابزل‬ ‫مسزتندي‬ ‫اعتمزاد‬ ‫إلزى‬ ‫التعهزد‬ ‫قزوة‬ ‫حيزث‬ ‫مزن‬ ‫أو‬ ‫لغلغزاء‬ ‫قابميتهزا‬ ‫حيزث‬ ‫من‬ ‫المستندية‬ ‫اإلعتمادات‬ ‫تنقسم‬
‫مز‬ ‫صادر‬‫ام‬‫ز‬‫التز‬ ‫أم‬ ‫دون‬ ‫االعتمزاد‬ ‫شزروط‬ ‫اسزتوفى‬ ‫إذا‬ ‫الكمبيزاالت‬ ‫قبزول‬ ‫أو‬ ‫لزدفع‬ ‫اسزتعدادأ‬ ‫عزن‬ ‫المصزدر‬ ‫لصزالح‬ ‫االعتمزاد‬ ‫فزاتح‬ ‫البنزك‬ ‫ن‬
‫زتفي‬‫ز‬‫المس‬ ‫زة‬‫ز‬‫افق‬‫و‬‫م‬ ‫دون‬ ‫زاء‬‫ز‬‫لغلغ‬ ‫زل‬‫ز‬‫قاب‬ ‫زر‬‫ز‬‫غي‬ ‫زتندي‬‫ز‬‫مس‬ ‫زاد‬‫ز‬‫اعتم‬ ‫زى‬‫ز‬‫ال‬‫و‬ ) ‫زة‬‫ز‬‫عمي‬‫د‬‫زة‬‫ز‬‫قيم‬ ‫زدفع‬‫ز‬‫ب‬ ‫زه‬‫ز‬‫في‬ ‫ع‬‫زو‬‫ز‬‫الرج‬ ‫زدم‬‫ز‬‫بع‬ ‫زا‬‫ز‬‫ممتزم‬ ‫زاد‬‫ز‬‫االعتم‬ ‫زاتح‬‫ز‬‫ف‬ ‫زون‬‫ز‬‫ويك‬
‫ا‬ ‫وتداول‬ ‫قبول‬ ‫أو‬ ‫الشحن‬ ‫مستندات‬،‫ومعززز‬ ‫لغلغزاء‬ ‫قابزل‬ ‫غيزر‬ ‫اعتمزاد‬‫و‬ ،‫معززز‬ ‫وغيزر‬ ‫لغلغزاء‬ ‫قابزل‬ ‫غيزر‬ ‫اعتمزاد‬ ‫أ‬‫صزور‬ ‫ومزن‬ ‫لكمبياالت‬
‫عزي‬ ‫ة،مكتبزة‬‫القاهر‬ ،"‫التقميديزة‬ ‫التجاريزة‬ ‫البنزوك‬ ‫ة‬‫إدار‬ ‫عمزى‬ ‫التركيز‬ ‫مع‬ ‫المالية‬ ‫المنشآت‬ ‫ة‬‫:"إدار‬ ‫التهامي‬ ‫احمد‬ ‫المنعم‬ ‫عبد‬ ‫ذلك‬ ‫فى‬ ‫اجع‬‫ر‬‫ن‬
،‫شمس‬7772‫ص‬141-144.‫زز‬
71)
‫شها‬ ‫محمود‬ ‫مجدي‬ /‫د‬،‫،اإلسزكندرية‬ ‫الجديزدة‬ ‫الجامعزة‬ ‫دار‬ ،"‫النقديزة‬ ‫المؤسسزات‬‫و‬ ‫النظريزة‬ ، ‫المزال‬‫و‬ ‫النقزود‬ ‫ب:"اقتصاديات‬4000،
‫ص‬774.
72)
‫ط‬ ،"‫البنوك‬‫و‬ ‫الصعيدي:"النقود‬ ‫اد‬ ‫عبد‬ /‫د‬7‫ص‬ ،‫ة‬‫القاهر‬ ،‫العربية‬ ‫النهضة‬ ‫دار‬ ،776.

11. ‫ا‬ ‫بيف‬ ‫العبلقة‬ ‫عف‬ ‫النظر‬ ‫بغض‬ ‫منو‬ ‫تعيد‬ ‫انو‬ ‫حيث‬ ‫ه‬‫ر‬‫مقدا‬ ‫كاف‬ ‫أيا‬‫ال‬ ‫حيث‬ ‫المستفيد‬‫و‬ ‫لعميؿ‬
‫عبلقات‬ ‫يمثؿ‬ ‫الخطاب‬ ‫ىذا‬ ‫كاف‬ ‫ولما‬ ،‫المستفيد‬ ‫أماـ‬ ‫اماتو‬‫ز‬‫اللت‬ ‫العمؿ‬ ‫تنفيذ‬ ‫حسف‬ ‫الخطاب‬ ‫يتضمف‬
‫ال‬‫و‬ ‫عنو‬ ‫التنازؿ‬ ‫أو‬ ‫ه‬‫ر‬‫تظيي‬ ‫يجوز‬ ‫ال‬ ‫ثـ‬ ‫ومف‬ ‫ية‬‫ر‬‫تجا‬ ‫قة‬‫ر‬‫و‬ ‫ليس‬ ‫انو‬ ‫حيث‬ ‫تداولو‬ ‫يجوز‬ ‫فبل‬ ‫ة‬‫ر‬‫مباش‬
‫اعتبا‬ ‫محؿ‬ ‫شخصيتو‬ ‫ألف‬ ‫ا‬‫ر‬‫نظ‬ ‫لممستفيد‬ ‫إال‬ ‫قيمتو‬ ‫دفع‬ ‫لمبنؾ‬ ‫يجز‬‫ما‬ ‫عمى‬ ‫وبناء‬ ، ‫اآلمر‬ ‫لدى‬ ‫ر‬
‫عف‬ ‫أو‬ ‫بعميمو‬ ‫البنؾ‬ ‫عبلقة‬ ‫عف‬ ‫مجردا‬ ‫انو‬ ‫منيا‬ ‫الخطاب‬ ‫ىذا‬ ‫فى‬ ‫شروط‬ ‫عدة‬ ‫افر‬‫و‬‫ت‬ ‫يمزـ‬ ‫سبؽ‬
‫حيث‬ ‫مف‬ ‫فيو‬ ‫الحؽ‬ ‫عناصر‬ ‫عمى‬ ‫بذاتو‬ ‫داال‬ ‫الخطاب‬ ‫يكوف‬ ‫اف‬‫و‬ ، ‫بالمستفيد‬ ‫العميؿ‬ ‫عبلقة‬
.‫ه‬‫ر‬‫صدو‬ ‫فور‬ ‫لؤلداء‬ ‫مستحقا‬ ‫يكوف‬ ‫اف‬‫و‬ ، ‫استحقاقو‬‫و‬ ‫ه‬‫ر‬‫ومقدا‬ ‫مضمونو‬(85)
‫وتقدـ‬‫ية‬‫ر‬‫تجا‬ ‫قة‬‫ر‬‫و‬ ‫مف‬ ‫المستفيد‬ ‫إلى‬ ‫البنؾ‬ ‫بدفع‬ ‫وتتـ‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬ ‫خصـ‬ ‫خدمة‬ ‫البنوؾ‬
‫خصـ‬ ‫ويتـ‬ ، ‫قة‬‫ر‬‫بالو‬ ‫المدوف‬ ‫الحؽ‬ ‫ممكية‬ ‫عف‬ ‫المستفيد‬ ‫تنازؿ‬ ‫مقابؿ‬ ‫فى‬ ‫قيمتيا‬ ‫بعد‬ ‫اجميا‬ ‫يحؿ‬ ‫لـ‬
‫إلى‬ ‫دفعو‬ ‫يخ‬‫ر‬‫تا‬ ‫مف‬ ‫المدة‬ ‫عف‬ ‫ع‬‫المدفو‬ ‫المبمغ‬ ‫فائدة‬ ‫يساوى‬ ‫الخصـ‬ ‫بسعر‬ ‫يسمى‬ ‫مبمغا‬ ‫قيمتيا‬ ‫مف‬
‫يخ‬‫ر‬‫تا‬‫االئتماف‬ ‫صور‬ ‫أحد‬ ‫الخصـ‬ ‫ىذا‬ ‫يعد‬ ‫وبالتالى‬ ،‫استحقاقيا‬–‫االعتماد‬-‫ألف‬ ‫ا‬‫ر‬‫نظ‬ ‫المصرفى‬
‫فى‬ ‫ثقتو‬ ‫عمى‬ ‫تأسس‬ ‫التى‬‫و‬ ‫حقو‬ ‫استرداد‬ ‫فى‬ ‫منو‬ ‫ثقة‬ ‫آجؿ‬ ‫ماؿ‬ ‫نظير‬ ‫فى‬ ‫حاال‬ ‫ماال‬ ‫يعجؿ‬ ‫البنؾ‬
، ‫الخصـ‬ ‫صور‬ ‫أىـ‬ ‫ومف‬ ، ‫لخصميا‬ ‫قة‬‫ر‬‫الو‬ ‫إليو‬ ‫يقدـ‬ ‫الذى‬ ‫المظير‬ ‫وشخص‬ ‫ية‬‫ر‬‫التجا‬ ‫قة‬‫ر‬‫الو‬
‫ال‬ ‫لصالح‬ ‫الخصـ‬‫مف‬ ‫المقدمة‬ ‫السندات‬‫و‬ ‫الكمبيالة‬ ‫تخصـ‬ ‫حيث‬ ‫العميؿ‬ ‫عمى‬ ‫المسحوبة‬ ‫أي‬ ‫مورديف‬
‫عمى‬ ‫العميؿ‬ ‫يحصؿ‬ ‫حيث‬ ‫اؼ‬‫ر‬‫األط‬ ‫لكافة‬ ‫ائد‬‫و‬‫ف‬ ‫وتحقؽ‬ ‫اآلجمة‬ ‫ع‬‫البيو‬ ‫فى‬ ‫وتنتشر‬ ، ‫العميؿ‬ ‫دائنو‬
‫البنؾ‬ ‫ويطمئف‬ ‫يا‬‫ر‬‫فو‬ ‫الثمف‬ ‫عمى‬ ‫البائع‬ ‫ويحصؿ‬ ‫دائنيو‬ ‫لدى‬ ‫يحاجو‬ ‫الذى‬ ‫اآلجؿ‬‫إلى‬‫اـ‬‫ز‬‫االلت‬
‫ا‬ ‫البائع‬ ‫عمى‬ ‫فى‬‫ر‬‫الص‬‫أو‬ ‫المحرر‬ ‫عميمو‬ ‫عمى‬ ‫ع‬‫الرجو‬ ‫فى‬ ‫حقو‬ ‫بجانب‬ ‫المظير‬ ‫أو‬ ‫لساحب‬
،‫القابؿ‬(86)
‫عميو‬ ‫ىو‬ ‫يسحب‬ ‫أف‬ ‫عمى‬ ‫البنؾ‬ ‫مع‬ ‫العميؿ‬ ‫يتفؽ‬ ‫وفييا‬ ‫بالقبوؿ‬ ‫االعتماد‬ ‫ة‬‫ر‬‫صو‬ ‫وىناؾ‬
‫يحصؿ‬ ‫وبذلؾ‬ ، ‫ذلؾ‬ ‫عمى‬ ‫افؽ‬‫و‬‫ي‬ ‫آخر‬ ‫بنؾ‬ ‫لدى‬ ‫العميؿ‬ ‫ويخصميا‬ ‫بالقبوؿ‬ ‫البنؾ‬ ‫يوقعيا‬ ‫كمبيالة‬
‫بضم‬ ‫آخر‬ ‫بنؾ‬ ‫مف‬ ‫القرض‬ ‫عمى‬ ‫العميؿ‬‫ة‬‫ر‬‫التجا‬ ‫فى‬ ‫ة‬‫ر‬‫الصو‬ ‫ىذه‬ ‫وتستخدـ‬ ،‫فيو‬ ‫يثؽ‬ ‫الذى‬ ‫بنكو‬ ‫اف‬
73)
-:‫زة‬‫ز‬‫محمي‬ ‫زمان‬‫ز‬‫ض‬ ‫زات‬‫ز‬‫خطاب‬ ‫زين‬‫ز‬‫ب‬ ‫زمان‬‫ز‬‫الض‬ ‫زات‬‫ز‬‫خطاب‬ ‫ع‬‫زو‬‫ز‬‫تتن‬7-‫زات‬‫ز‬‫لممناقص‬ ‫زمان‬‫ز‬‫ض‬ ‫زات‬‫ز‬‫خطاب‬‫زة‬‫ز‬‫ابتدايي‬ ‫زمان‬‫ز‬‫ض‬ ‫زات‬‫ز‬‫خطاب‬ ‫زدات‬‫ز‬‫اي‬‫ز‬‫الم‬‫و‬
)‫ونهايية‬
4-‫المقدمزة‬ ‫الدفعة‬ ‫خطابات‬1-‫ة‬‫المعزار‬ ‫األشزياء‬ ‫ضزمان‬ ‫خطابزات‬2-‫حيزة‬ ‫الم‬ ‫الضزمان‬ ‫خطابزات‬3-‫الجمزارك‬ ‫ضزمان‬ ‫خطابزات‬4-
: ‫خارجية‬ ‫ضمان‬ ‫خطابات‬ ‫وبين‬ ، ‫المهنية‬ ‫الضمان‬ ‫خطابات‬7-.‫أجنبي‬ ‫عميل‬ ‫طمب‬ ‫عمى‬ ‫بناء‬ ‫ة‬‫صادر‬ ‫ضمان‬ ‫خطابات‬
4-‫زا‬‫ز‬‫خطاب‬‫التجاريززة"،دار‬ ‫زوك‬‫ز‬‫البن‬ ‫ة‬‫:"إدار‬ ‫زرحمن‬‫ز‬‫ال‬ ‫زد‬‫ز‬‫عب‬ ‫مصززطفى‬ ‫زاج‬‫ز‬‫ابته‬ /‫د‬ ‫زع‬‫ز‬‫اج‬‫ر‬ ، ‫زارج‬‫ز‬‫الخ‬ ‫زى‬‫ز‬‫ف‬ ‫مسززتفيدين‬ ‫زالح‬‫ز‬‫لص‬ ‫ة‬‫زادر‬‫ز‬‫ص‬ ‫زمان‬‫ز‬‫ض‬ ‫ت‬
،‫ة‬‫القاهر‬ ،‫العربية‬ ‫النهضة‬4005/4006‫ص‬ ،124-124.‫زز‬
74)
،"‫س‬ ‫اإلف‬ ،‫التجارية‬ ‫العقود‬ ، ‫البنوك‬ ‫عمميات‬ ، ‫م‬‫التجار‬ ‫القانون‬ ": ‫القاضى‬ ‫الحميد‬ ‫عبد‬ ‫محمد‬ /‫د‬4003‫ص‬ ،457-176.‫زز‬
،"‫زة‬‫ز‬‫الخارجي‬ ‫ة‬‫زار‬‫ز‬‫التج‬‫و‬ ‫زوك‬‫ز‬‫البن‬‫و‬ ‫زود‬‫ز‬‫النق‬ ‫اقتصزاديات‬ ‫زى‬‫ز‬‫ف‬ ‫ات‬‫ر‬‫ز‬‫ز‬‫شهاب:"محاض‬ ‫زد‬‫ز‬‫الحمي‬ ‫زد‬‫ز‬‫عب‬ ‫محمزد‬ /‫زى،د‬‫ز‬‫فتح‬ ‫زهام‬‫ز‬‫د/س‬ ،‫زى‬‫ز‬‫مرس‬ ‫زود‬‫ز‬‫محم‬ ‫حامزد‬ /‫د‬
4005‫ص‬ ،6.
-‫جمعيزة‬ ، ‫المصزريين‬ ‫لمقزانونيين‬ ‫الثالزث‬ ‫العممزى‬ ‫لممزؤتمر‬ ‫مقزدم‬ ‫بحث‬ ،"‫الخصم‬ ‫لعقد‬ ‫القانونى‬ ‫النظام‬ ": ‫القاضى‬ ‫الحميد‬ ‫عبد‬ ‫محمد‬ /‫د‬
‫االقتصا‬‫ديسمبر‬ ،‫ة‬‫القاهر‬ ،‫التشريع‬‫و‬ ‫اإلحصاء‬‫و‬ ‫د‬4004‫ص‬ ،7-2.‫ز‬

12. ‫مساوي‬ ‫بمبمغ‬ ‫كمبيالة‬ ‫يسحب‬ ‫البنؾ‬ ‫مع‬ ‫وباتفاقو‬ ‫األجؿ‬ ‫عمى‬ ‫الحصوؿ‬ ‫مف‬ ‫ى‬‫المشتر‬ ‫لتمكيف‬ ‫الدولية‬
‫البائع‬ ‫يقبميا‬ ‫وبذلؾ‬ ‫بقيمتيا‬ ‫اصميا‬ ‫مدينا‬ ‫فيصبح‬ ‫بالقبوؿ‬ ‫البنؾ‬ ‫يوقعيا‬ ‫التى‬‫و‬ ‫البائع‬ ‫لصالح‬ ‫لمثمف‬
.‫حقو‬ ‫الستيفاء‬ ‫ويطمئف‬(87)
‫وت‬‫كوكيؿ‬ ‫بصفتو‬ ‫البنؾ‬ ‫يدفع‬ ‫حيث‬ ‫التسويؽ‬ ‫وكالة‬ ‫خدمة‬ ‫البنوؾ‬ ‫قدـ‬
،‫الحؽ‬ ‫ىذا‬ ‫فى‬ ‫محمو‬ ‫ويحؿ‬ ‫األجنبى‬ ‫ى‬‫المشتر‬ ‫لدى‬ ‫كحقو‬ ‫ة‬‫ر‬‫الفاتو‬ ‫قيمة‬ ‫كموكؿ‬ ‫بصفتو‬ ‫العميؿ‬ ‫إلى‬
‫يتحمؿ‬ ‫ثـ‬ ‫ومف‬ ‫الموكؿ‬ ‫عمى‬ ‫ع‬‫الرجو‬ ‫لو‬ ‫يجوز‬ ‫ال‬ ‫الوكيؿ‬ ‫إلى‬ ‫الحؽ‬ ‫ىذا‬ ‫ى‬‫المشتر‬ ‫دفع‬ ‫عدـ‬ ‫وعند‬
‫الخ‬ ‫ىذه‬ ‫تحقؽ‬ ‫وعميو‬ ،‫المخاطر‬ ‫ىذه‬‫وفاء‬ ‫عدـ‬ ‫مخاطر‬ ‫البنؾ‬ ‫تحمؿ‬ ‫وىو‬ ‫ايا‬‫ز‬‫الم‬ ‫مف‬ ‫العديد‬ ‫دمة‬
‫قانونية‬ ‫أو‬ ‫ية‬‫ر‬‫إدا‬ ‫عقبات‬ ‫وجود‬ ‫أو‬ ‫ى‬‫المشتر‬ ‫إعسار‬ ‫عند‬ ‫حتى‬ ‫الموكؿ‬ ‫عمى‬ ‫ع‬‫الرجو‬ ‫دوف‬ ‫ى‬‫المشتر‬
‫تقدـ‬ ‫لف‬ ‫المخاطر‬ ‫اف‬‫ز‬‫أو‬ ‫تقيس‬ ‫خاصة‬ ‫ات‬‫ر‬‫إدا‬ ‫مف‬ ‫لدييا‬ ‫بما‬ ‫البنوؾ‬ ‫أف‬ ‫كما‬ ، ‫الوفاء‬ ‫دوف‬ ‫تحوؿ‬
‫تبلف‬ ‫مف‬ ‫التثبت‬ ‫بعد‬ ‫إال‬ ‫حقوؽ‬ ‫اء‬‫ر‬‫ش‬ ‫عمى‬‫عمى‬ ‫العمبلء‬ ‫الخدمة‬ ‫ىذه‬ ‫تساعد‬ ‫كما‬ ،‫ىا‬‫مخاطر‬ ‫ى‬
.‫يا‬‫ر‬‫دو‬ ‫اتير‬‫و‬‫الف‬ ‫تحصيؿ‬
:‫البنكية‬ ‫الودايع‬ :‫ثانيا‬
‫إيداع‬ ‫عقد‬ ‫بموجب‬ ‫البنؾ‬ ‫إلى‬ ً‫ا‬‫نقود‬ ‫العمبلء‬ ‫تسميـ‬ ‫ىى‬ ‫النقدية‬ ‫البنكية‬ ‫بالوديعة‬ ‫يقصد‬
‫المتفؽ‬ ‫وبالشروط‬ ‫الطمب‬ ‫لدى‬ ‫ليا‬ ‫مساو‬ ‫مبمغ‬ ‫برد‬ ‫أو‬ ‫بردىا‬ ‫البنؾ‬ ‫يتعيد‬ ‫أف‬ ‫عمى‬ ‫معو‬ ‫ابرموه‬
‫عمي‬‫حساب‬ ‫أو‬ ‫الوديعة‬ ‫حساب‬ ‫ىناؾ‬ ‫النقدية‬ ‫الوديعة‬ ‫فبجانب‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫الوديعة‬ ‫مصادر‬ ‫وتتعدد‬ ،‫يا‬
‫الشيكات‬(88)
‫الودائع‬ ‫وتنقسـ‬ ،‫المحصمة‬ ‫الشيكات‬ ‫ناتج‬ ‫أو‬ ‫ة‬‫ر‬‫المباش‬ ‫النقدية‬ ‫باإليداعات‬ ‫تغذى‬ ‫التى‬‫و‬
،‫الطمب‬ ‫تحت‬ ‫ودائع‬ ‫إلى‬ ‫استردادىا‬ ‫موعد‬ ‫وفؽ‬(89)
‫ألجؿ‬ ‫الودائع‬‫و‬(21)
‫بشرط‬ ‫تبطة‬‫ر‬‫الم‬ ‫الودائع‬‫و‬،
‫سابؽ‬ ‫أخطار‬(28)
‫وديعة‬ ‫إلى‬ ‫الوديعة‬ ‫فى‬ ‫التصرؼ‬ ‫في‬ ‫البنؾ‬ ‫ية‬‫ر‬‫ح‬ ‫حسب‬ ‫أيضا‬ ‫الودائع‬ ‫وتنقسـ‬ ،
،‫ى‬‫تجار‬ ‫أو‬ ‫شخصى‬ ‫عمؿ‬ ‫بأي‬ ‫فييا‬ ‫التصرؼ‬ ‫لمعميؿ‬ ‫يمكف‬ ‫التى‬ ‫ة‬‫ر‬‫الح‬ ‫فالوديعة‬ ‫مقيدة‬ ‫ووديعة‬ ‫ة‬‫ر‬‫ح‬
‫كالوفاء‬ ‫ليا‬ ‫المحدد‬ ‫الغرض‬ ‫حدود‬ ‫فى‬ ‫إال‬ ‫فييا‬ ‫التصرؼ‬ ‫لمعميؿ‬ ‫يمكف‬ ‫ال‬ ‫التى‬ ‫المقيدة‬ ‫الوديعة‬ ‫أما‬‫و‬
75)
، ‫الجديدة‬ ‫الجامعة‬ ‫دار‬ ،"‫المال‬‫و‬ ‫النقود‬ ‫اقتصاديات‬ ":‫اد‬ ‫عوض‬ ‫حسين‬ ‫زينب‬ /‫د‬‫اإلسكندرية‬،4005‫صز‬ ،747.
76)
‫العمم‬ ‫وتسزوية‬ ‫النقديزة‬ ‫الوديعزة‬ ‫عمزى‬ ‫تحزدث‬ ‫التزى‬ ‫العمميزات‬ ‫تسزجيل‬ ‫ويزتم‬ ‫الحساب‬ ‫فى‬ ‫تندرج‬ ‫عممية‬ ‫أول‬ ‫الوديعة‬ ‫تعد‬‫تزتم‬ ‫التزى‬ ‫يزات‬
‫عبزد‬ ‫محمزد‬ /‫د‬ ‫اجزع‬‫ر‬ ،‫النقديزة‬ ‫الوديعزة‬ ‫سزحب‬ ‫فزى‬ ‫الشزيك‬ ‫يسزتخدم‬ ‫وقزد‬ ،‫العميزل‬ ‫لصزالح‬ ‫داينزا‬ ‫الحسزاب‬ ‫يكزون‬ ‫وغالبا‬ ،‫العميل‬‫و‬ ‫البنك‬ ‫بين‬
‫،صز‬ ‫سابق‬ ‫مرجع‬ ،‫القاضى‬ ‫الحميد‬37-40.‫زز‬
77)
‫الو‬ ‫زت‬‫ز‬‫كان‬ ‫إذا‬ ‫بالسزحب‬ ‫زك‬‫ز‬‫البن‬ ‫إخطزار‬ ‫زل‬‫ز‬‫ويفض‬ ،‫وقزت‬ ‫أم‬ ‫زى‬‫ز‬‫ف‬ ‫المزودع‬ ‫زتردها‬‫ز‬‫ويس‬ ‫التجاريزة‬ ‫زة‬‫ز‬‫الوديع‬ ‫تسزمى‬/‫د‬ ‫زع‬‫ز‬‫اج‬‫ر‬ ،‫القزيم‬ ‫ة‬‫زر‬‫ز‬‫كبي‬ ‫ديعزة‬
،‫ة‬‫زاهر‬‫ز‬‫الق‬ ،‫زة‬‫ز‬‫العربي‬ ‫زة‬‫ز‬‫النهض‬ ‫دار‬ ،"‫زود‬‫ز‬‫النق‬‫و‬ ‫زوك‬‫ز‬‫البن‬ ‫زى‬‫ز‬‫ف‬ ‫زافعى:"مقدمة‬‫ز‬‫ش‬ ‫زى‬‫ز‬‫زك‬ ‫زد‬‫ز‬‫محم‬7747‫ص‬ ،467‫زوك‬‫ز‬‫ب:"البن‬ ‫غ‬ ‫زد‬‫ز‬‫احم‬ ‫زن‬‫ز‬‫حس‬ /‫د‬ ،‫زز‬‫ز‬‫ز‬
"‫التجارية‬7762‫،ص‬11.
40)
‫قبز‬ ‫بعايزدها‬ ‫مصزحوبة‬ ‫اسزتردادها‬ ‫طمزب‬ ‫لمعميزل‬ ‫يمكزن‬ ‫ال‬‫و‬ ،‫المحزدد‬ ‫األجزل‬ ‫حمول‬ ‫عند‬ ‫إال‬ ‫بردها‬ ‫البنك‬ ‫يمتزم‬ ‫ال‬‫اجزع‬‫ر‬ ، ‫األجزل‬ ‫حمزول‬ ‫ل‬
‫جز‬ ،"‫س‬ ‫اإلف‬‫و‬ ‫البنوك‬ ‫عمميات‬ ،‫التجارية‬ ‫ت‬ ‫المعام‬ ‫قانون‬ ": ‫م‬‫بربر‬ ‫مختار‬ ‫محمود‬ /‫د‬4‫ص‬ ،43.
47)
‫ال‬‫و‬ ،‫اإلخطزار‬ ‫عمزى‬ ‫حقزة‬ ‫ال‬ ‫المزدة‬ ‫اطالزة‬ ‫مزع‬ ‫العايزد‬ ‫ويرتفزع‬ ،‫االسترداد‬ ‫عند‬ ‫لمبنك‬ ‫العميل‬ ‫إخطار‬ ‫ويمزم‬ ‫المدة‬ ‫محددة‬ ‫غير‬ ‫ودايع‬ ‫هى‬
‫ا‬ ‫مضى‬ ‫بعد‬ ‫إال‬ ‫الوديعة‬ ‫تستحق‬.‫عميها‬ ‫المتفق‬ ‫لمدة‬

13. ‫ب‬‫قرض‬ ‫لضماف‬ ‫أو‬ ‫االكتتاب‬ ‫لغرض‬ ‫مخصصة‬ ‫أو‬ ‫المناقصة‬ ‫فى‬ ‫لمدخوؿ‬ ‫ضامنة‬ ‫أنيا‬ ‫أو‬ ‫شيؾ‬
.‫معيف‬
‫وسائؿ‬ ‫احد‬ ‫تعد‬ ‫التى‬‫و‬ ‫التوفير‬ ‫ودائع‬ ‫مثؿ‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫النقدية‬ ‫لموديعة‬ ‫خاصة‬ ‫صور‬ ‫وتوجد‬
‫االستثمار‬ ‫شيادات‬ ‫وىناؾ‬ ،‫تفع‬‫ر‬‫الم‬ ‫وعائدىا‬ ‫الطمب‬ ‫تحت‬ ‫بأنيا‬ ‫وتتميز‬ ‫يف‬‫ر‬‫المدخ‬ ‫صغار‬ ‫جذب‬
‫استثم‬ ‫نقدية‬ ‫كوديعة‬‫الحجز‬ ‫يجوز‬ ‫ال‬‫و‬ ‫ائدىا‬‫و‬‫ع‬ ‫تفع‬‫ر‬‫وت‬ ‫الدمغة‬ ‫ورسوـ‬ ‫ائب‬‫ر‬‫الض‬ ‫مف‬ ‫ومعفاة‬ ‫ية‬‫ر‬‫ا‬
‫أو‬ ‫خصميا‬ ‫أو‬ ‫عنيا‬ ‫التنازؿ‬ ‫أو‬ ‫تحويميا‬ ‫أو‬ ‫بيعيا‬ ‫يجوز‬ ‫فبل‬ ‫اسمية‬ ‫أنيا‬ ‫كما‬ ‫ائدىا‬‫و‬‫وف‬ ‫عمييا‬
‫القيمة‬ ‫ذات‬ )‫(أ‬ ‫ىى‬ ‫مجموعات‬ ‫ثبلث‬ ‫إلى‬ ‫ع‬‫وتتنو‬ ، ‫بضمانيا‬ ‫اض‬‫ر‬‫االقت‬ ‫ويجوز‬ ‫فييا‬ ‫التصرؼ‬
‫العائ‬ ‫ذات‬ )‫(ب‬ ،‫ايدة‬‫ز‬‫المت‬‫د‬‫ا‬‫أحدث‬ ‫تعد‬ ‫التى‬‫و‬ ‫اإليداع‬ ‫شيادات‬ ‫وىناؾ‬ ،‫ائز‬‫و‬‫الج‬ ‫ذات‬ )‫ػ‬‫ج‬( ،‫ي‬‫لجار‬
‫مف‬ ‫مبمغا‬ ‫لدية‬ ‫أودع‬ ‫قد‬ ‫بأنو‬ ‫فيو‬ ‫ويقر‬ ‫البنؾ‬ ‫ه‬‫ر‬‫يصد‬ ‫صؾ‬ ‫عف‬ ‫ة‬‫ر‬‫عبا‬ ‫وىى‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫الودائع‬ ‫صور‬
‫بذلؾ‬ ‫وتكوف‬ ‫اإلذف‬ ‫شرط‬ ‫متضمنو‬ ‫أو‬ ‫لحاممو‬ ‫اإليداع‬ ‫شيادات‬ ‫وتصدر‬ ، ‫معيف‬ ‫يخ‬‫ر‬‫تا‬ ‫فى‬ ‫الماؿ‬
‫ن‬ ‫إلى‬ ‫التداوؿ‬‫و‬ ‫لمتحويؿ‬ ‫قابمة‬‫يجوز‬ ‫كما‬ ‫البورصة‬ ‫فى‬ ‫ببيعيا‬ ‫استحقاقيا‬ ‫اجؿ‬ ‫حموؿ‬ ‫قبؿ‬ ‫حتى‬ ‫قود‬
.‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫القروض‬ ‫لضماف‬ ‫ىنيا‬‫ر‬(22)
‫حيث‬ ‫الصكوؾ‬ ‫وديعة‬ ‫ظيرت‬ ‫وبذلؾ‬ ‫المالية‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬ ‫محفظة‬ ‫ة‬‫ر‬‫إدا‬ ‫فى‬ ‫ىاما‬ ‫ا‬‫ر‬‫دو‬ ‫البنوؾ‬ ‫وتمعب‬
‫التمؼ‬‫و‬ ‫قة‬‫ر‬‫الس‬ ‫مف‬ ‫حفظيا‬ ‫لتتولى‬ ‫البنوؾ‬ ‫لدى‬ ‫الصكوؾ‬ ‫ىذه‬ ‫السندات‬‫و‬ ‫األسيـ‬ ‫أصحاب‬ ‫يودع‬
‫المح‬‫و‬‫باألجر‬ ‫الوفاء‬‫و‬ ‫لمبنؾ‬ ‫الصكوؾ‬ ‫بتسميـ‬ ‫العميؿ‬ ‫يقوـ‬ ‫المقابؿ‬ ‫وفى‬ ‫تيا‬‫ر‬‫دا‬‫ا‬‫و‬ ‫وردىا‬ ‫عمييا‬ ‫افظة‬
،‫يؼ‬‫ر‬‫المصا‬‫و‬ ‫العمولة‬‫و‬(23)
‫المالية‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬ ‫لحفظ‬ ‫الحديدية‬ ‫ائف‬‫ز‬‫الخ‬ ‫تأجير‬ ‫خدمة‬ ‫البنوؾ‬ ‫وتقدـ‬
‫الحساب‬ ‫خدمة‬ ‫تقدـ‬ ‫كذلؾ‬ ،‫الذىبية‬ ‫الت‬‫و‬‫المشغ‬‫و‬ ‫الت‬‫و‬‫المنق‬‫و‬ ‫اليامة‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬‫و‬ ‫المالية‬ ‫الصكوؾ‬‫و‬
‫ا‬‫متبادلة‬ ‫مدفوعات‬ ‫يؽ‬‫ر‬‫ط‬ ‫عف‬ ‫حساب‬ ‫فى‬ ‫يقيدا‬ ‫أف‬ ‫عمى‬ ‫العميؿ‬‫و‬ ‫البنؾ‬ ‫بيف‬ ‫اتفاؽ‬ ‫خبلؿ‬ ‫مف‬ ‫ي‬‫لجار‬
‫الديوف‬ ‫ىذه‬ ‫تسوية‬ ‫عف‬ ‫يستعيضاف‬ ‫حيث‬ ‫بينيما‬ ‫تتـ‬ ‫التى‬ ‫العمميات‬ ‫عف‬ ‫تنشأ‬ ‫التى‬ ‫الديوف‬ ‫ومتداخمة‬
‫قفمو‬ ‫عند‬ ‫الحساب‬ ‫عمى‬ ‫تقع‬ ‫احدة‬‫و‬ ‫بتسوية‬ ‫تباعا‬(24)
‫التحويؿ‬ ‫أو‬ ‫النقؿ‬ ‫خدمة‬ ‫البنوؾ‬ ‫تقدـ‬ ‫كما‬ ،
‫ا‬‫الحساب‬ ‫مف‬ ‫المديف‬ ‫الجانب‬ ‫فى‬ ‫الماؿ‬ ‫مف‬ ‫مبمغا‬ ‫بمقتضاىا‬ ‫بالبنط‬ ‫يقيد‬ ‫عممية‬ ‫وىى‬ ٍٍٍ‫فى‬‫ر‬‫لمص‬
.‫آخر‬ ‫حساب‬ ‫مف‬ ‫الدائف‬ ‫الجانب‬ ‫وفى‬ ‫منو‬ ‫كتابى‬ ‫أمر‬ ‫عمى‬ ً‫ا‬‫بناء‬ ‫بالنقؿ‬ ‫اآلمر‬(25)
44)
،"‫القانونية‬ ‫اجهة‬‫و‬‫ال‬ ‫من‬ ‫البنوك‬ ‫عمميات‬ ":‫عوض‬ ‫الدين‬ ‫جمال‬ ‫د/عمى‬7767‫صز‬ ،755.‫زز‬
41)
‫ص‬ ،‫السابق‬ ‫المرجع‬ /‫د‬716-717.‫زز‬
42)
‫المادة‬ ‫اجع‬‫ر‬147‫القانون‬ ‫من‬ )75‫لسنة‬7777.‫الجديد‬ ‫م‬‫المصر‬ ‫ة‬‫التجار‬ ‫قانون‬ ،
43)
‫المادة‬ ‫اجع‬‫ر‬177‫القانون‬ ‫من‬ )75‫لسنة‬7777‫ق‬ ،.‫الجديد‬ ‫م‬‫المصر‬ ‫ة‬‫التجار‬ ‫انون‬
-‫م:،ج‬‫التجار‬ ‫القانون‬ ":‫طه‬ ‫كمال‬ ‫مصطفى‬ /‫د‬47766‫ص‬ ،245.
-‫م"،ج‬‫التجار‬ ‫القانون‬ ":‫الشرقاوم‬ ‫سمير‬ ‫محمود‬ /‫د‬4،7762‫ص‬ ،344.

14. :‫المصرفى‬ ‫ي‬‫االستثمار‬ ‫النشاط‬ :‫ثالثا‬
‫وتت‬ ،‫بحية‬‫ر‬‫لم‬ ‫تحقيقا‬ ‫األصوؿ‬ ‫اء‬‫ر‬‫لش‬ ‫اردىا‬‫و‬‫م‬ ‫مف‬ ‫جانب‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫توجو‬‫آجاؿ‬ ‫عدد‬
‫طويمة‬ ‫حكومية‬ ‫مالية‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫أو‬ ‫بيف‬ ‫المحفظة‬ ‫أيضا‬ ‫ع‬‫وتتنو‬ ، ‫البنوؾ‬ ‫ىذه‬ ‫ات‬‫ر‬‫استثما‬ ‫محفظة‬ ‫أصوؿ‬
‫عرض‬ ‫يمى‬ ‫وفيما‬ ، ‫المشروعات‬ ‫أسيـ‬ ‫فى‬ ‫ة‬‫ر‬‫المباش‬ ‫ات‬‫ر‬‫لبلستثما‬ ‫باإلضافة‬ ‫انة‬‫ز‬‫الخ‬ ‫أذوف‬‫و‬ ‫األجؿ‬
:‫الشاممة‬ ‫لمبنوؾ‬ ‫ات‬‫ر‬‫االستثما‬ ‫محفظة‬ ‫تتضمنو‬ ‫لما‬-
8-‫ا‬‫ر‬‫االستثما‬‫ت‬‫تقو‬ : ‫ة‬‫ر‬‫المباش‬ ‫العينية‬‫المساىمة‬‫و‬ ً‫ا‬‫إبتدء‬ ‫المشروعات‬ ‫بتأسيس‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫ـ‬
‫أسيـ‬ ‫مف‬ ‫حصة‬ ‫اء‬‫ر‬‫ش‬ ‫فى‬ ‫المساىمة‬‫و‬ ،‫وتأسيسو‬ ‫تة‬‫ر‬‫وفك‬ ‫لممشروعات‬ ‫األولى‬ ‫اسات‬‫ر‬‫الد‬ ‫فى‬
.‫الشركات‬
2-‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬ ‫فى‬ ‫المتعاممة‬ ‫الشركات‬ ‫إنشاء‬ ‫الشاممة‬ ‫لمبنوؾ‬ ‫يمكف‬ :‫المالية‬ ‫الخدمات‬ ‫فى‬ ‫ات‬‫ر‬‫االستثما‬
‫وتنشي‬ ‫دعـ‬ ‫فى‬ ‫تساىـ‬ ‫التى‬‫و‬ ‫المالية‬‫ة‬‫ر‬‫السمس‬ ‫شركات‬ ‫بيف‬ ‫الشركات‬ ‫ىذه‬ ‫وتنوعت‬ ،‫البورصة‬ ‫ط‬
‫اءىا‬‫ر‬‫وش‬ ‫بيعيا‬ ‫عمميات‬ ‫فى‬ ‫الوساطة‬‫و‬ ‫المالية‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬ ‫كوبونات‬ ‫وتحصيؿ‬ ‫تداوؿ‬ ‫فى‬ ‫لتتعامؿ‬
‫ممكية‬ ‫نقؿ‬ ‫فى‬ ‫المتخصصة‬ ‫المقاصة‬ ‫شركات‬ ‫وىناؾ‬ ، ‫الت‬‫و‬‫العم‬ ‫عمى‬ ‫الحصوؿ‬ ‫مقابؿ‬
‫وىناؾ‬ ،‫أصحابيا‬ ‫عف‬ ‫نيابة‬ ‫الكوبونات‬ ‫وتحصيؿ‬ ‫المالية‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬‫لتمويؿ‬ ‫الماؿ‬ ‫أس‬‫ر‬ ‫شركات‬
‫تعانى‬ ‫التي‬ ‫لممشروعات‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫ة‬‫ر‬‫إلدا‬ ‫باإلضافة‬ ‫ىذا‬ ‫المخاطر‬ ‫تفعة‬‫ر‬‫م‬ ‫المشروعات‬
.‫االستثمار‬ ‫كفاءة‬ ‫وعدـ‬ ‫ية‬‫ر‬‫دا‬‫ا‬‫و‬ ‫وفنية‬ ‫تمويمية‬ ‫إختبلالت‬ ‫مف‬(26)
3-‫اؽ‬‫ر‬‫باألو‬ ‫المتعمقة‬ ‫البحوث‬‫و‬ ‫اسات‬‫ر‬‫الد‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫تعد‬ :‫البورصة‬ ‫فى‬ ‫ات‬‫ر‬‫االستثما‬ ‫تنمية‬
‫و‬ ‫المالية‬‫المالية‬‫و‬ ‫االقتصادية‬ ‫ات‬‫ر‬‫المتغي‬ ‫اثر‬ ‫وبياف‬ ،‫المالية‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬ ‫سوؽ‬ ‫داخؿ‬ ‫بيا‬ ‫التعامؿ‬
،‫الحديثة‬ ‫االتصاؿ‬ ‫وسائؿ‬ ‫خبلؿ‬ ‫مف‬ ‫ذلؾ‬ ‫وتؤدى‬ ، ‫ودوليا‬ ‫محميا‬ ‫البورصات‬ ‫عمى‬ ‫يعية‬‫ر‬‫التش‬‫و‬
،‫اقيا‬‫و‬‫أس‬ ‫وظروؼ‬ ‫المالية‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬ ‫أسعار‬ ‫حوؿ‬ ‫المالية‬ ‫المعمومات‬ ‫لنشر‬ ‫يفضى‬ ‫مما‬(27)
‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫وتساىـ‬‫حيث‬ ‫اإلسناد‬ ‫عممية‬ ‫خبلؿ‬ ‫مف‬ ‫البورصات‬ ‫فى‬ ‫ات‬‫ر‬‫االستثما‬ ‫تنشيط‬ ‫فى‬
‫اء‬‫ر‬‫ج‬ ‫تسويقيا‬ ‫مخاطر‬ ‫تحمؿ‬ ‫مع‬ ‫تبيعيا‬ ‫ثـ‬ ‫حديثا‬ ‫الشركات‬ ‫ىا‬‫تصدر‬ ‫التى‬ ‫األسيـ‬ ‫ى‬‫تشتر‬
‫يمزـ‬ ‫قد‬ ‫كما‬ ، ‫اء‬‫ر‬‫الش‬ ‫ىذا‬ ‫اء‬‫ر‬‫ج‬ ‫البلزـ‬ ‫التمويؿ‬ ‫لمشركات‬ ‫يتوفر‬ ‫وبذلؾ‬ ،‫ىا‬‫أسعار‬ ‫فى‬ ‫انخفاض‬
‫المصدر‬ ‫األسيـ‬ ‫فى‬ ‫االكتتاب‬ ‫بضماف‬ ‫البنؾ‬‫لبلكتتاب‬ ‫أسيميا‬ ‫الشركات‬ ‫ح‬‫تطر‬ ‫وقد‬ ،‫كامبل‬ ‫ة‬
‫تقوـ‬ ‫وقد‬ ،‫معينة‬ ‫عمولة‬ ‫مقابؿ‬ ‫الجميور‬ ‫فييا‬ ‫يكتتب‬ ‫لـ‬ ‫التى‬ ‫األسيـ‬ ‫اء‬‫ر‬‫بش‬ ‫البنؾ‬ ‫ويمتزـ‬ ‫العاـ‬
‫ا‬‫ر‬‫خب‬ ‫مف‬ ‫لدييا‬ ‫بما‬ ‫لبلكتتاب‬ ‫المطروحة‬ ‫الشركات‬ ‫أسيـ‬ ‫يع‬‫ز‬‫وتو‬ ‫تسويؽ‬ ‫بميمة‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬
44)
‫المعهزد‬ ،"‫لمصزر‬ ‫خاصزة‬ ‫ة‬‫إشزار‬ ‫مزع‬ ‫البنزوك‬ ‫عمميزات‬ ‫عمزى‬ ‫انعكاسزاتها‬‫و‬ ‫العماليزة‬ ‫االقتصزادية‬ ‫ات‬‫ر‬‫عمر:"التطزو‬ ‫م‬ ‫السز‬ ‫عبد‬ ‫محمود‬ /‫د‬
‫ال‬،‫العشرون‬ ‫الورقة‬ ،‫لممناقشة‬ ‫اق‬‫ر‬‫أو‬‫و‬ ‫سمسمة‬ ،‫مصرفى‬7774‫ص‬ ،57-54.‫زز‬
45)
،‫العربية‬ ‫المصارف‬ ‫اتحاد‬ ،"‫ي‬‫االستثمار‬ ‫الكفاءة‬‫و‬ ‫العربية‬ ‫البنوك‬ ":‫سالم‬ ‫صالح‬ ‫عماد‬4002‫،صز‬712.

15. ‫ل‬ ‫النفقات‬‫و‬ ‫الجيد‬‫و‬ ‫الوقت‬ ‫يوفر‬ ‫مما‬ ‫متخصصة‬ ‫فنية‬‫عمى‬ ‫الحصوؿ‬ ‫مقابؿ‬ ‫فى‬ ‫ات‬‫ر‬‫ئلصدا‬
.‫المناسبة‬ ‫العمولة‬(28)
4-‫يمكف‬ ‫التى‬ ‫ات‬‫ر‬‫االستثما‬ ‫احد‬ ‫االستثمار‬ ‫مف‬ ‫ع‬‫النو‬ ‫ىذا‬ ‫يعد‬ :‫السندات‬‫و‬ ‫األسيـ‬ ‫فى‬ ‫االستثمار‬
.‫السيولة‬ ‫نقص‬ ‫مخاطر‬ ‫اجية‬‫و‬‫لم‬ ‫بالبورصة‬ ‫وقت‬ ‫أى‬ ‫فى‬ ‫تسييميا‬
5-‫األ‬ ‫طويمة‬ ‫القروض‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫تقدـ‬ :‫العامة‬ ‫الشركات‬ ‫خصخصة‬ ‫امج‬‫ر‬‫ب‬ ‫تمويؿ‬‫جؿ‬
‫اإلتحادات‬‫و‬ ‫األسيـ‬ ‫يعات‬‫ز‬‫تو‬ ‫مف‬ ‫القروض‬ ‫ىذه‬ ‫خدمو‬ ‫ويتـ‬ ‫المساىميف‬ ‫العامميف‬ ‫إلتحادات‬
‫ائ‬‫و‬‫الف‬ ‫خفض‬ ‫الشاممة‬ ‫لمبنوؾ‬ ‫ويمكف‬ ، ‫العماؿ‬ ‫ونقابات‬‫د‬‫إنجاح‬ ‫فى‬ ‫يساىـ‬ ‫مما‬ ‫القروض‬ ‫عمى‬
‫اصوؿ‬ ‫وتقييـ‬ ‫الجدوى‬ ‫اسات‬‫ر‬‫د‬ ‫لتقديميا‬ ‫باإلضافة‬ ‫ىذا‬ ، ‫ئية‬‫ز‬‫الج‬ ‫أو‬ ‫الكمية‬ ‫الخصخصة‬ ‫عممية‬
‫المر‬ ‫الشركات‬.‫الشركات‬ ‫ىذه‬ ‫أسيـ‬ ‫ائيا‬‫ر‬‫ش‬ ‫وكذلؾ‬ ، ‫لمخصخصة‬ ‫شحة‬(29)
6-‫كأحد‬ ‫الماؿ‬ ‫أس‬‫ر‬ ‫فى‬ ‫بحصص‬ ‫القروض‬ ‫بإستبداؿ‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫تقوـ‬ :‫القروض‬ ‫رسممة‬
‫ة‬‫ر‬‫إدا‬ ‫فى‬ ‫المساىمة‬ ‫مف‬ ‫يمكنيا‬ ‫ما‬ ‫وىو‬ ، ‫البنوؾ‬ ‫ليذه‬ ‫المدينة‬ ‫لممنشآت‬ ‫ة‬‫ر‬‫المتعث‬ ‫لمديوف‬ ‫الحموؿ‬
. ‫المنشآت‬ ‫ىذه‬
7-‫ا‬ ‫تقدـ‬ :‫اإلستثمار‬ ‫أمناء‬ ‫خدمة‬‫خدمات‬ ‫بأداء‬ ‫العمبلء‬ ‫إلييا‬ ‫يعيد‬ ‫بأف‬ ‫وذلؾ‬ ‫الخدمة‬ ‫ىذه‬ ‫لبنوؾ‬
‫اإلستثمار‬ ‫أمانة‬ ‫خدمة‬ ‫بيف‬ ‫الخدمات‬ ‫ىذه‬ ‫ع‬‫وتتنو‬ ، ‫معينة‬ ‫أصوؿ‬ ‫يخص‬ ‫فيما‬ ‫عنيـ‬ ‫نيابة‬
‫اء‬‫ر‬‫الش‬‫و‬ ‫البيع‬ ‫امر‬‫و‬‫أ‬ ‫وتنفيذ‬ ‫اتير‬‫و‬‫الف‬ ‫ودفع‬ ‫المالية‬ ‫اؽ‬‫ر‬‫األو‬ ‫وحفظ‬ ‫التركات‬ ‫تصفية‬ ‫وتشمؿ‬ ‫اد‬‫ر‬‫لؤلف‬
‫ا‬‫و‬ ‫الحياة‬ ‫عمى‬ ‫التأميف‬ ‫أقساط‬ ‫ودفع‬‫اإلستثمار‬ ‫أمناء‬ ‫خدمة‬ ‫وبيف‬ ، ‫الوصابا‬ ‫وتنفيذ‬ ‫ائب‬‫ر‬‫لض‬
‫ية‬‫ر‬‫الشي‬ ‫الحصص‬ ‫وتمقى‬ ، ‫التصفية‬ ‫أو‬ ‫اإلندماج‬ ‫تحقيؽ‬ ‫بيدؼ‬ ‫األصوؿ‬ ‫تقييـ‬ ‫مثؿ‬ ‫لمشركات‬
‫عف‬ ‫نيابة‬ ‫العامة‬ ‫اإلكتتابات‬ ‫وتمقى‬ ، ‫لصالحيـ‬ ‫ىا‬‫ستثمار‬‫ا‬‫و‬ ‫الخاصة‬ ‫العامميف‬ ‫لصناديؽ‬
‫األسي‬ ‫وتسجيؿ‬ ‫األسيـ‬ ‫عف‬ ‫باح‬‫ر‬‫األ‬ ‫ودفع‬ ‫األعماؿ‬ ‫مؤسسات‬‫النقدية‬ ‫ائض‬‫و‬‫الف‬ ‫ة‬‫ر‬‫إدا‬ ‫وكذلؾ‬ ، ‫ـ‬
.‫ائد‬‫و‬‫لمع‬ ً‫ا‬‫تحقيق‬ ‫ىا‬‫بإستثمار‬ ‫الشركات‬ ‫لدى‬(31)
8-: ‫التالى‬ ‫النحو‬ ‫عمى‬ ‫الخدمات‬ ‫ىذه‬ ‫ع‬‫تتنو‬ : ‫الخارجية‬ ‫المعامبلت‬ ‫خدمة‬
46)
،‫ة‬‫القاهر‬ ،‫الفجالة‬ ،‫خير‬ ‫قاصد‬ ‫مطبعة‬ ،"‫الشركات‬ ‫موسوعة‬ ": ‫شمش‬ ‫أمين‬ ‫كامل‬ ‫محمد‬ /‫د‬7744‫،صز‬413.
-‫اال‬ ‫زحى‬‫ز‬‫أض‬‫زانون‬‫ز‬‫الق‬ ‫زب‬‫ز‬‫بموج‬ ‫زا‬‫ز‬‫له‬ ‫زرخص‬‫ز‬‫الم‬ ‫زوك‬‫ز‬‫البن‬ ‫زق‬‫ز‬‫طري‬ ‫زن‬‫ز‬‫ع‬ ‫زا‬‫ز‬‫امي‬‫ز‬‫إل‬ ‫زام‬‫ز‬‫الع‬ ‫زاب‬‫ز‬‫كتت‬34‫زنة‬‫ز‬‫لس‬7732‫زين‬‫ز‬‫المؤسس‬ ‫زرح‬‫ز‬‫ط‬ ‫زن‬‫ز‬‫ع‬ ‫زديل‬‫ز‬‫كب‬
‫القزانون‬ ‫زاء‬‫ز‬‫وج‬ ، ‫زاب‬‫ز‬‫كتت‬ ‫ل‬ ‫زهم‬‫ز‬‫األس‬ ‫نفسزهم‬ ‫ب‬737‫زنة‬‫ز‬‫لس‬7767‫زه‬‫ز‬‫مادت‬ ‫زى‬‫ز‬‫ف‬15‫زم‬‫ز‬‫رق‬ ‫زانون‬‫ز‬‫بالق‬ ‫المسزتبدلة‬ )1‫زنة‬‫ز‬‫لس‬ )7776‫زر‬‫ز‬‫لتقري‬
‫المادة‬ ‫أضافت‬‫و‬ ‫بل‬ ‫أيضا‬ ‫ذلك‬40/7‫القانون‬ ‫من‬ )737‫لس‬‫نة‬7767‫سزيس‬ ‫الت‬ ‫تحزت‬ ‫الشزركات‬ ‫لحسزاب‬ ‫المدفوعزة‬ ‫المبزالا‬ ‫تزودع‬ ‫بان‬
.‫المختص‬ ‫الوزير‬ ‫من‬ ‫ار‬‫ر‬‫بق‬ ‫لها‬ ‫المرخص‬ ‫البنوك‬ ‫احد‬ ‫فى‬
47)
، "‫ووظايفها‬ ‫مفهومها‬ ، ‫الشاممة‬ ‫المصارف‬ " : ‫العربية‬ ‫المصارف‬ ‫إتحاد‬4000‫ص‬ ،30.
10)
‫ا‬‫ر‬‫زو‬‫ز‬‫التط‬ ‫زل‬‫ز‬‫ظ‬ ‫زى‬‫ز‬‫ف‬ ‫مية‬ ‫ز‬‫ز‬‫اإلس‬ ‫زوك‬‫ز‬‫البن‬ ‫زتقبل‬‫ز‬‫مس‬ ": ‫زاوم‬‫ز‬‫المك‬ ‫زود‬‫ز‬‫محم‬ ‫زد‬‫ز‬‫محم‬، ‫ة‬‫زور‬‫ز‬‫منش‬ ‫زر‬‫ز‬‫غي‬ ‫اأ‬‫ر‬‫زو‬‫ز‬‫دكت‬ ‫زالة‬‫ز‬‫رس‬ ، "‫زة‬‫ز‬‫العالمي‬ ‫زادية‬‫ز‬‫اإلقتص‬ ‫ت‬
، ‫شمس‬ ‫عين‬ ‫جامعة‬4001‫ص‬ ،762–763.

16. ‫أ‬-‫وفتح‬ ‫األجنبية‬ ‫العمبلت‬ ‫إستبداؿ‬ ‫خدمة‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوؾ‬ ‫تقدـ‬ :‫األجنبى‬ ‫الصرؼ‬ ‫عمميات‬
‫الشي‬ ‫إلصدار‬ ‫باإلضافة‬ ‫بيا‬ ‫الحسابات‬‫البنوؾ‬ ‫مف‬ ‫الصرؼ‬ ‫وتقبؿ‬ ‫البنؾ‬ ‫بإسـ‬ ‫السياحية‬ ‫كات‬
‫اد‬‫ر‬‫األف‬ ‫معامبلت‬ ‫وتسييؿ‬ ‫المعامبلت‬ ‫فى‬ ‫األماف‬ ‫يحقؽ‬ ‫الذى‬ ‫األمر‬ ‫ج‬‫الخار‬ ‫فى‬ ‫ى‬‫األخر‬
.ً‫ا‬‫دولي‬ ‫المؤسات‬‫و‬(38)
‫ب‬-‫يقدموف‬ ‫الذيف‬ ‫يف‬‫ر‬‫لممصد‬ ‫الخدمات‬ ‫ىذه‬ ‫البنوؾ‬ ‫ىذه‬ ‫تقدـ‬ :ً‫ا‬‫ومحمي‬ ً‫ا‬‫دولي‬ ‫المستندية‬ ‫التحصيبلت‬
‫الب‬ ‫اتير‬‫و‬‫ف‬ ‫صور‬ ‫لمبنوؾ‬‫البنوؾ‬ ‫ىذه‬ ‫تحصؿ‬ ‫وبالتالى‬ ، ‫ج‬‫الخار‬ ‫فى‬ ‫لممستورديف‬ ‫المباعة‬ ‫ضاعة‬
‫ة‬‫ر‬‫بإدا‬ ‫قياميا‬ ‫أجؿ‬ ‫مف‬ ‫لممنشآت‬ ‫الجيد‬‫و‬ ‫الوقت‬ ‫يوفر‬ ‫ما‬ ‫وىو‬ ‫اتير‬‫و‬‫الف‬ ‫بيذه‬ ‫الخاصة‬ ‫اؿ‬‫و‬‫األم‬
‫ىذه‬ ‫مف‬ ‫بنسبة‬ ‫لممشروعات‬ ‫قروض‬ ‫البنوؾ‬ ‫ىذه‬ ‫لتقديـ‬ ‫باإلضافة‬ ‫ىذا‬ ، ‫اإلنتاجية‬ ‫العممية‬
‫د‬ ‫منخفضة‬ ‫بفائدة‬ ‫وبضمانيا‬ ‫اتير‬‫و‬‫الف‬.‫فعميا‬ ‫تحصيميا‬ ‫آلجاؿ‬ ‫إنتظار‬ ‫وف‬(32)
‫ػ‬‫ج‬-‫فى‬ ‫إستحقاقيا‬ ‫يخ‬‫ر‬‫تا‬ ‫يكوف‬ ‫الغير‬ ‫عمى‬ ‫امات‬‫ز‬‫إلت‬ ‫اء‬‫ر‬‫بش‬ ‫البنوؾ‬ ‫تقوـ‬ :‫التصدير‬ ‫امات‬‫ز‬‫إلت‬ ‫اء‬‫ر‬‫ش‬
‫السمع‬ ‫خاصة‬ ‫ج‬‫الخار‬ ‫فى‬ ‫المستورديف‬ ‫إلى‬ ‫الخدمات‬‫و‬ ‫السمع‬ ‫تسميـ‬ ‫بيا‬ ‫ويقصد‬ ، ‫الحؽ‬ ‫يخ‬‫ر‬‫تا‬
‫وم‬ ، ً‫ا‬‫زمني‬ ‫محددة‬ ‫أقساط‬ ‫عمى‬ ‫ثمنيا‬ ‫ويسدد‬ ‫أسمالية‬‫ر‬‫ال‬‫اليـ‬‫و‬‫أم‬ ‫عمى‬ ‫المصدروف‬ ‫يحصؿ‬ ‫ثـ‬ ‫ف‬
.‫المخاطر‬ ‫كافة‬ ‫البنوؾ‬ ‫تتحمؿ‬ ‫وبذلؾ‬ ً‫ا‬‫ر‬‫مبك‬
‫األنشطة‬ ‫ممارستها‬ ‫اء‬‫ر‬‫ج‬ ‫الشاممة‬ ‫البنوك‬ ‫لها‬ ‫تتعرض‬ ‫التى‬ ‫المخاطر‬ : ً‫ا‬‫ابع‬‫ر‬
:‫التقميدية‬ ‫المصرفية‬
8-‫اإلئتمانية‬ ‫المخاطر‬ ‫تنجـ‬ :‫اإلئتمانية‬ ‫المخاطر‬–‫التمويؿ‬‫و‬ ‫اض‬‫ر‬‫األق‬–‫العمبلء‬ ‫قدر‬ ‫عدـ‬ ‫عف‬
‫ال‬ ‫عمى‬‫اماتيا‬‫ز‬‫بإلت‬ ‫وفاء‬(33)
‫كالقروض‬ ‫انية‬‫ز‬‫المي‬ ‫داخؿ‬ ‫البنود‬ ‫المخاطر‬ ‫ىذه‬ ‫وتتضمف‬ ،
‫البنوؾ‬ ‫تخسر‬ ‫التى‬‫و‬ ، ‫الضماف‬ ‫وخطابات‬ ‫المستندية‬ ‫كاإلعتمادات‬ ‫انية‬‫ز‬‫المي‬ ‫ج‬‫خار‬ ‫البنود‬‫و‬
‫عمى‬ ‫المخاطر‬ ‫ىذه‬ ‫خسائر‬ ‫تنطوى‬ ‫ثـ‬ ‫ومف‬ ‫ذاتيا‬ ‫القروض‬ ‫اؿ‬‫و‬‫أم‬‫و‬ ‫القروض‬ ‫ائد‬‫و‬‫ع‬ ‫ائيا‬‫ر‬‫ج‬
‫ة‬‫ر‬‫المباش‬ ‫المحاسبية‬ ‫الخسائر‬‫ة‬‫ر‬‫المتعث‬ ‫الديوف‬ ‫وتكمفة‬ ‫المعامبلت‬ ‫ونفقات‬ ‫البديمة‬ ‫الفرص‬ ‫وتكمفة‬
‫ة‬‫ر‬‫األخي‬ ‫بعة‬‫ر‬‫األ‬ ‫العقود‬ ‫فى‬ ‫الدوؿ‬ ‫مف‬ ‫العديد‬ ‫فى‬ ‫فية‬‫ر‬‫المص‬ ‫األزمات‬ ‫لحدوث‬ ‫أفضت‬ ‫التى‬‫و‬
‫أكثر‬ ‫المخاطر‬ ‫ىذه‬ ‫وتمثؿ‬ ، ‫المالية‬ ‫ىا‬‫اكز‬‫ر‬‫وم‬ ‫لمبنوؾ‬ ‫النقدية‬ ‫التدفقات‬ ‫عمى‬ ً‫ا‬‫سمبي‬ ‫يؤثر‬ ‫ما‬ ‫وىو‬
17)
‫،ص‬ ‫سابق‬ ‫مرجع‬ : ‫الصعيدم‬ ‫اد‬ ‫عبد‬ /‫د‬714.
14)
‫ص‬ ، ‫سابق‬ ‫مرجع‬ : ‫الفولى‬ ‫أسامة‬ /‫د‬ ، ‫دويدار‬ ‫محمد‬ /‫د‬417–414.
11)
‫بيرو‬ ، " ‫المالية‬ ‫الهندسة‬ " : ‫العربية‬ ‫المصارف‬ ‫إتحاد‬‫ت‬7774‫ص‬ ،44–43.