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                                     4 - NEGOCIAÇÕES COMERCIAIS

Possuindo dinheiro, as pessoas têm tendência natural ao consumo imediato de bens e serviços. Se todos
procurassem consumir ao mesmo tempo, haveria uma falta de bens e serviços, levando à inflação, que é o
aumento geral de preços. O mesmo acontece com o dinheiro, papel-moeda. Atualmente, um bom número de
pessoas usa o dinheiro eletrônico, faz pagamentos, transferências, depósitos, etc., sem manipular dinheiro
diretamente. O que vemos são números diante dos nossos olhos. O dinheiro se transformou em números. Se
todos quisessem sacar, ao mesmo tempo, os recursos que estão em suas contas bancárias, certamente não
haveria papel-moeda suficiente para atender a todos estes saques. Para que isso não aconteça, o governo
incentiva a poupança financeira com a promessa de pagamento de juros como instrumento de política
econômica e financeira. As instituições financeiras também utilizam o mesmo recurso, elas pagam o nosso
dinheiro que está depositado e emprestam àqueles que estão necessitados cobrando uma taxa de juros. Daí o
motivo pela qual não existe papel-moeda suficiente para todas as pessoas sacarem ao mesmo tempo.

As taxas de juros são determinadas pelo mercado, mas o governo tem intervenção direta no mercado,
subindo ou descendo a mesma. Cada vez que o governo sobe a taxa, o dinheiro fica mais caro e em razão
disto, diminui o consumo. Quando a taxa desce, o dinheiro fica mais acessível e o consumo aumenta,
trazendo consigo o risco de inflação.

As taxas de juros também variam conforme o prazo. Quanto mais longo o prazo, maior será a taxa de juros.

Termos comumente empregados no mundo financeiro:

- Capital (principal): corresponde ao recurso financeiro que seu proprietário cede temporariamente ao
tomador.
- Juro : é a remuneração do capital, podendo ser simples ou composto.
- Taxa de juro : é uma taxa que se aplica ao capital.
- Prazo : é o espaço de tempo em que o capital fica em poder do tomador.
- Resgate ou amortização : é a forma como o capital é resgatado ou amortizado.
- Spread : taxa de intermediação cobrada pelo intermediário financeiro.

4.1 - Juro Comercial

Por convenção, os juros são calculados com base em ano comercial de 360 dias. Então, a taxa anual refere-se
ao período de 360 dias, a taxa semestral ao período de 180 dias e a taxa mensal ao período de 30 dias. A taxa
de juro poderá ser fixa ou variável. A fixa não se altera durante o período. Exemplo: 8,5 % a.m. durante 10
meses. A variável se altera de acordo com o mercado. Exemplo: Taxa Libor (London Interbank Offered
Rate) e Taxa Anbid (Assoc. Nacional de Bancos de Investimentos e Desenvolvimento)

4.2 - Juro Real

Quando a taxa de juro é maior que a inflação, a diferença refere-se ao juro real, porque a parte do juro igual
ao da inflação corresponde à simples reposição do capital.
4.3 - Juros Simples

No regime de juros simples, o juro é calculado somente sobre o capital inicial, mesmo que exista mais de um
período de capitalização durante o prazo. Os juros simples apresentam comportamento linear.

fórmula : J = P * i * n

onde : J = juro, P = Principal ( capital inicial ), i = taxa de juro, n = tempo ( número de capitalização )

Exemplo:

Você aplicou a quantia de R$ 1.000,00 em um determinado banco em 01/03/2003, que lhe prometeu juros
simples de 5 % ao mês, durante 5 meses. Qual será a quantia que terás no final do período ?

J = R$ 1.000,00 x 0,05 x 5
J = R$ 250,00

onde o Montante ( M ) será igual a :

M=P+J
M = R$ 1.000,00 + R$ 250,00 --> M = R$ 1.250,00

Demonstração da capitalização

      Data         Mês       Saldo Início        Juros do Mês          Saldo final
   01/03/2003      -0-       R$ 1.000,00             -0-              R$ 1.000,00
   01/04/2003       01       R$ 1.000,00           R$ 50,00           R$ 1.050,00
   01/05/2003       02       R$ 1.050,00           R$ 50,00           R$ 1.100,00
   01/06/2003       03       R$ 1.100,00           R$ 50,00           R$ 1.150,00
   01/07/2003       04       R$ 1.150,00           R$ 50,00           R$ 1.200,00
   01/08/2003       05       R$ 1.200,00           R$ 50,00           R$ 1.250,00

                                             4.4 - Juros Compostos

Neste regime, conhecido como juros sobre juros, o juro é calculado sobre o capital e também sobre o juros
produzidos nos períodos seguintes, até seu efetivo pagamento.




                                                    Exemplo:

Você aplicou a quantia de R$ 1.000,00 em um determinado banco em 01/03/2003, que lhe prometeu juros
compostos de 5 % ao mês, durante 5 meses. Qual será a quantia que terás no final do período?
Demonstração da capitalização

                  Data        Mês      Saldo Início          Juros do Mês       Saldo final
               01/03/2003     -0-      R$ 1.000,00               -0-           R$ 1.000,00
               01/04/2003      01      R$ 1.000,00             R$ 50,00        R$ 1.050,00
               01/05/2003      02      R$ 1.050,00             R$ 52,50        R$ 1.102,50
               01/06/2003      03      R$ 1.102,50             R$ 55,13        R$ 1.157,63
               01/07/2003      04      R$ 1.157,63             R$ 57,68        R$ 1.215,51
               01/08/2003      05      R$ 1.215,51             R$ 60,78        R$ 1.276,28

                                 4.5 - Prazo Médio Ponderado Simples

O Prazo Médio Ponderado Simples ( PMPS ) de um conjunto de capitais de diferentes datas de vencimento é
calculado com a ponderação de valores nominais em relação a prazos. Este dado é muito importante pois,
deveremos ter muito cuidado quando estamos negociando com fornecedores e estes nos oferecem diversas
opções. Nestes casos deveremos fazer o cálculo do prazo médio para sabermos se o mesmo está superior ou
inferior aos nossos prazos médios que estamos habituados a negociar com os nossos clientes. Exemplo:

Calcular o PMPS dos títulos que estaremos encaminhando ao banco para desconto.

                            Prazos de vencimentos ( dias )     Valores nominais

                                          30                      R$ 100.000
                                          60                      R$ 100.000
                                          90                      R$ 100.000
                                         180                      R$ 100.000
                                        Total                     R$ 400.000

                                                  então:

                                30 x R$ 100.000       =        R$ 3.000.000
                                60 x R$ 100.000       =        R$ 6.000.000
                                90 x R$ 100.000       =        R$ 9.000.000
                               180 x R$ 100.000       =        R$ 18.000.000
                                                               R$ 36.000.000
R$ 36.000.000 / R$ 400.000 = 90 dias

O prazo médio de 90 dias significa que os diversos títulos, no valor nominal de R$ 400.000, vencem em
média dentro de 90 dias. Se a taxa de juros bancária for de 4 % a.m. o valor descontado por antecipação seria
calculado da seguinte forma:

                                  VP = R$ 400.000 / (1,04) ³ = R$ 355.598,54

Outro exemplo com valores diferentes:

O fornecedor lhe oferece uma determinada mercadoria com duas opções de pagamento. A primeira opção
com pagamento em três parcelas iguais de R$ 10.000,00 nos prazos de 30, 60 e 90 dias e, a segunda opção,
com pagamento de R$ 20.000,00 para 45 dias e o restante para 65 dias. Qual das alternativas é a melhor para
a empresa, no que diz respeito ao prazo médio de pagamento?

Cálculo do PMPS 1ª opção: (30 + 60 + 90) / 3 = 60 dias
Cálculo do PMPS da 2ª opção:

                                 45 x R$ 20.000,00         =          R$ 900.000,00
                                 65 x R$ 10.000,00         =          R$ 650.000,00
                                                                     R$ 1.550.000,00

                                então: R$ 1.550.000,00 / R$ 30.000,00 = 52 dias

Analisando as duas propostas, a melhor opção para o comprador seria a primeira, pois o prazo médio é um
pouco mais elástico. Claro que para tomar essa decisão o AF deverá estar com o seu Fluxo de Caixa
atualizado e deverá conhecer também o estoque mínimo, o estoque máximo e o giro desta mercadoria, para
não fazer compras desnecessárias comprometendo o capital de giro da empresa.

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  • 2. 4.3 - Juros Simples No regime de juros simples, o juro é calculado somente sobre o capital inicial, mesmo que exista mais de um período de capitalização durante o prazo. Os juros simples apresentam comportamento linear. fórmula : J = P * i * n onde : J = juro, P = Principal ( capital inicial ), i = taxa de juro, n = tempo ( número de capitalização ) Exemplo: Você aplicou a quantia de R$ 1.000,00 em um determinado banco em 01/03/2003, que lhe prometeu juros simples de 5 % ao mês, durante 5 meses. Qual será a quantia que terás no final do período ? J = R$ 1.000,00 x 0,05 x 5 J = R$ 250,00 onde o Montante ( M ) será igual a : M=P+J M = R$ 1.000,00 + R$ 250,00 --> M = R$ 1.250,00 Demonstração da capitalização Data Mês Saldo Início Juros do Mês Saldo final 01/03/2003 -0- R$ 1.000,00 -0- R$ 1.000,00 01/04/2003 01 R$ 1.000,00 R$ 50,00 R$ 1.050,00 01/05/2003 02 R$ 1.050,00 R$ 50,00 R$ 1.100,00 01/06/2003 03 R$ 1.100,00 R$ 50,00 R$ 1.150,00 01/07/2003 04 R$ 1.150,00 R$ 50,00 R$ 1.200,00 01/08/2003 05 R$ 1.200,00 R$ 50,00 R$ 1.250,00 4.4 - Juros Compostos Neste regime, conhecido como juros sobre juros, o juro é calculado sobre o capital e também sobre o juros produzidos nos períodos seguintes, até seu efetivo pagamento. Exemplo: Você aplicou a quantia de R$ 1.000,00 em um determinado banco em 01/03/2003, que lhe prometeu juros compostos de 5 % ao mês, durante 5 meses. Qual será a quantia que terás no final do período?
  • 3. Demonstração da capitalização Data Mês Saldo Início Juros do Mês Saldo final 01/03/2003 -0- R$ 1.000,00 -0- R$ 1.000,00 01/04/2003 01 R$ 1.000,00 R$ 50,00 R$ 1.050,00 01/05/2003 02 R$ 1.050,00 R$ 52,50 R$ 1.102,50 01/06/2003 03 R$ 1.102,50 R$ 55,13 R$ 1.157,63 01/07/2003 04 R$ 1.157,63 R$ 57,68 R$ 1.215,51 01/08/2003 05 R$ 1.215,51 R$ 60,78 R$ 1.276,28 4.5 - Prazo Médio Ponderado Simples O Prazo Médio Ponderado Simples ( PMPS ) de um conjunto de capitais de diferentes datas de vencimento é calculado com a ponderação de valores nominais em relação a prazos. Este dado é muito importante pois, deveremos ter muito cuidado quando estamos negociando com fornecedores e estes nos oferecem diversas opções. Nestes casos deveremos fazer o cálculo do prazo médio para sabermos se o mesmo está superior ou inferior aos nossos prazos médios que estamos habituados a negociar com os nossos clientes. Exemplo: Calcular o PMPS dos títulos que estaremos encaminhando ao banco para desconto. Prazos de vencimentos ( dias ) Valores nominais 30 R$ 100.000 60 R$ 100.000 90 R$ 100.000 180 R$ 100.000 Total R$ 400.000 então: 30 x R$ 100.000 = R$ 3.000.000 60 x R$ 100.000 = R$ 6.000.000 90 x R$ 100.000 = R$ 9.000.000 180 x R$ 100.000 = R$ 18.000.000 R$ 36.000.000
  • 4. R$ 36.000.000 / R$ 400.000 = 90 dias O prazo médio de 90 dias significa que os diversos títulos, no valor nominal de R$ 400.000, vencem em média dentro de 90 dias. Se a taxa de juros bancária for de 4 % a.m. o valor descontado por antecipação seria calculado da seguinte forma: VP = R$ 400.000 / (1,04) ³ = R$ 355.598,54 Outro exemplo com valores diferentes: O fornecedor lhe oferece uma determinada mercadoria com duas opções de pagamento. A primeira opção com pagamento em três parcelas iguais de R$ 10.000,00 nos prazos de 30, 60 e 90 dias e, a segunda opção, com pagamento de R$ 20.000,00 para 45 dias e o restante para 65 dias. Qual das alternativas é a melhor para a empresa, no que diz respeito ao prazo médio de pagamento? Cálculo do PMPS 1ª opção: (30 + 60 + 90) / 3 = 60 dias Cálculo do PMPS da 2ª opção: 45 x R$ 20.000,00 = R$ 900.000,00 65 x R$ 10.000,00 = R$ 650.000,00 R$ 1.550.000,00 então: R$ 1.550.000,00 / R$ 30.000,00 = 52 dias Analisando as duas propostas, a melhor opção para o comprador seria a primeira, pois o prazo médio é um pouco mais elástico. Claro que para tomar essa decisão o AF deverá estar com o seu Fluxo de Caixa atualizado e deverá conhecer também o estoque mínimo, o estoque máximo e o giro desta mercadoria, para não fazer compras desnecessárias comprometendo o capital de giro da empresa. Anterior Próximo Controle financeiro grátis Controle financeiro pessoal SilentIdea - mensagens RealCash é o modo prático e Com fluxo de caixa, contas a pagar, subliminares gratuito de saber hoje como estará o balanços, orçamentos, extratos, clientes. Use-as a seu favor para adquirir seu patrimônio amanhã. fornecedores, centros de custo. hábitos e atitudes saudáveis. http://www.codelines.com http://www.cashpreview.com.br http://www.silentidea.com.br