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- 1. Seedx 地域未来塾 ビジネスプランシートのブラッ シュアップ 収支計画編 平成 24 年 11 月 16 日（金） 講師：市岡 久典 （経営コンサルタント・中小企業診断士） 1
- 2. 本日の内容 ・ビジネスプランのおさらい ・資金計画と収支計画の位置づけ ・資金計画と収支計画の概要 ・収支、調達の種類 ・補助金、助成金／受託事業 ・立ち上げ事例 ・キャッシュポイントについて 2
- 3. ビジネスプランの位置づけ ・事業アイデアを紙に落としこんで、整理して事 業計画とするため ・「どこで、なにを、どのように行うのか」とい う行動計画を明確にするため ・創業メンバーや支援者などに説明するため ・金融機関からお金を借りるときの審査資料とし て ・ビジネスプランコンテストでの説明資料として 3
- 4. ソーシャルビジネスのメリット メリット ・人に喜ばれる、役立つ仕事 ・地域密着、地域活用 ・ニッチビジネス、スモールビジネスだから チャレンジしやすい ・小資本でスタートできる ・やりがいが高い 「社会起業家スタートブック」よ 4 り
- 5. ソーシャルビジネスのデメリッ ト デメリット ・困っている人が対象のため、一般の事業よりも 収益 が出にくい ・ボランティア参加者と有給参加者との兼ね合い ・組織構成と運営の難しさ ・世間からの認知度がまだまだ低い ・ NPO が全体的に給与水準が低め 「社会起業家スタートブック」よ 5 り
- 9. ビジネスプランシートの例（資金 計画） 9
- 10. ビジネスプランシートの例（収支 計画） 10
- 11. 資金計画と収支計画の違い 起業準備 １年目～ 11
- 12. 資金計画とは 資金計画 「どのくらいの資金が 必要か」 起業準備 １年目～ 資金計画 「その資金をどのよう に調達するか」 12
- 14. 毎月の費用負担の売上不 運転資金 足分を運転資金で用意し ておく 資金計画 運転資金 「どのくらいの資金が 必要か」 売上 起業準備 １年目～ 資金計画 「その資金をどのよう に調達するか」 14
- 15. 設備資金 ・店舗、オフィスを借りる費用 （保証金、敷金、礼金など） ・改装費用 ・設備、備品、車両 ・ホームページ ・ＥＣサイト ・その他 → 比較的、小資本ではじめることができるが、 店舗を構える、 EC サイトを構築するとなると資金15
- 20. 資金計画への記載
- 21. 設備資金の記載 金額を記載す
- 22. 設備資金の記載 たとえば、 店舗の礼金： 15 万円 店舗・オフィスを借 店舗の保証金： 90 万円 りる費用（ 105 万 円） 改装費用： 50 万円 厨房機器： 60 万円 テーブル、イス： 20 万円 設備・備品（ 100 万 その他備品： 10 万円 円） パソコン： 10 万円 ホームページ： 20 万円
- 23. 設備資金の記載 千円単位で記載
- 24. 運転資金の記載 金額を記載す
- 25. 運転資金の記載 たとえば、１か月あたりの経費が、 商品等の仕入： 10 万円 人件費： 20 万円 家賃： 15 万円 広告宣伝費： 3 万円 通信費： 1 万円 旅費交通費： 1 万円 消耗品： 2 万円 今回は 6 カ月分を見込んでおく
- 26. 運転資金の記載 科目を追加 千円単位で記載
- 27. 必要な資金の合計額の計算 設備資金と運転資金の合計額を計算して記載する。 合計額を記載
- 28. 調達方法の記載 金額を記載す
- 29. 調達方法の記載 たとえば、 自分の貯金から： 237 万円 自己資金（ 337 創業仲間の貯金から： 100 万円 万円） 親、兄弟、友人からの借入： 50 万円 金融機関からの借入： 150 万円 補助金、助成金： 50 万円
- 30. 調達方法の記載 千円単位で記載
- 31. 調達方法の合計額の確認 調達方法の合計額が必要な資金の合計額と一致する ことを確認する。 合計額が一致
- 32. 収支計画とは 一定期間のお金の入出（収入と支出） 32
- 34. 売上（期間） １日の売上高 月間の売上高（ × 月の営業日数） 年間の売上高（ ×12 カ月）
- 35. 売上の要素 物品の販売／飲食店の１日あたり売上 昼の時間帯 客数 ＋ 夜の時間帯 売上 × １品あたり単価 単価 × 購入点数 35
- 36. 売上の要素 会費収入であれば 新規入会数 ＋ 会員数 既存会員数 － 売上 × 退会数 会費 36
- 37. 売上を見積もる 【飲食店の例】 客単価 客単価 × 客数／日 客数／日 × 月間営業日数 月間営業日数 客単価 昼：１，０００円 夜：２，５００ 客数 昼：３０人 夜：２０人 月間営業日数 月２５日稼働 上予測（１か月） ｛昼（ 1,000 円 ×30 人）＋夜（ 2,500 円 ×20 人）｝ ×25 日 ２００万円 37
- 38. 売上を見積もる 【会費の例】 月会費 月会費 × （ 既存会員数 ＋ 既存会員数 新規会員数 新規会員数 ） 月会費 ２，０００円 既存会員数 １００人 新規会員数 ２０人 売上予測（１か月） ＝ 2,000 円 × （ 100 人＋ 20 人） ＝２ 4 万円 38
- 39. ソーシャルビジネスの収入、調達 NPO の調達資金の特徴 三菱総合研究所
- 40. ソーシャルビジネスの収入、調 手段 概要 達 拠出者 仲介者 事業収益 自分たちで行う事業からの収入で 受益者（個人 （イベント 、サービス提供、物品販売、労働 、民間企業な 的、恒常 力提供の対価など。使途制限はな ど） 的） く、事業が恒常的であれば、比較 的安定的な収入源となる。 受託事業収 自治体やその関連機関、民間企業 公的機関、民 益 などから受託した事業の対価で、 間企業 人件費や購入費など、使途を制限 されることもある。多くの場合、 金額が大きい。継続受託が可能な 事業なら、安定的な収入となる。 単年度の事業であることも少なく ない。
- 41. ソーシャルビジネスの収入、調 手段 概要 達 拠出者 仲介者 融資 いわゆる借入金で返済義務がある。 預金者 銀行 使途が特定の活動に制限されるこ 賛同者（個人 NPO バンク ともある。 、民間企業な など ど） 出資金 賛同者から得られる資金で、市民 賛同者（個人 市民ファン ファンドや事業会社などが仲介す 、民間企業な ド、事業会 る場合もある。返済義務はないが ど） 社など 、出資者から活動への要望が出さ れる場合もある。特定の事業のみ に使途が制限される場合もある。 利益が出た場合は配当として出資 者に還元する場合もある。
- 42. ソーシャルビジネスの収入、調 手段 概要 達 拠出者 仲介者 補助金・助 自治体や行政関連団体からの公的 公的機関 成金（公 なものと民間企業の CSR や NPO 支 民間企業など 的・民間） 援団体などから得られる資金があ る。使途が細かく制限されること も多い。 会費 所属会員から定期的に徴収するも 会員（個人、 の。比較的安定した収入源で使途 民間企業な 制限のないものが多い。 ど） 寄付・協賛 活動に賛同し提供されるもの。イ 会員、賛同者 金 ベント開催時や事業実施時など一 （個人、民間 時的に入る場合が多い。 企業など）
- 43. ソーシャルビジネスの収入、調 達 まとめると、 ・内部資金（自分たちで集める） 出資金（自己資金含め）、会費、寄付・ 協賛金 ・事業収益（何かで稼ぐ） 事業収益、受託事業収益 ・外部資金（どこからか調達する） 補助金・助成金、融資
- 44. 費用の種類 ■ 原価（売上原価） 商品をつくったり、仕入れるためにかかっ た 費用 ■ 販売管理費（販管費） ・販売費：販売活動にかかった費用 広告、販売員の給与など ・一般管理費：管理活動にかかった費用
- 45. 費用 仕入高： 商品等の仕入にかかる費用 人件費： 自分やスタッフの給料 家賃： 事務所や店舗等の家賃 広告宣伝費： ウェブや新聞・雑誌等の広告、 チラシの作成や配布等の費用 備品・消耗品費： 事務用品、備品等 その他経費： 通信費、旅費交通費、委託費 （外注費）、水道光熱費、交際費、運送費、
- 47. 補助金・助成金 情報源 ・ NPOWEB （一覧）（ NPO 法人シーズ） http://www.npoweb.jp/ ・ NPO 法人助成金・融資情報ドットコム（一覧） http://www.npo-joseikin.com/ ・ボランタリー活動を応援する助成金制度（一覧） （かながわ県民サポートセンター） http://www.pref.kanagawa.jp/cnt/f100231/p17446.html 47
- 49. 補助金・助成金 ポイント ・審査ポイントを押さえること ＜例＞東京都地域中小企業応援ファンド（地域資源 活用イノベーション創出助成事業） 助成限度額： 800 万円 助成率： 1/2 以内 ・都市課題解決型ビジネス ・地域資源活用型ビジネス 49
- 50. 補助金・助成金 ポイント ・審査のポイント（東京都地域中小企業応援ファンド） ① 都市課題解決、地域資源活用の妥当性 １．課題とその解決方法、または地域資源とその活用方法が明確であ るか ２． 合法的であるか ３． 安全性に問題はないか ４． 「東京の課題」、「地域資源」を定義付けるバックデータはある か ５． 「革新的」な取り組みであるか（商品・サービス・技術・価格設 定・場所・ 流通経路・情報収集や提供の仕組みなど） ・・・ ② 事業の可能性 １．助成事業の実現可能性は高いか ２．助成事業期間が終了した後も継続的に行われることが期待できる か ３．ニーズはあるのか ４．マーケティングは行われているか 50
- 51. 補助金・助成金 ポイント ・審査のポイント（東京都地域中小企業応援ファンド） ③ 計画の妥当性 １．助成事業を完遂するのに十分な資金調達を行うことができるか ２．助成事業終了時の到達目標を、明確かつ客観的に設定しているか ３．助成事業の規模、開発数量、経費の積算、スケジュールは適正か ４．助成事業実施体制（経理事務・書類作成を含む人数、場所）は整っ ているか ５．助成金の交付を受けることができない場合でも、実施する計画であ るか ・・・ ④ 地域への貢献・波及度 １．商品やサービスの購入・使用・利用により、地域がメリットを享受 するか ２．地域が、課題解決によりメリットを享受するか ３．東京のどの地域が活性化するのかが明確であるか。 「全国展開」は望ましいが、それにより「東京の活性化」がぼやけて いないか ４．メリットの享受や地域の活性化は持続されるものか 51
- 52. 補助金・助成金 問われること ・ミッション（団体の使命）・・・何したいの？何 のために？ ・目的の妥当性・・・それ、納得できること？ ・事業の実現性・・・本当にできんの？ ・予算の整合性・・・で、いくら？ちゃんとしてる ？ ・独創性や先駆性・・・わざわざやる必要あるの？ ・社会への効果、貢献度・・・それ、バッチリ役に 立つ？ 「社会起業家スタートブック」よ 52 り
- 55. プロポーザルの募集（例）
- 57. 受託事業（公的機関）の評価基準 例 ① 提案内容に関する視点 ・委託内容の理解度 ５点 ・受託に必要な基本的知識 ５点 ・人的ネットワーク １０点（５点 × ２） ・企画力および実現性 １０点（５点 × ２） ・スケジュール管理 ５点 ② 実施体制に関する視点 ・従事スタッフの構成、人数 ５点 ・類似業務実績 １０点（５点 × ２） → 評価基準を意識して提案書を作成する 57
- 58. 立ち上げ事例 ＜ NPO 法人フローレンス＞ 子どもが熱の時に預かってくれる場所がほとんどな い という「病児保育問題」に取り組む団体。 活動当初はほぼ学生のみ。 子育てや保育の経験がないところからスタート。 まずはリサーチを行った。 「社会起業家スタートブック」よ り
- 59. 立ち上げ事例 ＜ NPO 法人フローレンス＞ ・ネットで検索 「仕事と育児の両立で悩むこと」の 回答のトップが「子どもの病気で遅刻や欠勤をす ること があり、周囲に迷惑をかけてしまう」こと。 ・母親たちにヒアリング ニーズがあるのに、それに応えるサービスが充分 で 「社会起業家スタートブック」よ り
- 60. 立ち上げ事例 ＜ NPO 法人フローレンス＞ ・同業他社を調査 病児保育の施設は、全国に 500 。 （一方で、保育園は 2 万 9000 ある） →病児保育の提供が圧倒的に少ない ・病児保育施設に訪問してヒアリング 保育士と看護師を最低でも１人ずつ置くこと、子ども １人あ たりに必要な面積などの規定がある。 →サービス料が高額になる 行政の補助金があるが、非常に低額。 →赤字の実態 「社会起業家スタートブック」よ り
- 61. 立ち上げ事例 ＜ NPO 法人フローレンス＞ ・どうやったら経済的に成り立つ病児保育の仕組み ができるか →商店街の空き店舗活用 内装費や家賃の補助がある。 しかし、区長からストップがかかった。 →派遣型システム 保育スタッフの自宅で病気の子どもを預かる ⇒店舗を構える費用を抑えた 「社会起業家スタートブック」よ り
- 63. 商店街空き店舗活用 補助の内容（横浜市の場合） 横浜市内商店街の空き店舗 (※ １ ) 又は登録店舗 (※ ２ ) ※ １ 空き店舗：店舗として賃貸できる状況であるが、 商業活動が行われていない店舗 ※ ２ 登録店舗：商店街団体が登録した店舗 原則として建物の１階にある店舗。ただし、ショッピン グセンターや大型商業施設内のテナント型店舗でないこ と。 63
- 64. 商店街空き店舗活用 活用実績 （横浜市） 64
- 65. キャッシュポイントの幅と深さ 幅 キ キ ャ Ｂ ャ 深 ッ トシ ッ シ さ Ａュ ュ ポ ポ イ イ ン ン ト 個別相談 Ｃ 養成講座 研修 ⇒ 足りなければキャッシュポイントを増や す
- 66. キャッシュポイントの幅と深さ 幅 キ キ ャ Ｂ ャ 深 ッ トシ ッ シ さ Ａュ ュ ポ ポ イ イ ン ン ト Ｃ 単価が高いか、数量が見込める 単価 × 数量 か、両方か。 どちらも低いと厳しい
- 67. キャッシュポイントの幅と深さ 幅 キ キ ャ Ｂ ャ 深 ッ トシ ッ シ さ Ａュ ュ ポ ポ イ イ ン ン 個別相談 ト → 単価低い Ｃ 人数それな り 研修 養成講座 → 単価やや → 単価高い 高い 人数多い 回数それな り
- 68. キャッシュポイントの幅と深さ 幅 キ キ ャ Ｂ ャ 深 ッ トシ ッ シ さ Ａュ ュ ポ ポ イ イ ン ン ト Ｃ ・リサーチ 単価 × 数量 ・マーケティング
- 69. 【参考】 業種別の創業資金の概算を知るには http://j-net21.smrj.go.jp/establish/startup/top.html （独）中小企業基盤整備機構ホームページ 69
- 70. 売上や費用を見積るための参考デー タ （インターネット） ● 小企業の経営指標 （国民生活金融公庫） ●J － NET ２１ 業種別スタートアップガイド （中小企業基盤整備機構） ＋ 自分の目で耳で、調べる！ 自分の目で耳で、調べる！ ● 競合店の調査 ● 通行量等の調査 ● 過去に構築した人脈 ● 先輩からの情報 ● コンサルタントからのアドバイス 70