参考資料:オリンパス株式会社に係る有価証券報告書等の虚偽記載に係る課徴金納付命令勧告について
- 1. 添付資料1
損失分離スキームの概要
【シンガポール・ルート】 【ヨーロッパ・ルート】 【国内ルート】
当社グループ
ファンドへの投資 出資
預金 国債等/預金 (出資金/投資有価証券を
(有価証券等を資産計上)
(現預金を資産計上) (有価証券/現預金を 資産計上)
資産計上)
点
線
国内新規事業を投 内
左記欧州系外国銀行の
資対象とする外国籍 は
欧州系外国銀行 関連会社が運用する外
欧州系外国銀行 ファンド 、
シンガポール支店 国籍ファンド 本
(GCNVV)
(GIM) 来
(本来は連結対象)
(本来は連結対象) 、
連
預金担保貸付 口座担保貸付 社債購入/出資 債券引受 結
対
象
簿外ファンド(本来は連結対象)
含み損のある金融資産
注:シンガポール・ルートは、2005年3月期以降、ファンド(SG Bond Plus)に対する投資(投資有価証券として資産計上)に変更
- 2. 添付資料2
損失解消スキーム(国内3社関係)の概要
当社グループ
2007年9月 ⑫ 2008年3月
⑨ 2008年3月 ⑩ 2008年4月 ⑪ 2008年4月 ファンドの期限前解約により国内
318億円 購入 96億円 購入 40億円 購入 3社株式等を現物償還 152億円 購入
国内ルートの解消
簿外ファンド(GCNVV)
簿外ファンド(DD) 簿外ファンド(GT) (国内ルート)
⑤ 2006年3月 ⑥ 2006年3月 ⑦ 2006年3月 ⑧ 2006年3月
購入 ヨーロッパ・ルートの投資 購入 90億円 購入 17億円 購入
ファンドを償還
簿外ファンド(NEO) 簿外ファンド(ITV)
① 2005年12月 ②2005年7月 ③2003年12月 ④ 2004年4月
出資等 出資 ∼2006年1月 出資 ∼2005年3月 出資
ヨーロッパ・ルート
ヨーロッパ・ルート の投資ファンドを償
の銀行借入を返済 還
国内3社
(アルティス、ヒューマラボ、NEWS CHEF)
- 3. 添付資料3
損失解消スキーム(ジャイラス関係)の概要
当社グループ
2008年9月 2007年11月 2010年3月
買 ワ ワ ジ 買 ジ
取 ラ ラ ャ 取 ャ
代 ン ン イ 代 イ
ト ト 現 ラ ラ
金 金 金
引 引 ス ス シ
受 受 優 優 ン
権 権 先 先 ガ
株 株 ポ
53億円 ー
579億円 ル
・ル
ー
ト
AXESグループ の
投
資
フ
ァ
ン
ド
を
償
還
簿外ファンド (SG Bond Plus)
- 4. 添付資料4
損失分離スキームに係る資産勘定の推移の概要
【シンガポール・ルート】 【ヨーロッパ・ルート】 【国内ルート】
遅くとも
2000年3月期
現預金 有価証券
勘定 勘定
(欧州系 有価証券 出資金
(国債等)
勘定/ 勘定/
外国銀行)
投資有価 投資有価
証券勘定 証券勘定
(GIM) (GCNVV)
2005年3月期
投資有価 現預金
証券勘定 勘定
(SG Bond (欧州系
2007年3月期 外国銀行)
Plus)
2008年3月期
国内3社株等に
2009年3月期 より現物償還
預金払戻し 償 還
2010年3月期
2011年3月期
償 還