1.
<ul><li>Fabián David Quirós Alvarez </li></ul><ul><li>Sous-Directeur G é n é ral du Budget National </li></ul><ul><li>Minist è re des Finances </li></ul><ul><li>Costa Rica </li></ul><ul><li>D é cembre 2008 </li></ul>

2.
<ul><li>Table des Mati è res: </li></ul><ul><li>I. Le processus budg é taire au Costa Rica </li></ul><ul><li>II. Innovations principales et progr è s dans la Gestion Financi è re: </li></ul><ul><ul><li>- Budget bas é sur les r é sultats : M é thodologie pour la planification et l’ é valuation. </li></ul></ul><ul><ul><li>Syst è me National d’Investissement Public </li></ul></ul><ul><ul><li>Budget Pluriannuel et Budget de R é f é rence </li></ul></ul><ul><ul><li>Suivi de l’ex é cution du budget </li></ul></ul><ul><li>III. Vue d’Ensemble: Les d é fis. </li></ul>

3.
I. Le Processus Budg é taire au Costa Rica

4.
Le Processus Budg é taire au Costa Rica

5.
ETAPES DU PROCESSUS BUDGETAIRE FORMULATION CONTROLE ET EVALUATION EXECUTION APPROBATION

6.
II. Innovations Principales et Progr è s en Gestion Financi è re

7.
Nouvelle M é thodologie pour la Planification-Evaluation du Budget

8.
Changements dans l’ é laboration du Budget: Orientation sur les R é sultats <ul><li>Avances dans l’analyse strat é gique de la planification et dans l’orientation sur les r é sultats: </li></ul><ul><ul><li>Etablir les priorit é s institutionnelles </li></ul></ul><ul><ul><li>Objectifs strat é giques </li></ul></ul><ul><ul><li>Indicateurs de r é sultats, et </li></ul></ul><ul><ul><li>Buts pluriannuels. </li></ul></ul><ul><li>Plans pilotes pour le renforcement du processus budg é taire vers les r é sultats: synergie et complementarit é de la coop é ration technique internationale (BID-PRODEV et Minist è re des Finances des Etats-Unis d’Am é rique) </li></ul>BID/PRODEV – TREASURY

9.
ELEMENTS METHODOLOGIQUES <ul><li>I. Planification Budg é taire </li></ul>II. Suivi et Evaluation III. Responsabilit é Plan de D é veloppement National Planification par Secteurs Planification Budg é taire avec concentration sur les r é sultats Syst è me d’indicateurs de Gestion et r é sultats Evaluation de R é sultats Rapport sur l’Evaluation Annuelle des R é sultats de Gestion

10.
<ul><li>Planification 2007 </li></ul><ul><li>Planification 2008 et future </li></ul><ul><li>Institutionnel </li></ul><ul><li>Institutionnel </li></ul><ul><li>Mission </li></ul><ul><li>Mission </li></ul><ul><li>Vision </li></ul><ul><li>Politiques institutionnelles </li></ul><ul><li>Priorit é s institutionnelles </li></ul><ul><li>Programmes Budg é taires </li></ul><ul><li>Montant % </li></ul><ul><li>Buts pour Am é lioration Institutionnelle </li></ul><ul><li>Buts Strat é giques Institutionnels </li></ul><ul><li>Indicateurs de R é sultats </li></ul><ul><li>Programme </li></ul><ul><li>Programme </li></ul><ul><li>Mission </li></ul><ul><li>Mission </li></ul><ul><li>Produits </li></ul><ul><li>Produits </li></ul><ul><li>I Moiti é . II Moiti é . </li></ul><ul><li>Usagers B é n é ficiaires </li></ul><ul><li>Buts Produits. Buts Produits </li></ul><ul><li>Buts pour Am é lioration </li></ul><ul><li>Buts strat é giques du Programme </li></ul><ul><li>Buts de Gestion Pertinents </li></ul><ul><li>Indicateurs de Performance </li></ul><ul><li>Indicateurs de Performance et Gestion </li></ul><ul><li>Type Formule R é el Projet é But </li></ul><ul><li>Type Formule R é sultat Source de Donn é es </li></ul><ul><li>2007-2011 </li></ul>

11.
Selon la derni è re D é claration du Bureau du V é rificateur G é n é ral de la R é publique: <ul><li>“… </li></ul><ul><li>Améliorations dans la planification budgétaire et l’évaluation apr è s 2008 </li></ul><ul><li>Approches techniques et méthodologiques pour la planification sectorielle stratégique et institutionnelle (Mai 2008), établissent un processus graduel de définition des indicateurs de gestion et des résultats des agences publiques.” </li></ul>

12.
<ul><li>Le dynamisme est refl é t é dans le nombre d’indicateurs des diff é rents minist è res, sugg é rant un processus d’am é lioration. </li></ul><ul><li>Il y a des indicateurs d’efficience, d’efficacit é , d’ é conomie, de qualit é et de gestion. </li></ul><ul><li>Une tendance demeure, qui favorise les indicateurs d’efficacit é au co û t des indicateurs d’ é conomie (.7%), de qualit é (2.4%) et d’efficience (1.2%). </li></ul>Le Bureau du V é rificateur G é n é ral de la R é publique dans son Rapport Technique sur le Budget pour 2009 reconna î t que :

13.
SYSTEME NATIONAL D’INVESTISSEMENT PUBLIC (SNIP)

14.
SYSTEME NATIONAL D’INVESTISSEMENT PUBLIC INVESTMENT (SNIP) “ LA GACETA No. 162 du vendredi 22 aout 2008 Nº 34694-PLAN-H DECRET: Reglementation pour la Constitution et le Fonctionnement du Systeme National d’Investissement Public Artícle 1— Sur l’emplacement . Le Syst è me National d’Investissement Public fait partie du Syst è me National pour la Planification et son ex é cution et op é ration seront la responsabilie é du Minist è re de la Planification Nationale et de Politique Economique, avec comme objectif la r é alisation de l’utilisation optimale des fonds publics pour satisfaire les objectifs du gouvernement, li és aux principes d’ é conomie, d’efficience, d’efficacit é , de progressivit é et de qualit é de l’investissement. Le Syst è me … .. Artícle 5— Sur les objectifs sp é cifiques. . Le SNIP a les objectifs sp é cifiques suivants: a) R é ussir ā assurer que les fonds publics destin é s ā l’investissement public produisent les meilleurs b é n é fices socio- é conomiques et environnementaux pour le pays. b) Ex é cution d’un syst è me int é gral d’analyse, de suivi et d’ é valuation des investissements publics, suivant le cycle de vie des projets. c) Planifier les investissements publics et les g é rer efficacement d) Fournir suffisamment d’informations de qualit é pour prendre des d é cisions sur les investissements. e) Renforcer la capacit é de tout le secteur public dans la formulation et la planification des investissements publics, aussi bien que dans les aspects socio- é conomiques, environmentaux et de gestion de risque pour les d é sastres, et l’ex é cution physique et financi è re des projets d’investissements. f) Faciliter la planification annuelle et pluriannuelle de l’investissement public. g) Maintenir un inventaire actualis é de tous les projets d’investissements publics.”

15.
BUDGET PLURIANNUEL ET BUDGET DE REFERENCE

16.
Sc é narios Fiscaux Pluriannuels <ul><li>Dans le budget 2008, pour la premi è re fois, il y a eu des sc é narios fiscaux pluriannuels -> avec différentes projections de dépenses et de revenus pour le gouvernement central. </li></ul>

17.
<ul><li>Le Minist è re des Finances a developp é un mod è le de consistance macro- é conomique entre les diff é rentes variables associ é es avec l’ é conomie costaricaine, de facon ā ê tre capable d’avoir une structure d’analyse au moment de produire des indicateurs de sc é narios pluriannuels. </li></ul><ul><li>ELEMENTS DU MODELE </li></ul><ul><ul><li>Tendances du secteur r é el ā moyen-terme. </li></ul></ul><ul><ul><li>Aspects Mon é taires et d’ Echange. </li></ul></ul><ul><ul><li>Dynamique de Performance Fiscale et d’Endettement. </li></ul></ul><ul><ul><li>Consistance du Secteur Externe. </li></ul></ul>Sc é narios Fiscaux Pluriannuels BID/PRODEV – TESORO

18.
Scenario 1* Sc énar ios Budg é taires Pluriannuels 2009-2012 Millions de colons et pourcentages

19.
Sc é narios Fiscaux Pluriannuels <ul><ul><li>Pour 2009 une mise à jour des sc é narios est pr é sent é e pour les revenus et d é penses fiscaux projet é s, d’abord pr é sent ée en 2008 et incluant les projections. Ce document comprend les projections jusqu’ à 2012. </li></ul></ul><ul><ul><li>Le Minist è re des Finances a continu é à travailler sur l’ é tude de ce th è me à travers un travail en cours en é valuation et am é lioration, et a r é vis é les exp é riences et orientations que d’autres pays ont suivies et dans le cadre de la structure l é gale qui nous gouverne. </li></ul></ul>

20.
Sc é narios Fiscaux Pluriannuels <ul><ul><li>Les estimations de budget publi é es pour le moyen terme par le Gouvernement Central, seront developp é es à travers le Concept de “Base-Line” (Niveau de R é f é rence) </li></ul></ul><ul><li>“ Base-Line” (Niveau de R é f é rence) refl è tera les futurs revenus et d é penses et les r é sultats en termes de d é ficit/surplus si on continue les politiques gouvernementales et les programmes existants et selon les lois applicables. </li></ul><ul><li>Le “Base-Line” (Niveau de R é f é rence) est un exercice technique et une mesure neutre pour d é terminer le parcours fiscal du gouvernement et mesurer l’impact des propositions de politiques alternatives. </li></ul>

21.
Niveau de R é f é rence “Base-Line”: C’est un pilote automatique qui é tablit le parcours fiscal

22.
<ul><ul><li>Nouveau programme de surveillance pour l’ann é e 2008, qui comprend les aspects d’audit op é rationnel aussi bien que de conformit é . </li></ul></ul><ul><ul><li>Meilleure coordination et communication entre les domaines d’ex é cution budg é taire et la formulation . </li></ul></ul><ul><ul><li>Plus grande ouverture de la part des ministres et entit é s de surveillance. </li></ul></ul>Suivi et Surveillance de l’Ex é cution du Budget

23.
III. Vision d’Ensemble: Les D é fis

24.
Pays Selon leur Developpement GpR Niveau de D é veloppement Pays Avance Br é sil, Chili, Colombie, Mexique Moyen Argentine, Bolivie, Barbade, Costa Rica , Equateur, El Salvador, Guatemala, Honduras, Nicaragua, Panama, P é rou, R é publique Dominicaine, Trinit é -et-Tobago, Uruguay Bas B é lize, Haiti, Paraguay, Suriname

25.
PRODEV Pentagone pour le COSTA RICA

26.
BUDGET ORIENTE SUR LES RESULTATS <ul><li>Assurer l’appui d’en-haut, la participation d’en-bas </li></ul><ul><li>Cr é er la demande (Une rue à double sens) </li></ul><ul><li>D é terminer des pr é visions r é alistes et comprendre la progressivit é compl é mentaire n é cessaire et savoir comment attendre </li></ul><ul><li>Coordonner et mettre les acteurs en accord: am é lioration de la conversation avec d’autres acteurs dans le processus: contr ô le externe et contr ô le politique </li></ul>

27.
BUDGET ORIENTE SUR LES RESULTATS <ul><li>Essayer de faire l’ é valuation aller outre le fait de parler et reparler des buts physiques et de la gestion accomplis, et refl é ter les r é sultats substantiels de la gestion institutionnelle, particuli è rement les b é n é fices à la population. </li></ul><ul><li>Quelques r è gles simples: Faire un compte-rendu d’une mani è re simple aux citoyens sur l’utilisation et l’application de fonds, en respectant les buts fix é s et les r é sultats obtenus. </li></ul><ul><li>Continuer à travailler directement avec les responsables des programmes et formaliser les engagements avec des plans de travail. </li></ul><ul><li>Etendre l’aide à d’autres minist è res et aller au-dela des indicateurs de performance. </li></ul>

28.
SYSTEME NATIONAL D’INVESTISSEMENT PUBLIC (SNIP) <ul><li>MIDEPLAN a des informations sur les projets d’investissement public de 69 institutions. </li></ul><ul><li>Jusqu’ à present, il n’a pas é mis un Plan National d’Investissement Public pour 2008-2010. </li></ul><ul><li>Il est important que l’allocation des ressources dans le budget pour les projets d’investissement soit disponible avant 2011, mais il est é galement n é cessaire de raffiner le SNIP et de le rendre plus pr é cis. </li></ul>

29.
<ul><ul><li>Renforcer la compétence des ressources humaines affect é es ā la gestion et aux agences. </li></ul></ul><ul><ul><li>Besoin d’avoir une surveillance manuelle qui documente ses politiques et proc é dures et un programme de surveillance. </li></ul></ul><ul><ul><li>Echanger les rapports sur la surveillance avec les unit é s d’audit et le Bureau du V é rificateur G é n é ral: mettre en oeuvre des logiciels de surveillance. </li></ul></ul>Suivi et Surveillance de l’Ex é cution du Budget

30.
<ul><ul><ul><li>Avancer avec un document de strat é gie fiscale qui discutera de la situation macro- é conomique et la direction fiscale pour le moyen terme et comprendra une analyse sur la durabilit é de la dette. </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Le document comprendra des estimations niveau de r é f é rence des revenus, d é penses et de d é ficit/surplus pour l’ann é e budg é taire (2010) et les trois prochaines ann é es de planification. </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Publications p é riodiques sur les estimations pluriannuelles pour chaque minist è re du gouvernement central en accord avec la classification des programmes du budget. </li></ul></ul></ul><ul><ul><ul><li>Garantir, autant que possible, sa simplicit é et transparence. </li></ul></ul></ul>Budget Pluriannuel et Niveau de R é f é rence “Base-Line”

31.
N é cessit é d’un Syst è me de Co û ts pour les Biens et Services Publics <ul><li>Responsabilit é des fonctionnaires publics et des politiciens </li></ul><ul><li>Contr ô le (pour emp ê cher les abus et la fraude) </li></ul><ul><li>Utilisation correcte des fonds </li></ul><ul><li>Am é lioration continue </li></ul>

32.
N é cessit é d’un Syst è me de Co û ts pour les Biens et Services Publics <ul><li>Information sur les coûts – nécessaire pour: </li></ul><ul><li>Connaissance d é taill é e pour r é aliser les buts </li></ul><ul><li>Information Financi è re </li></ul><ul><li>Pr é paration de budget ( é tude d’alternatives) </li></ul><ul><li>Surveillance d’efficience </li></ul><ul><li>Transparence </li></ul><ul><li>Contr ô le et é valuation </li></ul>

33.
<ul><li>LE PROGRES VERS LA GESTION POUR LES RESULTATS CONTRIBUE A LA CAPACITE DE GOUVERNER ET RENFORCE LA DUREE DE VIE DE LA DEMOCRATIE </li></ul>

34.
<ul><li>Fabián David Quirós Alvarez </li></ul><ul><li>Sous-Directeur G é n é ral du Budget National </li></ul><ul><li>Minist è re des Finances </li></ul><ul><li>Costa Rica </li></ul><ul><li>D é cembre 2008 </li></ul>