Palestra de eSocial realizada por José Adriano dia 30/mai/14 na Fiemg

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eSocial
Versão – ABR/2014

2. www.gsw.com.br
Tecnologia ?
Fonte: Fernando Sampaio

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José Adriano
 Contador com MBA em TI pela FGV
 Sócio-Diretor na GSW Minas Nordeste
 Coordenador Científico na BlueTax Treinamento
 Blogueiro no JAP's-SPED (www.joseadriano.com.br)
 Professor de Pós Graduação na PUC Minas
 Professor de MBA no IPOG
 Palestrante
 Atuando há 28 anos nas áreas contábil e tributária, sendo os
últimos 16 anos dedicados à aplicação de tecnologia a estas
áreas.
 Uma das maiores referências em SPED do Brasil
 Palestras na ACSP, APAS, ASUG, CIESP, FIEMG, Sefaz-SP, Sescon-SP,
UniAnhanguera, UniNove, dentre outras Entidades;
 Entrevistas as Revistas Exame, Exame PME e PEGN, Jornais Brasil Econômico,
DCI, Diário do Comércio de MG, O Estado de SP e Valor Econômico, Rádios
América Minas, CBN SP, Globo Minas e Nacional de Brasília, dentre outros meios
de comunicação.

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Cenário Atual

5. www.gsw.com.br
DIPJ, DCTF, DIRF,
LALUR, IN 86,
DECRED...
SINTEGRA, DAPI, GIA,
DAMEF, VAF, GAM...
DES, Retenções
RAIS, CAGED, GFIP,
GPS, Ponto Eletrônico,
MANAD
ICMS-ST, SISCOSERV,
SUFRAMA, NOVOEX...
Mudança Cultural e
Organizacional

6. www.gsw.com.br
SPED
NF-e
CT-e
ECF
EFD ICMS-
IPI
EFD
CONTRIB
eSOCIAL
Outros
Projetos
DIPJ, DCTF, DIRF,
LALUR, IN 86,
DECRED...
SINTEGRA, DAPI, GIA,
DAMEF, VAF, GAM...
DES, Retenções
RAIS, CAGED, GFIP,
GPS, Ponto Eletrônico,
MANAD
ICMS-ST, SISCOSERV,
SUFRAMA, NOVOEX...
Mudança Cultural e
Organizacional

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SPED
NF-e
CT-e
ECF
EFD ICMS-
IPI
EFD
CONTRIB
eSOCIAL
Outros
Projetos
Mudança Cultural e
Organizacional
Receita Federal – mai/14
41 % das empresas preveem
dificuldades para lidar com o projeto e
com as mudanças culturais nos
processos realizados pela empresa
Fonte: Pesquisa RFB

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Fonte: Imagem:<http://www.portalumuarama.com.br/noticia.php?id=1202>. Acesso em: 12 out. 2012
Compartilhamento das
Informações

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Mudança na
Atuação do Fisco
Fonte: Geraldo Souza (SET-RN/FIERN) e Newton Oller (SEFAZ-SP – 22/06/2009)

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 Compatibilidade com diversos formatos de arquivos
Contabilidade:
• ADE COFIS 15/2001
• SPED/Contábil (2008)
• MANAD (2006)
Notas Fiscais:
• ADE COFIS 15/2001 55/2009
• SPED/Fiscal (2009)
• SINTEGRA (estadual-1995)
• Nota Fiscal Eletrônica (2008)
Extratos Bancários, Notas de Corretagem:
• TXT, PDF, WORD, EXCEL...
• ausência de padrão
Folha de Pagamento:
• MANAD (2006)
Ferramenta do Fisco
Contágil
Fonte: RFB - VII Enat – 20/09/2011

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Ferramentas das Empresas
•Erros de integração, causados por bugs
•Práticas inconsistentes
•Erros de extração
•Manutenções diretas na base de dados
•Falhas por queda do sistema
•Considera que a base de dados do
sistema de gestão está correta
•Principal função é a formatação no
layout padrão
•Validações limitadas
Sistema de
Gestão (ERP)
Sistema Auxiliar
Fiscal / Contábil
Folha / Jurídico
Arquivos
Digitais
PVA
SVA
NF-e
eSocial
...

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Cenário Atual
Trabalhista

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Cenário Atual
GPS
PPPGFIP CAGED
SEFIPMANAD
 Maior incidência de erros no
Cadastro Nacional de Informações
Sociais (CNIS)
 GPS com valor divergente da
GFIP/SEFIP
 Multiplicidade de obrigações
acessórias
 Falta de padronização na folha de
pagamento
 GFIP/SEFIP com campos
desatualizados (Ex: empresas
optantes pelo Simples Nacional).
(Gerando)
(Gerando)
(Gerando)
(Gerando)

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Fonte: Roberto Dias Duarte
Cenário Atual
Processos Trabalhistas

15. www.gsw.com.br
Fonte: Roberto Dias Duarte
Fonte: Roberto Dias Duarte
Cenário Atual
Convenções Coletivas

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Cenário
Proposto

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Cenário Proposto
(Portal do Trabalhador)
(Arquivos)
(Protocolo de Recebimento)
(Abastecimento dos Òrgãos)
(Empresa)
(Cruzamento das Informações )

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 + 9 áreas de negócio;
 44 leiautes;
 + 2.300 informações;
 0,5 MI empresas na 1ª. Etapa.
eSocial em números

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Áreas Envolvidas
DP
RH
Jurídico
Fiscal
TI Contratos
Contabilidade
Financeiro SESMT
Thomson Reuters – mai/14
60 % - RH
Grupo Employer – jan/14
53% - RH
19% - Financeiro
9% - Cadastro
8% - Contábil/Fiscal
6% - Medicina do Trabalho
5% - Jurídico
Fontes: Pesquisa Thomson Reuters e Estudo Grupo Employer

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Visão
Fonte: RFB

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x
x
Impactos na Organização

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Cadastramento
Inicial
Eventos Aleatórios
(não periódicos)
Eventos mensais
(periódicos)
Cadastro da empresa e
dos empregados;
Estabelecimentos /
Obras;
Rubricas, Lotação,
Cargos, Funções,
Horários.
Admissão, Afastamentos,
Desligamento, CAT, Aviso
Prévio, Férias Estabilidade e
outros.
Abertura folha mensal,
Remuneração, Serviços
Tomados e Prestados, Bases de
Cálculo Contribuições e
Fechamento.
“Uma nova forma de Registro do
Evento Trabalhista”
Informações Requeridas

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Até 10 dias da ocorrência
1. Admissão
2. CAT – Comunicação de Acidente de Trabalho
3. Afastamento temporário
4. Desligamento
1. Alterações
2. Aviso de Férias
3. ASO – Atestado de Saúde Ocupacional
4. Atividades Desempenhadas
5. Aviso Prévio
6. Comunicação de Fato Relevante
7. Exclusão
8. Condição de Trabalho Diferenciada
9. Estabilidade
10.Trabalho sem Vínculo
11.Reintegração
Até o início da atividade laboral
Dia seguinte ao
acidente
Envio do evento até o
envio da folha da
competência
Eventos Trabalhistas
Aleatórios
Fonte: RFB

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Formato do Arquivo
Mesmos padrões de comunicação da NF-e
 Assinatura Digital, certificado A1 e A3;
 Formato XML;
 Regras próprias de Validação dos arquivos;
 Certificado ICP Brasil e e-CNPJ

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Arquitetura
Fonte: RFB

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Arquitetura Detalhada
Fonte: RFB

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Infra-Estrutura
Do Brasil
Fonte: Telebrasil (Associação Brasileira de Telecomunicações) – mai/14
150,3 MI de acessos de banda larga fixa e móvel no Brasil
51% de crescimento em relação ao registrado no mesmo período do ano passado
127,2 MI de acessos ou 85% do total, são móveis e funcionam com modalidades 3G ou 4G
91% ou 3.658 municípios do país são cobertos pela rede 3G
23,1 MI de acessos ou 39% dos domicílios brasileiros tem banda larga fixa
100% A infraestrutura de banda larga fixa está presente em todos os municípios brasileiros
60,7 MI é o número de internautas ativos em casa ou no trabalho

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O que fazer ?

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Perfil do Profissional “eSocial”
Integrar as áreas da organização
Gerar Informação de diversas áreas ou
departamentos
Conhecer profundamente as
normativas legais
Conhecer recursos tecnológicos
Gerenciar equipes, com qualificação e
compromisso
Entender a ‘filosofia do SPED’: a
norma prevalece sobre a cultura
Fonte: Fernando Sampaio

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Mapeamento
Mapa de
eventos
Integração
Processos
Auditoria
Geração
Mapeamento de todos os eventos iniciais,
tabelas, não periódicos e periódicos, bem
como grau de frequência e responsáveis.
Integração, se possível, sistêmica, dos
processos oriundos de vários deptos que
impactam a e-social.
Geração e testes dos eventos conforme
leiaute e xsd’s disponibilizados.
Gestão completa do processo de
assinatura e envio/retorno e
guarda organizada dos eventos.
Auditoria digital, cruzamento de informações e
verificação de não conformidade com
obrigações já entregues.
Mensageria
Fonte: Edson Lima e Pesquisa Thomson Reuters
Thomson Reuters – mai/14
60 % das empresas estão em
fase de mapeamento e integração
dos sistemas de origem
Receita Federal – mai/14
70 % das empresas não tem projetos
ou profissionais específicos para
adaptar os processos internos
necessários para atender o eSocial

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Importância do Mapeamento
 Conscientizar a Alta Gestão da empresa;
 Identificar as áreas e responsáveis pelas informações;
 Documentar todos os processo pertinentes ao eSocial;
 Mapear os processos manuais;
 Identificar necessidade de adequação de processos;
 Identificar riscos e propor soluções;
 Avaliar a necessidade de saneamento de cadastros;
 Definição dos papéis e responsabilidades.

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Integração
Mapa de
eventos
Integração
Processos
Auditoria
Geração
Mapeamento de todos os eventos iniciais,
tabelas, não periódicos e periódicos, bem
como grau de frequência e responsáveis.
Integração, se possível, sistêmica, dos
processos oriundos de vários deptos que
impactam a e-social.
Geração e testes dos eventos conforme
leiaute e xsd’s disponibilizados.
Gestão completa do processo de
assinatura e envio/retorno e
guarda organizada dos eventos.
Auditoria digital, cruzamento de informações e
verificação de não conformidade com
obrigações já entregues.
Mensageria
Fonte: Edson Lima e Pesquisa RFB
Receita Federal – mai/14
60 % das empresas apontam
que a principal dificuldade serão as
origens diferentes dos dados

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Geração e Mensageria
Mapa de
eventos
Integração
Processos
Geração
Mapeamento de todos os eventos iniciais,
tabelas, não periódicos e periódicos, bem
como grau de frequência e responsáveis.
Integração, se possível, sistêmica, dos
processos oriundos de vários deptos que
impactam a e-social.
Geração e testes dos eventos conforme
leiaute e xsd’s disponibilizados.
Gestão completa do processo de
assinatura e envio/retorno e
guarda organizada dos eventos.
Mensageria
Thomson Reuters – mai/14
33 % das empresas já
iniciaram a implementação dos
novos sistemas de software
requeridos
Fonte: Edson Lima e Pesquisa Thomson Reuters

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Necessidades de uma
Solução
 Gestão e monitoramento
 Processos Judiciais
 Atualização Contínua
 Qualidade dos dados
 Cruzamento Informações
 Segurança
 Simplicidade
 Aderência
 Recuperação do XML
 Archiving

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Exemplo de Solução
Solução
Conexão
com
diferentes
Origens
Mensageria
XML
Segurança
Criptografia
Dashboard:
Controles
Gerenciais
- RFB
- CEF
- MTE
...
Conteúdo
RH
• Soluções de
Mercado
Dados Fiscais
• ERP
• Sistemas Fiscais
• Outros
Processos
Jurídicos
• Sistemas
• Terceirizado
• Outros
Medicina do
Trabalho
• Serviços
• Terceirizados
• Outras Soluções
Empresas

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Auditoria
Mapa de
eventos
Integração
Processos
Auditoria
Geração
Mapeamento de todos os eventos iniciais,
tabelas, não periódicos e periódicos, bem
como grau de frequência e responsáveis.
Integração, se possível, sistêmica, dos
processos oriundos de vários deptos que
impactam a e-social.
Geração e testes dos eventos conforme
leiaute e xsd’s disponibilizados.
Gestão completa do processo de
assinatura e envio/retorno e
guarda organizada dos eventos.
Auditoria digital, cruzamento de informações e
verificação de não conformidade com
obrigações já entregues.
Mensageria
Fonte: Edson Lima

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Por que Auditar os arquivos ?
Antes ou Depois do Fisco ?
• Consistência entre informações
• Integridade e transparência das informações
• Regras distintas
• Maior visibilidade sobre as obrigações e tarefas programadas
• Proatividade no atendimento dos prazos
• Identificação de falhas de programação
• Identificação de falhas de conteúdo
• Trilhas confiáveis de rastreabilidade
• Governança dos processos
• Agilidade no atendimento as fiscalizações

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Concluindo...

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Pontos de Atenção!
INFORMAÇÃO EM TEMPO REAL
• Com a NF-e os fiscos passaram a receber as informações antes mesmo do fato gerador.
VISIBILIDADE
• Erros serão facilmente identificados pelos fiscos, e considerados indícios de sonegação.
CERTIFICAÇÃO DIGITAL
• Constitui autenticação legal das informações prestadas, não possibilitando mais
comparabilidade com informações impressas em caso de defesa judicial.
CRUZAMENTOS
• Informações fiscais e contábeis serão cruzadas de forma analítica.
AUTUAÇÃO RETROATIVA
• A legislação ainda permite que em até 5 anos sejam realizadas auditorias, fiscalizações e
autuações.

40. www.gsw.com.br
O que fazer ?
CONSCIENTIZAÇÃO ORGANIZACIONAL
ACOMPANHAMENTO LEGAL
REVISÃO E READEQUAÇÃO DE PROCESSOS
SANEAMENTO E MONITORAMENTO DOS CADASTROS
VALIDAÇÃO, CRUZAMENTO E AUDITORIA DOS ARQUIVOS

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Porque fazer ?
GESTÃO ESTRATÉGICA DO RISCO
GOVERNANÇA
COMPLIANCE
INTELIGÊNCIA

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José Adriano <www.joseadriano.com.br> - @JoseAdriano
BlueTax <www.bluetax.com.br> @BlueTaxBrasil
GSW Software <www.gsw.com.br> @GSWSoftware
Edgar Madruga <http://blogdosped.blogspot.com.br> @EdgarMadruga01
Jorge Campos <http://www.spedbrasil.net/> @SPEDBrasil
Jurânio Monteiro <http://juraniomonteiro.com/> @Juranio
Mauro Negruni <http://mauronegruni.com.br/> @MNegruni
Roberto Duarte <http://www.robertodiasduarte.com.br/> @RobertoDuarte
Tadeu Cardoso <http://tadeucardoso.blogspot.com.br/> @Tadeu_BH
Tânia Gurgel <http://taniagurgel.com.br/> @TaniaGurgel
Zenaide Carvalho <http://www.zenaide.com.br/> @ZenaideCarvalho
Portal eSocial <http://www.esocial.gov.br>
Links Sugeridos

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José Adriano Pinto
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