Dokumen tersebut membahas tentang pengertian kas dan investasi jangka pendek serta sistem pengawasan kas. Kas dijelaskan sebagai alat pembayaran yang dapat diterima seperti uang kertas dan logam serta simpanan bank. Dokumen juga menjelaskan tentang kas kecil, sistem imprest, dan sistem fluktuasi dalam pengelolaan kas kecil perusahaan.

1. KAS dan INVESTASI JANGKA PENDEK BAB 05 Bagian 1

9. SISTEM IMPREST Bendahara Mengirimkan cek untuk kas kecil Kasir Kas Kecil Menerima Cek Kasir Kas Kecil Menguangkan Cek Ke Bank Kasir Kas Kecill Bayar Pengeluaran, dan Buat Bukti Pengeluaran Kas kecil tinggal sedikit/ akhir periode Kasir Kas Kecil meminta untuk pengisian kas kecil sejumlah yang dikeluarkan Dilampiri bukti pengeluaran Bukti dikirimkan ke Bagian Akuntansi Untuk buat Jurnal

16. SISTEM FLUKTUASI Bendahara Mengirimkan cek untuk kas kecil Kasir Kas Kecil Menerima Cek Kasir Kas Kecil Menguangkan Cek Ke Bank Kasir Kas Kecil Bayar Pengeluaran, dan Buat Bukti Pengeluaran Kas kecil tinggal sedikit/ akhir periode Kasir Kas Kecil meminta untuk pengisian kas kecil sejumlah yang dikeluarkan Dilampiri bukti pengeluaran Bukti dikirimkan ke Bagian Akuntansi Untuk buat Jurnal

18. Tgl KETERANGAN DEBIT KREDIT 1 Des Dana Kas Kecil 100.000 Kas 100.000 2 Des Biaya Langganan SK 7.200 Dana Kas Kecil 7.200 3 Des Biaya Angkut Pembelian 45.000 Dana Kas Kecil 45.000 7 Des Biaya Suplies Kantor 17.800 Dana Kas Kecil 17.800

19. Dana Kasa Kecil 01 Des 100.000 10 Des 75.000 02 Des 7.200 03 Des 45.000 07 Des 17.800 09 Des 14.000 Tgl KETERANGAN DEBIT KREDIT 9 Des Biaya Listrik 14.000 Dana Kas Kecil 14.000 10 Des Dana Kas Kecil 75.000 Kas 75.000

21. REKONSILIASI BANK Perusahaan Penerimaan Bank Kas Kecil Pengeluaran KECIL Pengeluaran BESAR Rekonsiliasi

23. Rekonsiliasi Saldo Akhir Saldo Per Bank (+) Setoran dalam perjalanan (+) Uang kas yang tidak disetor (-) Cek yang beredar = Saldo yang benar Saldo Per Buku (+) Jasa/bunga giro (+) Penagihan Wesel Oleh bank (-) Biaya administrasi bank (-) Cek Kosong (+/-) Koreksi = Saldo yang benar =

25. PT Risa Rekonsiliasi Laporan Bank 31 Des 2005 Saldo Per Bank 661.600 (+) Setoran dalam perjalanan 180.000 (+) Uang kas yg tidak disetor 40.000 220.000 (-) Cek yang beredar No. 0602 60.000 No. 0611 80.000 No. 0614 121.200 (261.200) = Saldo Bank yg benar 620.400 Saldo Per Buku 614.000 (+) Jasagiro 8.900 (-) Biaya bank 1.600 (-) Koreksi 900 (2.500) = Saldo yang benar 620.400 =

29. TERIMA KASIH