O slideshow foi denunciado.
Utilizamos seu perfil e dados de atividades no LinkedIn para personalizar e exibir anúncios mais relevantes. Altere suas preferências de anúncios quando desejar.
ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ И
ВОЗМОЖНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
КРИПТОВАЛЮТ В РОССИИ
Артем Толкачев
Юридическая фирма «Толкачев и Партнеры»
...
О чем будем говорить?
09 августа 2014 года © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в от...
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в
отношении криптовалют?
2. Как квалифицировать...
Банк России
Информация от 27.01.2014
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Основные тезисы
1. предостерегает от использования ...
Генеральная прокуратура
Сообщение от 06.02.2014
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Основные тезисы
1. Bitcoin является дене...
Росфинмониторинг
Информационное сообщение от 06.02.2014
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Основные тезисы
1. Bitcoin актив...
Ответы на частные обращения и комментарии
в СМИ
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Bitcoin не является оператором электр...
Последствия
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Большинство российских кредитных организаций отказываются
от проведения к...
Деанонимизация - законодательный тренд
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Закон «о блогерах» и
операторах
коммуникационн...
Законопроект Минфина от 01.08.2014
Основные предложения:
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Дать определение денежным су...
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать...
Наиболее часто встречающиеся определения
1. Цифровой товар;
2. Вещь;
3. Объект имущественных прав;
4. Информация;
5. Право...
Соотношение Bitcoin и объектов гражданских
прав
Ст. 128 ГК РФ в качестве объектов гражданских прав выделяет:
1. вещи, вклю...
Анализ опыта WebMoney (WMX)
1. Предлагается заключить «договор хранения имущественных
прав на публикацию записей в распред...
Анализ опыта WebMoney (WMX)
Основные недостатки для России:
1. Договор хранения быть заключен исключительно в
отношении ве...
Bitcoin как информация
1. Предлагается заключить «Соглашения об отчуждении прав
на Информацию…»;
2. Под информацией понима...
Bitcoin как информация
Основные недостатки для России:
1. Информация имеет ценность в силу ее неизвестности третьим
лицам,...
Определение Bitcoin в качестве результата
оказанных услуг
1. Позволяет отказаться от попыток определения правового статуса...
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать...
Деятельность Bitcoin-сервисов
1. В большинстве случаев не является лицензируемой;
2. В большинстве случаев не является дея...
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать...
Юрисдикции с благоприятным режимом
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Сингапур
08.01.14 Bitcoin не является деньгами или ва...
Юрисдикции с благоприятным режимом
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Британские
Виргинские
острова
03.04.14 К операциям с ...
Юрисдикции с благоприятным режимом
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Остров Мэн
26.03.14 Bitcoin-сервисы, получившие лицен...
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать...
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Какова позиция российских регуляторов в отношении
криптовалют?
2. Как квалифицировать...
Основные рекомендации для сервисов,
оперирующих криптовалютами
1. Определить модель работы;
2. Рассмотреть возможность исп...
Буду рад обсудить
Артем Толкачев
тел:+7(495)540-58-56
e-mail:at@atplaw.ru
www.atplaw.ru
Спасибо за внимание!
Остались вопр...
Próximos SlideShares
Carregando em…5
×

Возможности и риски использования криптовалют (Bitcoin) в России

1.841 visualizações

Publicada em

В презентации описываются позиции российских государственных органов в отношении криптовалют по состоянию на 01 августа 2014 года, анализируется статус bitcoin и даются рекомендации по его использованию

Publicada em: Direito

Возможности и риски использования криптовалют (Bitcoin) в России

  1. 1. ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ И ВОЗМОЖНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРИПТОВАЛЮТ В РОССИИ Артем Толкачев Юридическая фирма «Толкачев и Партнеры» Конференция «Bitcoin и криптовалюты: перспективы развития в России» Санкт-Петербург, 09 августа 2014 года © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
  2. 2. О чем будем говорить? 09 августа 2014 года © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 5. Что будет с криптовалютами? 6. Что теперь со всем этим делать?
  3. 3. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 5. Что будет с криптовалютами? 6. Что теперь со всем этим делать? 09 августа 2014 года
  4. 4. Банк России Информация от 27.01.2014 © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Основные тезисы 1. предостерегает от использования «виртуальных валют» для их обмена на товары (работы, услуги) или на денежные средства; 2. в связи с анонимным характером деятельности пользователи могут быть вовлечены в противоправную деятельность; 3. предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги), будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций; 4. выпуск денежных суррогатов запрещен. 09 августа 2014 года
  5. 5. Генеральная прокуратура Сообщение от 06.02.2014 © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Основные тезисы 1. Bitcoin является денежными суррогатом и не может быть использован гражданами и юридическими лицами; 2. использование Bitcoin влечет за собой высокий риск потери стоимости и, как следствие, нарушение прав держащих его граждан и организаций. 09 августа 2014 года
  6. 6. Росфинмониторинг Информационное сообщение от 06.02.2014 © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Основные тезисы 1. Bitcoin активно используется в торговле наркотиками, оружием, поддельными документами и иной преступной деятельности; 2. использование Bitcoin при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок к операциям, направленным на легализацию доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. 09 августа 2014 года
  7. 7. Ответы на частные обращения и комментарии в СМИ © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Bitcoin не является оператором электронных денежных средств и не поднадзорен Банку России поскольку система Bitcoin не была соответствующим образом зарегистрирована Банком России и не получила лицензию (Банк России, 11.11.2013); 2. Банк России не делал вывода о том, что Bitcoin является валютой. Bitcoin активно влияет на гражданский оборот и «приобретает свойство денег». Bitcoin не может быть признан ценной бумагой. Очевидна аналогия между Bitcoin и финансовыми пирамидами (Представители Банка России, Онлайн-конференции «Виртуальные валюты: возможности и риски», 24.02.2014); 3. Запрет на осуществление всех операций с криптовалютами в настоящее время не установлен, его установление не предполагается (Банк России, 26.02.2014). 09 августа 2014 года
  8. 8. Последствия © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Большинство российских кредитных организаций отказываются от проведения каких-либо операций, связанных с Bitcoin; 2. Открытие счетов в российских банках для Bitcoin-сервисов существенно затруднено; 3. Возникают сложности при открытии счетов российскими Bitcoin- сервисами в иностранных банках; 4. Большинство крупных компаний, принимавших Bitcoin в счет оплаты, отказались от этого; 5. Ряд Bitcoin-сервисов прекратил существование; 6. Проводятся меры «прокурорского реагирования». 09 августа 2014 года
  9. 9. Деанонимизация - законодательный тренд © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Закон «о блогерах» и операторах коммуникационных сервисов; 2. Запрет переводов денежных средств между неи дентифицированными физлицами; 3. Увеличение лимитов расчетов электронными деньгами для идентифицированных лиц; 4. Внедрение процедуры упрощенной идентификации. 09 августа 2014 года
  10. 10. Законопроект Минфина от 01.08.2014 Основные предложения: © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Дать определение денежным суррогатам, указав на то, что они могут быть представлены в электронном виде. 2. Распространить запрет не только на выпуск, но и на осуществление любых операций с денежными суррогатами (использование в качестве средства платежа, в целях обмена на рубли или иностранную валюту). 3. Распространить действие запретов как на физических, так и на юридических лиц. 4. Ввести административную и уголовную ответственность за нарушение запретов. 5. Ввести новое основание для блокировки информационного ресурса: обеспечение выпуска денежных суррогатов или осуществления операций с ними. 09 августа 2014 года
  11. 11. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 5. Что будет с криптовалютами? 6. Что теперь со всем этим делать? 09 августа 2014 года
  12. 12. Наиболее часто встречающиеся определения 1. Цифровой товар; 2. Вещь; 3. Объект имущественных прав; 4. Информация; 5. Право требования. © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  13. 13. Соотношение Bitcoin и объектов гражданских прав Ст. 128 ГК РФ в качестве объектов гражданских прав выделяет: 1. вещи, включая наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество, в том числе безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права; 2. результаты работ и оказание услуг; 3. охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); 4. нематериальные блага. © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  14. 14. Анализ опыта WebMoney (WMX) 1. Предлагается заключить «договор хранения имущественных прав на публикацию записей в распределенной транзакционной базе данных одноранговой сети bitcoin.org» 2. Bitcoin это «количественное право на внесение записей в распределенную базу данных bitcoin.org по правилам опубликованным на http://bitcoin.org/bitcoin.pdf находящееся на хранении и принадлежащее Владельцу на правах собственности». © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  15. 15. Анализ опыта WebMoney (WMX) Основные недостатки для России: 1. Договор хранения быть заключен исключительно в отношении вещей, являющихся предметами материального мира; 2. Право на публикацию записей не является имущественным правом; 3. Используются термины не соответствующие законодательству и доктрине («количественное право», «право собственности на количественное право»). Вывод: договор является незаключенным © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  16. 16. Bitcoin как информация 1. Предлагается заключить «Соглашения об отчуждении прав на Информацию…»; 2. Под информацией понимается «информация, содержащаяся в Системе Биткоин и принадлежащая каждому отдельному лицу, зарегистрированному в ней, в объеме и размере, указанном в Системе Биткоин»; 3. Bitcoin это единица учета Информации, являющаяся показателем количества и ценности Информации. © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  17. 17. Bitcoin как информация Основные недостатки для России: 1. Информация имеет ценность в силу ее неизвестности третьим лицам, таким образом, Bitcoin нельзя признать ценной информацией из-за особенностей функционирования системы; 2. Передача права на информацию не допускается законодательством; 3. Объем информации, права на которые передаются, не может быть определен. Вывод: договор является незаключенным © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  18. 18. Определение Bitcoin в качестве результата оказанных услуг 1. Позволяет отказаться от попыток определения правового статуса Bitcoin; 2. Позволяет не указывать на использование Bitcoin, что снижает риск возникновения претензий у контролирующих органов; 3. Предполагает использование простого и понятного сторонам механизма оказания услуг; 4. Позволяет использовать стандартный механизм налогообложения. © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  19. 19. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Каковы правовые последствия майнинга? 5. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 6. Что будет с криптовалютами? 7. Что теперь со всем этим делать? 09 августа 2014 года
  20. 20. Деятельность Bitcoin-сервисов 1. В большинстве случаев не является лицензируемой; 2. В большинстве случаев не является деятельностью оператора электронных денежных средств; 3. В большинстве случаев формально не является деятельностью по проведению операций с денежными средствами и иным имуществом (в контексте 115-ФЗ); 4. Не обладает специальным регулированием. © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  21. 21. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 5. Что будет с криптовалютами? 6. Что теперь со всем этим делать? 09 августа 2014 года
  22. 22. Юрисдикции с благоприятным режимом © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Сингапур 08.01.14 Bitcoin не является деньгами или валютой, но может быть средством платежа за товары и услуги, в последнем случае будет применяться режим бартерного обмена и налог на товары и услуги (GTS). Начисление GTS на операции по обмену Bitcoin зависят от статуса компании (биржа – только на полученную комиссию, обменник – на всю сумму сделки). Операции по купле и продаже Bitcoin будут облагаться налогом на доход, кроме случаев, когда приобретение Bitcoin является долгосрочным размещением инвестиций. 14.04.14 Bitcoin-обменники обязали устанавливать личность своих клиентов и сообщать о подозрительных операциях. Гонконг 09.01.14 Bitcoin не признается электронной валютой, но может быть принят в качестве оплаты за товары (работы, услуги) и является «виртуальной ценностью (товаром)». Bitcoin-сервисам рекомендуется направить заявление на получение лицензии оператора денежных расчетов (Money Service Operator) 09 августа 2014 года
  23. 23. Юрисдикции с благоприятным режимом © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Британские Виргинские острова 03.04.14 К операциям с Bitcoin применяются общие правила налогообложения, применимые к расчетам в иностранных валютах. Деятельность по выпуску Bitcoin в оборот (майнинг) не рассматривается предпринимательская (не облагается НДС). Обменные операции с Bitcoin не подлежат обложению НДС. При этом в случае передачи Bitcoin в оплату за товары или услуги, НДС подлежит исчислению и уплате в обычном порядке. США 18.03.13 «Обменники» являются «учреждениями, оказывающими финансовые услуги», а значит, на них распространяются положения закона о банковской тайне, в том числе, необходимость регистрации в FinCEN и предоставления отчетов по отдельным операциям. 19.11.13 Платежи с использованием Bitcoin должны признаваться законной финансовой услугой. 25.03.14 Разъяснено, что в целях налогообложения Bitcoin считается имуществом. 09 августа 2014 года
  24. 24. Юрисдикции с благоприятным режимом © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 Остров Мэн 26.03.14 Bitcoin-сервисы, получившие лицензию в других странах, освобождаются от необходимости получать лицензию Острова Мэн. Bitcoin-сервисы не признаются ни инвестиционными организациями, ни учреждениями, оказывающими финансовые услуги. Остров Джерси 10.07.14 Комиссия по финансовым услугам острова Джерси одобрила создание регулируемого инвестиционного Bitcoin-фонда. В публичном заявлении помощника премьер-министра по финансовых услуг вопросам также прозвучала поддержка как самого фонда и его инвесторов, так и развития области финтеха. 09 августа 2014 года
  25. 25. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 5. Что будет с криптовалютами? 6. Что теперь со всем этим делать? 09 августа 2014 года
  26. 26. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2014 1. Какова позиция российских регуляторов в отношении криптовалют? 2. Как квалифицировать криптовалюты с юридической точки зрения? 3. Каковы основные законодательные требования к сервисам, оперирующим криптовалютами? 4. Где найти адекватную юрисдикцию для работы с криптовалютами? 5. Что будет с криптовалютами? 6. Что теперь со всем этим делать? 09 августа 2014 года
  27. 27. Основные рекомендации для сервисов, оперирующих криптовалютами 1. Определить модель работы; 2. Рассмотреть возможность использования иностранных юрисдикций; 3. Разработать документы, соответствующие законодательству; 4. Принять AML и KYC политики, в том числе, установить лимиты по операциям. © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года
  28. 28. Буду рад обсудить Артем Толкачев тел:+7(495)540-58-56 e-mail:at@atplaw.ru www.atplaw.ru Спасибо за внимание! Остались вопросы? © ООО «Толкачев и Партнеры», 201409 августа 2014 года

×