1. LOGO
Pendampingan
Prarekonsiliasi
Laporan Keuangan
Semester II 2013
Disampaikan dalam kegiatan Prarekonsiliasi LK Semester II 2013
Hotel Ibis Pekanbaru, Kamis 19 Desember 2013

2. Pembahasan
Pendahuluan
A
Prarekon periode Desember UAKPA-KPPN
B
2
C
Prarekon periode Desember
UAPPA-W-Kanwil DJPBN
D
Hal Penting Terkait Proses
Penyusunan LK Smt II
4

3. A. Pendahuluan
Rekonsiliasi Laporan Keuangan (LK) :
Proses pencocokan data transaksi
keuangan
yang
diproses
dengan
sistem/subsistem
yang
berbeda,
berdasarkan dokumen sumber yang
sama.
Kode
kegiatan
Contoh Dokumen sumber :
- Pagu / Estimasi Kode
: DIPA
output
- Belanja : SPM dan SP2D
- Pendapatan : SSBP
- Pengembalian Belanja : SSPB

4. Subsistem SAPP yang terkait
rekonsiliasi LK
Sistem Akuntansi Umum
Sistem Akuntansi Keuangan
Subsitem SiAP yang mencatat seluruh
transaksi dalam pelaksanaan APBN,
termasuk transaksi satuan kerja
lingkup K/L
Subsitem SAI yang mencatat transaksi
keuangan satuan kerja dan
pelaporannya secara berjenjang.
Dilaksanakan oleh KPPN,Kanwil
DJPBN sd Kemenkeu (DJPBN Pusat)
Dilaksanakan oleh satker selaku
UAKPA, Kanwil K/L sebagai UAPPA-W
Kode
dst sd Kementerian
kegiatan
Kode
Di Riau dilaksanakan oleh 3 KPPN :
Di lingkup Kanwil Riau Kemenhumham
output
Pekanbaru, Dumai dan Rengat
RI : 27 Satker (UAKPA) dan 1 UAPPADan Kanwil DJPBN Prov Riau
W

5. Implementasi Sistem Akuntansi
Keuangan
1
UAKPA
Dengan aplikasi
SAKPA
2
UAPPA-W
Dengan aplikasi
SAPPA-W

6. Hubungan Aplikasi Sakpa dan Aplikasi Lainnya
SAKPA 2012
PAGU/
SP2D TA
berjalan
DATA AWAL
2013 (Neraca
31/12/2012)
VERA 2013
(KPPN)
SPM 2013
SAKPA 2013
SAPPA-W 2013
DATA BMN AWAL
ALUR TRANSFER
DATA ANTARAPLIKASI
Kode 2013 & Data
kegiatan berjalan
BMN TA
SIMAK BMN
PERSEDIAAN

7. Hubungan Aplikasi SAPPA-W dan Aplikasi Lainnya
Data
Awal
Thn
setiap
UAKPA
Data
thn
berjala
n
setiap
UAKPA
SAKPA 2013
SAKPA 2013
SAKPA 2013
SAPPA-E1 2013
SAPPA W 2013
Kode
output
Kode
kegiatan
AKLAP 2013
(KWL DJPBN)
ALUR TRANSFER
DATA ANTARAPLIKASI

8. B. Prarekon UAKPA-KPPN Periode
Desember
Rekon periode November antara UAKPA-KPPN
telah dilaksanakan terakhir tanggal 10
Desember 2013
Pra-rekon periode Desember (transaksi sd 14
Desember) tidak dapat dilaksanakan secara
langsung pada kesempatan ini. Tetapi dapat
Kode
melalui UAPPA-W.
kegiatan
Kode
output

9. Rekonsiliasi LK UAKPA-KPPN
Rekonsiliasi LK UAKPA – KPPN untuk
penyusunan LK Semester II 2013 paling lambat
dilaksanakan pada 10 Januari 2014 (Pasal 36
Perdirjen Perbendaharaan No Per-36/PB/2013)
Kelengkapan :
• Cetakan LK dari aplikasi SAKPA
Kode
Neraca, LRA (5 Jenis)
kegiatan
• ADK dari aplikasi SAKPA & Registernya
• Register pengiriman keKode
UAPPA-W bulan sblmnya
• Laporan BMN satker output
• Informasi Pendapatan dan Belanja Akrual
• SSBP setoran sisa UP/TUP

10. JENIS ADK dari UAKPA ke UAPPA-W
Jenis ADK yang dikirimkan ke KPPN :
sesuai menu “Kirim” di Aplikasi SAKPA,
dan submenu “Pengiriman Data ke
KPPN”
Jenis ADK yang dikirimkan ke UAPPAW sesuai menu “Kirim” Kode Aplikasi
di
SAKPA dan submenu “Pengiriman Data
kegiatan
ke UAPPA-W.
Kode
output
Dapat pula dikirimkan data backup
SAKPA ke UAPPA-W

11. Jenis dan Periode Pelaporan yang harus
disampaikan
UAKPA ke KPPN
NO.
Jenis LK/ADK
Bulanan
1
LRA
2
Neraca
3
CaLK
4
ADK
Semester
Tahunan
X
X
X
X
X
X
X
X
X
UAKPA ke UAPPA-W
NO.
Jenis LK/ADK
1
LRA
2
Neraca
3
CaLK
4
ADK
Triwulan
Kode
kegiatan
Bulanan
Triwulan
Kode
output X
X
Tahunan
X
X
X
X
X
X
Semester
X

12. C. Prarekonsiliasi LK UAPPA-WKANWIL DJPBN Periode Desember
Dapat dilakukan sampai dengan transaksi
tanggal 14 Desember 2013
Untuk menguji kelengkapan isi ADK yang
dikirimkan kepada UAPPA-W
Kode
kegiatan
Kode
output

13. Rekonsiliasi LK UAPPA-W-KANWIL
DJPBN Periode Desember
Rekonsiliasi LK UAPPA-W – Kanwil DJPBN
untuk penyusunan LK Semester II 2013 paling
lambat dilaksanakan pada 27 Januari 2014
Kelengkapan :
• Cetakan LK dari aplikasi SAPPA-W
Neraca, LRA (5 Jenis)
Kode
• ADK dari aplikasi SAPPA-W dan registernya
kegiatan
• BAR periode Desember 2013 dari setiap UAKPA
• Register Pengiriman keKode
UAPPA-E1 tw sebelumnya
output
• Laporan BMN wilayah
• Rekapitulasi Informasi Pendapatan dan Belanja
Akrual dari setiap UAKPA
• SSBP setoran sisa UP/TUP setiap UAKPA

14. Rekonsiliasi LK UAPPA-W – Kanwil
DJPBN
 Dilaksanakan oleh Kanwil Riau
Kementerian Hukum dan HAM
sebagai UAPPA-W
 Melaksanakan penggabungan laporan
keuangan dari 27 UAKPA dengan
aplikasi SAPPA-W
Kode
 Output : laporan keuangan tingkat
kegiatan
wilayah
Kode
 Tidak dapat melakukan koreksi atas
output
kesalahan ataupun posting

15. Jenis dan Periode Pelaporan yang harus
disampaikan
UAPPA-W ke Kanwil DJPBN
NO.
Jenis LK/ADK
1
Bulanan
Triwulan
Semester
Tahunan
LRA
X
X
X
2
Neraca
X
X
X
3
CaLK
X
X
4
ADK
X
UAPPA-W ke UAPPA- E1
NO.
Jenis LK/ADK
1
LRA
2
Neraca
3
CaLK
4
ADK
X
Kode
kegiatan
Bulanan
Triwulan
Kode
X output X
X
Tahunan
X
X
X
X
X
X
Semester
X

16. Trik Transfer Data UAKPA-UAPPA-W
 Setiap UAKPA mengirimkan backup
SAKPA
 Masukkan backup SAKPA semua
UAKPA ke dalam satu aplikasi SAKPA,
cukup copy-kan folder “trn” dari folder
Kode
aplikasi SAKPA
kegiatan
 Kemudian paste-kan folder tersebut ke
Kode
folder aplikasi SAPPAW (replace all)
output

17. D. Hal Penting dalam penyusunan LK
Semester II 2013
 Setiap UAKPA menyusun daftar
informasi belanja dan pendapatan
akrual
 Tujuannya menyesuaian LRA, realisasi
belanja dan pendapatan yang diakui
Kode
dengan basis kas, dengan basis akrual
kegiatan
per 31 Desember 2013, sesuai amanat
Kode
UU APBN
output

18. D. Hal Penting dalam penyusunan LK
Semester II 2013
 Setiap UAKPA menyusun daftar
informasi belanja dan pendapatan
akrual
 Tujuannya menyesuaian LRA. Realisasi
belanja dan pendapatan yang diakui
Kode
dengan basis kas perlu disesuaikan
kegiatan
dengan basis akrual per 31 Desember
Kode
2013
output

19. D. Hal Penting dalam penyusunan LK
Semester II 2013
 Hak/kewajiban yang terinventarisir
dalam daftar tsb menjadi dasar
penyesuaian neraca tingkat satuan
kerja per 31 Desember 2013
 UAPPA-W merekapitulasi daftar tsb,
Kode
yang dibuat oleh 27 UAKPA dan
kegiatan
mencocokkan dengan neraca tingkat
Kode
wilayah.
output

20. D. Hal Penting dalam penyusunan LK
Semester II 2013
 Melakukan reklasifikasi piutang dan
penyisihan piutang tak tertagih bagi
satker yang memiliki piutang.
 Menyesuaikan CaLK dalam contoh Per
55/2012 dengan kebijakan penyusutan
Kode
kegiatan
Kode
output

21. D. Hal Penting dalam penyusunan LK
Semester II 2013
 Setiap UAKPA setelah melakukan
rekonsiliasi dengan KPPN dan
menyesuaikan pos neraca (apabila ada
transaksi akrual) menyampaikan LK
lengkap dengan CaLK ke UAPPAW,
paling lambat 20 Januari 2013
Kode
kegiatan
 Sisa UP di Bendahara Pengeluaran agar
dapat disetor paling lambat 30
Kode
Desember 2013 output
 Sebelum menyetor sisa UP, Bendahara
Pengeluaran dapat mencocokkan
dengan data KPPN

22. D. Hal Penting dalam penyusunan LK
Semester II 2013
 Bendahara Penerimaan wajib
menyetorkan seluruh uang yang
dikuasainya ke Kas Negara pada akhir
tahun anggaran dengan SSBP
 UAPPA-W mengirimkan LK ke UAPPA
Kode
E1 paling lambat 29 Januari 2013
kegiatan
Kode
output

23. LOGO
Atas Perhatian Bapak dan Ibu