Augmenter le Fonds de Roulement Net (FRN) permet d'améliorer la trésorerie. Examinons comment augmenter le Fonds de Roulement Net de l'entreprise.

1. Améliorer sa trésorerie
par une augmentation du
Fonds de Roulement Net (FRN)
Des documents complémentaires
sont disponibles sur
www.caladris.com/wiki/tresorerie
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2. La Trésorerie
Trésorerie =
+ Fonds de Roulement Net (FRN)
- Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
FRN - BFR = Trésorerie
si et/ou alors
Donc 2 façons d’améliorer la trésorerie :
– Augmenter le FRN
– Diminuer le BFR
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3. Augmenter le FRN
Fonds de Roulement Net (FRN) =
+ Capitaux permanents
- Immobilisés nets ACTIF PASSIF
actifs capitaux
immobilisés permanents
Capitaux Immobilisés
- nets
permanents nets FRN
si et/ou alors
Donc 2 façons d’améliorer le FRN :
– Augmenter les capitaux permanents
– Equilibrer Dettes LT et Immobilisés nets
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4. Augmenter le FRN
par les Capitaux Permanents
Capitaux permanents =
+ Fonds Propres (Capital + Résultat reporté)
+ Dettes Long Terme Actif Passif
Immobilisés Capital
Amélioration du FRN si : Résultats reportés
Dettes LT (> 1an)
– Le capital augmente
– Le résultat est positif et le Total actif Total passif
bénéfice reste dans l’entreprise
– Les dettes LT augmentent
(avances des associés, …)
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5. Augmenter le FRN
par les Capitaux Permanents
Cash-Flow libre = Actif Passif
Immobilisés Capital
+ Bénéfice + amortissements Résultats reportés
Dettes LT (> 1an)
- remboursements des crédits LT
dettes LT => CT
Total actif Total passif
Amélioration du FRN si :
– Le Cash-Flow libre > 0
– Et le bénéfice n’est pas distribué
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6. Préserver le FRN lors
du financement des investissements
Actif Passif
Statut quo du FRN si : Immobilisés Capital
Résultats reportés
– Financement des investissements Dettes LT (> 1an)
sur la durée de l’amortissement
Total actif Total passif
Diminution du FRN si :
– Investissements sur fonds propres
– Financement sur une durée trop courte
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7. Vous voulez mettre ceci en
pratique dans votre entreprise ?
Caladris peut vous aider à aller
plus vite plus loin !
www.caladris.com/contact
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