INSTRUTOR: RODRIGO LEONTINO CAMARGO DE
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Horário de partida;
Fluxo de veículos;
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Nível de combustível;
Duração das paradas;
O que todo negócio deve buscar?
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habilidade de sustentar ou suportar uma ou mais
condições, exibida por algo o...
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negócio?
CLIENTES (Satisfação, Retenção)
PROCESSOS (Eficiência)
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A saúde financeira é essencial para a
sustentabilidade de qualquer empresa
Como saber se minha empresa ...
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Medida de eficiência da empresa.

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Lucro Mensal / Receita Total

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Exemplo:
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sempre arrecadar o quanto puder gastando o
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Decoração, Publicidade, Construções, Reformas, Capital
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Investimento:
Móveis: R$ 16.000,00
Equipamentos: R$ 12.000,00
Reformas : R$ 6.000,00
Capital de Giro: R$ 6.000,00

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Rentabilidade = Lucro Mensal / Investimento Total

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Rentabilidade = R$ 2.000,00 / R$ 40.000,00

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Em quanto tempo conseguirei ter o retorno integral
do meu investimento?

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4,00; Quantidade Vendida = 600 unidades
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Estoques: R$ 2.000,00
Contas a Pagar: R$ 4.000,00
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Para uma boa administração do Capital de Giro:
Administre cuidadosamente os estoques (procure
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Como saber se meu projeto de negócio é viável ou
não?
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Estime o investimento necessário para seu projeto;
Defina a sua TMA (com base nos retornos de
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Exemplo:
Investimento Inicial: R$ 40.000,00
TMA: 4% ao mês
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Para saber se o negócio...
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aula 3 ministrada pelo Economista Rodrigo de Oliveira, para os alunos da primeira turma de Finanças para Pequenos Negócios do Instituto Keynes, em Londrina!

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Finanças para Pequenos Negócios Instituto Keynes Londrina - Aula 3

  1. 1. INSTRUTOR: RODRIGO LEONTINO CAMARGO DE OLIVEIRA
  2. 2.    Quando definimos um objetivo específico a alcançar, precisamos saber se estamos atuando da forma que nos permitirá alcançar este objetivo. Definir indicadores a serem monitorados durante as atividades necessárias para a realização do nosso objetivo nos auxilia a saber se estamos agindo dentro do planejamento traçado para alcançar o mesmo. Exemplo: viagem de Londrina a Curitiba. É necessário chegar em Curitiba antes do anoitecer. O que temos que monitorar durante a viagem para garantir a chegada no horário correto?
  3. 3.      Horário de partida; Fluxo de veículos; Velocidade média; Nível de combustível; Duração das paradas;
  4. 4. O que todo negócio deve buscar?
  5. 5.  SUSTENTABILIDADE: Todo negócio deve ter a habilidade de sustentar ou suportar uma ou mais condições, exibida por algo ou alguém.
  6. 6.      Como garantir a sustentabilidade de um negócio? CLIENTES (Satisfação, Retenção) PROCESSOS (Eficiência) TECNOLOGIA (Aprendizagem, Inovação) FINANÇAS
  7. 7.         A saúde financeira é essencial para a sustentabilidade de qualquer empresa Como saber se minha empresa é saudável financeiramente? Fluxo de Caixa; Lucro Mensal; Lucratividade; Produtividade; Rentabilidade; Payback;
  8. 8.  Medida de eficiência da empresa.  Lucro Mensal / Receita Total      Exemplo: Receita Total: R$ 20.000,00 Lucro Mensal: R$ 2.000,00 Lucratividade: R$ 2.000,00 / R$ 20.000,00 Lucratividade = 10%
  9. 9.       Para ser sustentável, a empresa deve procurar sempre arrecadar o quanto puder gastando o mínimo possível. Quanto ela consegue isto, o negócio pode ser considerado produtivo. Produtividade = Receita Total / Gasto Total Receita Total: R$ 20.000,00 Gasto Total (Custos Variáveis e Custos Fixos): R$ 18.000,00 Produtividade: R$ 20.000,00 / R$ 18.000,00 Produtividade = 1,11
  10. 10.       Investimento : Móveis, Equipamentos, Máquinas, Decoração, Publicidade, Construções, Reformas, Capital de Giro. Quanto maior o risco do investimento, maior deve ser o retorno deste investimento. O que é retorno do investimento? Poupança: retorno de 0,5% ao mês (aproximadamente) Cada 100 reais investidos na poupança proporcionarão uma remuneração de 0,50 centavos após 30 dias. A Rentabilidade é a medida do retorno do investimento
  11. 11.  Investimento: Móveis: R$ 16.000,00 Equipamentos: R$ 12.000,00 Reformas : R$ 6.000,00 Capital de Giro: R$ 6.000,00  Investimento Total: R$ 40.000,00  Lucro Mensal: R$ 2.000,00    
  12. 12.  Rentabilidade = Lucro Mensal / Investimento Total  Rentabilidade = R$ 2.000,00 / R$ 40.000,00  Rentabilidade = 5% ao mês
  13. 13.  Em quanto tempo conseguirei ter o retorno integral do meu investimento?  Payback = Investimento Total / Lucro Mensal  Payback = R$ 40.000,00 / R$ 2.000,00  Payback = 20 meses (1 ano e 8 meses)
  14. 14.     Produto 1: Preço de Venda = R$ 8,00; Custo = R$ 4,00; Quantidade Vendida = 600 unidades Produto 2: Preço de Venda = R$ 12,00; Custo = R$ 7,00; Quantidade Vendida = 350 unidades Despesas Mensais: Aluguel = R$ 400,00; Energia Elétrica = R$ 250,00; Telefone e Internet = R$ 180,00; Pró-Labore = R$ 2.000,00 Investimento Inicial: Móveis = R$ 10.000,00; Equipamentos = R$ 6.000,00; Publicidade = R$ 2.000,00; Capital de Giro = R$ 7.000,00.
  15. 15.         RECEITA TOTAL: MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO: CUSTOS FIXOS: LUCRO MENSAL: LUCRATIVIDADE: PRODUTIVIDADE: RENTABILIDADE: PAYBACK:
  16. 16.    Capital de Giro é o dinheiro que a empresa precisa ter disponível para pagar suas contas quando o caixa não for suficiente para isto. A necessidade de capital de giro ocorre quando o dinheiro que deveria estar em caixa está em outros lugares (clientes que compram a prazo; estoques). Necessidade de capital de giro = Ausência de dinheiro em caixa (Contas a Receber + Estoques) – Dinheiro de terceiros em caixa (Contas a Pagar)
  17. 17.     Contas a Receber: R$ 5.000,00 Estoques: R$ 2.000,00 Contas a Pagar: R$ 4.000,00 Necessidade de Capital de Giro = (R$ 5.000,00 + R$ 2.000,00) – (R$ 4.000,00) = R$ 3.000,00
  18. 18.    Para uma boa administração do Capital de Giro: Administre cuidadosamente os estoques (procure não deixar mercadorias “encalhadas” por muito tempo) Observe se os prazos concedidos aos clientes estão sendo adequados com os prazos negociados com os fornecedores, pois a relação entre estes dois prazos é o que afeta diretamente a sua necessidade de capital de giro e podem acarretar desequilíbrios em seu caixa.
  19. 19.     Como saber se meu projeto de negócio é viável ou não? TMA (Taxa Mínima de Atratividade) = taxa de retorno do investimento (rentabilidade) mínima desejada pelo investidor Ativo livre de risco (poupança) = 0,5% ao mês TMA em um investimento de risco deve ser maior do que a taxa de retorno do ativo livre de risco.
  20. 20.    Estime o investimento necessário para seu projeto; Defina a sua TMA (com base nos retornos de outros tipos de aplicações – CDB; Tesouro Nacional; Ações; Rentabilidade Média do Setor). A partir de um Plano de Negócios, faça a estimativa das receitas e despesas do seu negócio, para chegar a uma projeção da média de Lucro Mensal que o seu negócio tem potencial de gerar.
  21. 21.       Exemplo: Investimento Inicial: R$ 40.000,00 TMA: 4% ao mês Lucro Mensal: R$ 2.000,00 Para saber se o negócio será viável em 24 meses divida todos os lucros mensais pela TMA convertida em número decimal (4% = 0,04) somada por 1 (1 + 0,04 = 1,04) e some os resultados obtidos nos 24 meses. Lucro Mensal / TMA = Lucro Descontado (leva em conta o valor do dinheiro no tempo)
  22. 22. MÊS 1 MÊS 2 MÊS 3 MÊS 4 MÊS 5 MÊS 6 MÊS 7 MÊS 8 MÊS 9 MÊS 10 MÊS 11 MÊS 12 LUCRO MENSAL 2.000 2.000 2.00 0 2.00 0 2.00 0 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 TMA 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 LUCRO DESCON TADO 1.923 1.923 1.92 3 1.92 3 1.92 3 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 MÊS 13 MÊS 14 MÊS 15 MÊS 16 MÊS 17 MÊS 18 MÊS 19 MÊS 20 MÊS 21 MÊS 22 MÊS 23 MÊS 24 LUCRO MENSAL 2.000 2.000 2.00 0 2.00 0 2.00 0 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 TMA 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 1,04 LUCRO DESCON TADO 1.923 1.923 1.92 3 1.92 3 1.92 3 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923
  23. 23.       24 meses X 1.923 = R$ 46.152,00 Lucro Descontado (R$ 46.152,00 ) – Investimento Inicial (R$ 40.000,00) = R$ 6.152,00 Investimento é viável em 24 meses Payback Descontado = 21 meses Se o resultado de Lucro Descontado – Investimento Inicial é igual ou maior do que zero, o investimento é viável no período analisado. Se este resultado for menor que zero, o investimento é inviável.

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