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A mudança de exercício é a abertura de um novo exercício para uma empresa. Na mudança do
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EMPRESA O Informar empresa (S)
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Observe o LOG para análise.
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Se necessário realizar alterações em um exercício que já foi encerrado, pode-se anular o último
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Recalcular Valores
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Pode ser necessário recalcular a depreciação anual planejada de certas empresas ou imobilizados.
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CPC: 01
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Imobilizado após o Impairment
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Utilizado movimento reversão ZMI - Impairment – Reversão
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Imobilizado antes do Impairment
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Imobilizado após o Impairment
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Após alterações do imobilizado, Recalcular valores para atualização (Transação: AFAR).
Pode ser realizada ...
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Relatórios - Asset Explorer
Visualização do imobilizado.
Menu SAP Menu SAP> Contabilidade> Contabilidade f...
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contabilidade de imobilizados > Imobilizado individual > AW01N -
Asset Explorer
Código de transação AW01N
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EMPRESA O Informar empresa
IMOBILIZADO O Informar número do imobilizado que...
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Valores de depreciação e residual.
É possível comparar as áreas de
avaliações
Depreciações lançadas e
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Relatórios – Por número do imobilizado
Menu SAP Menu SAP> Contabilidade> Contabilidade financeira>
Imobili...
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EMPRESA O Informar empresa
N° IMOBILIZADO P Informar número do imobilizado
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Outras sugestões de relatórios:
Relatórios – Previsão de depreciação
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Imobilizados> Sistema de informação > Relatóri...
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EMPRESA O Informar empresa
N° IMOBILIZADO P Informar número do imobilizado
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  1. 1. BPP – BUSINESS PROCESS PROCEDURE ATIVO IMOBILIZADO DISPOSITION:
  2. 2. Página 2 de 43 AUTORES Este documento foi preparado por: Data Versão do Documento Descrição da Revisão do Documento Autor do Documento/Revisão 13/10/09 0.1 Documento inicial Fernando Leme 03/04/10 0.2 Alterações Michelle Rodrigues AUTORES......................................................................................................................................................2 PROGRAMA DE DEPRECIAÇÃO.......................................................................................................................3 PROGRAMA DE DEPRECIAÇÃO - LOG............................................................................................................9
  3. 3. Página 3 de 43 MUDANÇA DE EXERCÍCIO.............................................................................................................................12 ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO ..................................................................................................................14 ANULAR EXERCÍCIO ENCERRADO.................................................................................................................18 RECALCULAR VALORES...............................................................................................................................20 ENTRAR MOVIMENTO DE IMOBILIZADO .........................................................................................................23 RELATÓRIOS - ASSET EXPLORER ................................................................................................................33 RELATÓRIOS – POR NÚMERO DO IMOBILIZADO ............................................................................................37 RELATÓRIOS – PREVISÃO DE DEPRECIAÇÃO................................................................................................39 Programa de Depreciação Cada movimento do imobilizado no componente FI-AA causa imediatamente uma modificação na depreciação prevista. No entanto, não causa uma atualização imediata da depreciação; a depreciação planejada é lançada no razão quando da execução do lançamento de depreciação periódica. Esta
  4. 4. Página 4 de 43 execução de lançamento utiliza uma pasta batch input para lançar a depreciação planejada para cada nível de lançamento e cada imobilizado individual como um montante global. Quando um sistema lança depreciação, ele cria documentos coletivos. O sistema não cria documentos separados para cada imobilizado. Menu SAP Menu SAP> Contabilidade> Contabilidade financeira> Imobilizados> Trabalhos periódicos> Prog.depreciação> AFAB - Executar Código de transação AFAB
  5. 5. Página 5 de 43 Campo O/P/C/N Descrição / Ação EMPRESA O Informar empresa que será executada a depreciação. EXERCICIO O Informar exercício. PERÍODO CONTÁBIL O Informar mês de depreciação DENTRO DO PERÍODO PREVISTO P Indica que será lançado o próximo período, de acordo com sequência normal de lançamentos REPETIÇÃO P Normalmente, a execução de repetição é estabelecida para o final do exercício se, devido a correções de depreciações manuais ou parâmetros de depreciação, for necessário um lançamento posterior. REINÍCIO P Essa opção deve ser utilizada se o programa for cancelado durante uma execução efetiva, para que sejam eliminadas possíveis inconsistências no banco de dados. Ela não pode ser realizada no modo de teste.
  6. 6. Página 6 de 43 Campo O/P/C/N Descrição / Ação FORA DO PERÍODO PREVISTO P Opção para execuções efetivas de depreciações extraordinárias. Aqui é possível omitir o período de lançamento. O sistema não efetua nenhuma verificação explícita do encerramento do período. LISTAR IMOBILIZADO P Definir este código caso o sistema deva listar todos os imobilizados lançados com as depreciações respectivas. EXECUÇÃO DE TESTE O Indicador de execução em modo de teste. O padrão é “sim”. É altamente recomendado que o programa seja executado primeiramente em teste. Clicar em Retirar o flag
  7. 7. Página 7 de 43 Clicar em Acessar a transação SE37 para verificação da pasta
  8. 8. Página 8 de 43 Observe que o JOB já está liberado. Clicar em
  9. 9. Página 9 de 43 Documento gerado pela execução da depreciação Programa de Depreciação - LOG É possível visualizar as depreciações realizadas através do LOG Menu SAP Menu SAP> Contabilidade> Contabilidade financeira> Imobilizados> Trabalhos periódicos> Prog.depreciação> AFBP -
  10. 10. Página 10 de 43 Exibir log Código de transação AFBP
  11. 11. Página 11 de 43 Campo O/P/C/N Descrição / Ação EMPRESA O Informar empresa EXERCICIO O Informar exercício PERÍODO CONTÁBIL O Informar mês de depreciação LISTAR IMOBILIZADOS P Definir este código caso o sistema deva listar todos os imobilizados lançados com as depreciações respectivas. Clicar em Executar
  12. 12. Página 12 de 43 Observe os valores lançados para cada imobilizado individualmente. Mudança de exercício
  13. 13. Página 13 de 43 A mudança de exercício é a abertura de um novo exercício para uma empresa. Na mudança do exercício, os valores do imobilizado do exercício anterior são transportados cumulativamente para o novo exercício. Depois que a mudança de exercício ocorre, o usuário pode fazer lançamentos no ativo no novo exercício. Ao mesmo tempo, o usuário pode continuar a lançar no exercício anterior. A mudança de exercício só pode ser realizada (mesmo no modo de teste) para o novo exercício. O mais cedo que uma mudança de exercício pode ser executada é no último mês do antigo exercício. O usuário pode selecionar qualquer ponto do novo exercício para realizar a mudança. Antes de mudar para o exercício AAAA, é necessário já ter encerrado o exercício AAAA - 2. É possível ter no máximo dois exercícios abertos para lançar por vez. Esse programa deve ser executado antes do Encerramento do Exercício. Menu SAP Menu SAP> Contabilidade> Contabilidade financeira> Imobilizados> Trabalhos periódicos > AJRW - Mudança de exercício Código de transação AJRW
  14. 14. Página 14 de 43 Campo O/P/C/N Descrição / Ação EMPRESA O Informar empresa (S) EXERCÍCIO O Informar novo exercício. EXECUÇÃO DE TESTE P Executar em teste para analisar o LOG. Clicar em Executar Retirar o flag de execução em teste e executar novamente. Encerramento de exercício
  15. 15. Página 15 de 43 O encerramento do exercício consiste em um balanço anual, um relatório de lucros e perdas, e um apêndice com informações adicionais (relatório anual), o qual deve ser criado de acordo com as exigências legais de cada país. Antes do fechamento do exercício na contabilidade financeira, você deve tomar algumas medidas preparatórias na contabilidade de imobilizado. Programa de Encerramento de Exercício Utiliza-se o programa de encerramento do exercício para fechar o ano fiscal para uma ou mais empresas do ponto de vista contábil. Uma vez encerrado o exercício, não se pode mais lançar ou alterar valores dentro da contabilidade de imobilizado (por exemplo, através do recálculo de depreciação). O exercício fiscal que é encerrado é sempre o ano seguinte ao último exercício encerrado. Não se pode encerrar o exercício corrente. Verificações O sistema somente encerra o exercício fiscal na empresa se: • O sistema tiver calculado depreciação para todos os períodos no exercício e todos os imobilizados tiverem sido capitalizados dentro da empresa • A depreciação planejada para as áreas com lançamentos automáticos tenha sido completamente lançada no Razão • Os saldos das áreas de depreciação com lançamentos periódicos tenham sido completamente contabilizados no Razão • Todos os imobilizados adquiridos no exercício tenham sido capitalizados. Pode-se evitar estas verificações para os imobilizados em andamento, através dos recursos da classe do imobilizado. O sistema cria uma lista de trabalho dos imobilizados com erros para quaisquer imobilizados que não tenham atendido os requisitos acima. Esta lista também mostra os motivos dos erros. Menu SAP Menu SAP> Contabilidade> Contabilidade financeira> Imobilizados> Trabalhos periódicos > Encerramento do exercício > AJAB – Executar Código de transação AJAB
  16. 16. Página 16 de 43
  17. 17. Página 17 de 43 Campo O/P/C/N Descrição / Ação EMPRESA O Informar empresa (S) CLASSE IMOB. P Informar classes do imobilizado que se deseja encerrar o exercício. EXERCÍCIO A SER ENCERRADO O Exercício a ser encerrado. EXECUÇÃO DE TESTE P Executar em teste para analisar o LOG. Clicar em Executar
  18. 18. Página 18 de 43 Observe o LOG para análise. Anular exercício encerrado
  19. 19. Página 19 de 43 Se necessário realizar alterações em um exercício que já foi encerrado, pode-se anular o último encerramento de exercício conforma abaixo: Menu SAP Menu SAP> Contabilidade> Contabilidade financeira> Imobilizados> Trabalhos periódicos > Encerramento do exercício > Anular > OAAQ - Empresa completa Código de transação OAAQ
  20. 20. Página 20 de 43 Recalcular Valores Alterar exercício para o que se deseja.
  21. 21. Página 21 de 43 Pode ser necessário recalcular a depreciação anual planejada de certas empresas ou imobilizados. Isso acontecer se: •As chaves de depreciação forem alteradas; •Forem feitas alterações em alto volume que afetem dados relevantes para a depreciação; •Quiser calcular reavaliação subsequente (após encerramento da conversão de dados) utilizando séries de índices. Para se calcular valores residuais corretos, entretanto, é necessário utilizar somente séries de índices com cálculo histórico. O programa de recálculo de depreciação encontra-se sob o menu Ambiente. Esse programa permite recalcular a depreciação anual planejada utilizando os termos de depreciação válidos no momento em que o programa é iniciado. Pode-se também executar o programa em modo de teste. Porém, só se pode recalcular depreciação para exercícios que ainda estiverem abertos. Após o sistema recalcular a depreciação anual planejada, ele cria um log estatístico com o número total de imobilizados processados e o número de imobilizados com erros. Pode-se verificar os imobilizados através da transação Exibir imobilizado. O programa de lançamento de depreciação corrige a depreciação periódica para o exercício de acordo com a nova depreciação anual calculada e a depreciação periódica já lançada. Menu SAP Menu SAP> Contabilidade> Contabilidade financeira> Imobilizados> Ambiente > AFAR - Recalcular valores Código de transação AFAR
  22. 22. Página 22 de 43 Campo O/P/C/N Descrição / Ação EMPRESA O Informar empresa (S) para recálculo N° PRINCIPAL IMOBILIZADO P Utilizar se quiser restringir a seleção SUBN° IMOBILIZADO P Utilizar se quiser restringir a seleção GRUPO CONTAS P Utilizar se quiser restringir a seleção ÁREA DE AVALIAÇÃO P Área de avaliação para recálculo da depreciação. Utilizar se quiser restringir a seleção A PARTIR DO EXERCÍCIO P Exercício para recálculo da depreciação LISTAR IMOBILIZADO P Se esse campo for marcado todos os imobilizados lançados serão relacionados com a respectiva depreciação lançada EXECUÇÃO TESTE P Indica que o programa será executado em modo de teste. Recomenda-se executar o programa primeiramente em teste Clicar no botão Executar Aparecerão os imobilizados listados.
  23. 23. Página 23 de 43 Entrar movimento de imobilizado CPC: 01 Redução do valor recuperável de ativos (Impairment) Correlação às Normas Internacionais de Contabilidade – IAS 36 (IASB)
  24. 24. Página 24 de 43 O objetivo do Pronunciamento Técnico CPC 01 – Redução no Valor Recuperável de Ativos é definir procedimentos visando a assegurar que os ativos não estejam registrados contabilmente por um valor superior àquele passível de ser recuperado no tempo por uso nas operações da entidade ou em sua eventual venda. Caso existam evidências claras de que os ativos estão registrados por valor não recuperável no futuro, a entidade deverá imediatamente reconhecer a desvalorização, por meio da constituição de provisão para perdas. O Pronunciamento também define quando a entidade deve reverter referidas perdas e quais divulgações são necessárias. Menu SAP Código de transação AB01 Campo O/P/C/N Descrição / Ação EMPRESA O Informar empresa ao qual pertence o imobilizado. N° PRINCIPAL IMOBILIZADO O Informar número do imobilizado SUBN° IMOBILIZADO O Informar sub-número do imobilizado DATA DO DOCUMENTO O Informar data do documento.
  25. 25. Página 25 de 43 Campo O/P/C/N Descrição / Ação DATA DO LANÇAMENTO O Informar data do lançamento. PERÍODO CONTÁBIL O Informar período do lançamento Clicar em Campo O/P/C/N Descrição / Ação MONTANTE O Informar valor do teste de impairment.
  26. 26. Página 26 de 43 Campo O/P/C/N Descrição / Ação DT. REFERÊNCIA O A data de referência é a data valor para a contabilidade do imobilizado. Pode divergir da data de lançamento ou da data do documento e estar em períodos contábeis já encerrados para a contabilidade. Todavia, o exercício contábil e o ano base têm de coincidir. CTA.CONTRAPARTIDA O Informar conta contábil. O sistema sugere a conta contábil mas deve ser alterada. TEXTO P Texto explicativo para o item do documento. TIPO DE DOCUMENTO O Informar “IM” ATRIBUIÇÃO P Informação adicional ao item do documento. REFERÊNCIA P Preencher com informação adicional Para analisar o lançamento antes de salvar o documento, clicar no botão É necessária validação do lançamento contábil. Clicar em Salvar Imobilizado antes do Impairment
  27. 27. Página 27 de 43 Imobilizado após o Impairment
  28. 28. Página 28 de 43
  29. 29. Página 29 de 43 Utilizado movimento reversão ZMI - Impairment – Reversão
  30. 30. Página 30 de 43 Imobilizado antes do Impairment
  31. 31. Página 31 de 43 Imobilizado após o Impairment
  32. 32. Página 32 de 43 Após alterações do imobilizado, Recalcular valores para atualização (Transação: AFAR). Pode ser realizada também através da transação AS02.
  33. 33. Página 33 de 43 Relatórios - Asset Explorer Visualização do imobilizado. Menu SAP Menu SAP> Contabilidade> Contabilidade financeira> Imobilizados> Sistema de informação > Relatórios relativos à
  34. 34. Página 34 de 43 contabilidade de imobilizados > Imobilizado individual > AW01N - Asset Explorer Código de transação AW01N
  35. 35. Página 35 de 43 Campo O/P/C/N Descrição / Ação EMPRESA O Informar empresa IMOBILIZADO O Informar número do imobilizado que se deseja analisar.
  36. 36. Página 36 de 43 Valores de depreciação e residual. É possível comparar as áreas de avaliações Depreciações lançadas e planejadas
  37. 37. Página 37 de 43 Relatórios – Por número do imobilizado Menu SAP Menu SAP> Contabilidade> Contabilidade financeira> Imobilizados> Sistema de informação > Relatórios relativos à contabilidade de imobilizados > Ativo imobilizado > Listas de estoques > Ativo imobilizado > S_ALR_87011963 - ... por nº do imobilizado Código de transação S_ALR_87011963
  38. 38. Página 38 de 43 Campo O/P/C/N Descrição / Ação EMPRESA O Informar empresa N° IMOBILIZADO P Informar número do imobilizado SUBN° P Informar sub-número do imobilizado DATA DO RELATÓRIO O Informar a data do relatório para análise AREA DE AVALIAÇÃO O Informar área de avaliação que se deseja analisar. 01 Depreciação Contábil - Fiscal 02 Depreciação Contábil em moeda forte - Dólar 03 Depreciação Contábil em moeda Index - UFIR 04 IFRS 05 Totalizadora Fiscal ( - ) IFRS
  39. 39. Página 39 de 43 Outras sugestões de relatórios: Relatórios – Previsão de depreciação
  40. 40. Página 40 de 43 Menu SAP Menu SAP> Contabilidade> Contabilidade financeira> Imobilizados> Sistema de informação > Relatórios relativos à contabilidade de imobilizados > Previsão de depreciação > S_ALR_87012936 - Depreciação do imobilizado capitalizado (simulação da depreciação) Código de transação S_ALR_87012936
  41. 41. Página 41 de 43 Campo O/P/C/N Descrição / Ação EMPRESA O Informar empresa N° IMOBILIZADO P Informar número do imobilizado CLASSE DO IMOBILIZADO P Informar classe para restringir a seleção. DIVISÃO P Informar divisão para restringir a seleção. CENTRO DE CUSTO P Informar centro de custo para restringir a seleção. DATA DO RELATÓRIO O Informar data para visualização. AREA DE AVALIAÇÃO O Informar área de avaliação que se deseja analisar. 01 Depreciação Contábil - Fiscal 02 Depreciação Contábil em moeda forte - Dólar 03 Depreciação Contábil em moeda Index - UFIR 04 IFRS 05 Totalizadora Fiscal ( - ) IFRS
  42. 42. Página 42 de 43 Outras sugestões de relatórios:
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