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ERRO AO IMPRIMIR A DRE NO SPED ECD

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O PGE do SPED ECD 2019 está invertendo as contas da DRE no momento da impressão. Saiba porque lendo este documento.

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ERRO AO IMPRIMIR A DRE NO SPED ECD

  1. 1. Ensicon Auditoria, Consultoria Contábil e Treinamentos www.ensicon.com.br ensicon@ensicon.com.br Tel.: 27 3181-2272 Rua Inácio Higino, 185, Sl 313 e 314, Ed. Blue Office, Praia da Costa, Vila Velha-ES 1 Demonstração do Resultado do Exercício do SPED ECD 2019 Renata Santana Santos 26 de abril 2019
  2. 2. Ensicon Auditoria, Consultoria Contábil e Treinamentos www.ensicon.com.br ensicon@ensicon.com.br Tel.: 27 3181-2272 Rua Inácio Higino, 185, Sl 313 e 314, Ed. Blue Office, Praia da Costa, Vila Velha-ES 2 Sumário 1. PROBLEMA NA DRE NO SPED ECD - REGISTRO J150 ......................................................3 2. CAUSA DO PROBLEMA NA ECD .......................................................................................3 3. PORQUE MEU RELATÓRIO ESTÁ INVERTIDO NO PGE? ....................................................4 4. SOLUÇÃO SUGERIDA .....................................................................................................4
  3. 3. Ensicon Auditoria, Consultoria Contábil e Treinamentos www.ensicon.com.br ensicon@ensicon.com.br Tel.: 27 3181-2272 Rua Inácio Higino, 185, Sl 313 e 314, Ed. Blue Office, Praia da Costa, Vila Velha-ES 3 1. PROBLEMA NA DRE NO SPED ECD - REGISTRO J150 O relatório DRE, no PGE (SPED ECD), não corresponde a ordenação do relatório seguintes às normas internacionais de contabilidade. Exemplo de DRE de acordo com as normas contábeis: 2. CAUSA DO PROBLEMA NA ECD No leiaute 7, com a criação dos campos IND_COD_AGL e COD_AGL_SUP O Relatório, dentro do PGE, passou a considerar o posicionamento das entidades conforme ordem dos códigos de aglutinação, considerando a estrutura hierárquica informada (níveis das contas). Abrimos um chamado na RFB e foi nos posicionado da seguinte forma, exemplo abaixo da RFB:
  4. 4. Ensicon Auditoria, Consultoria Contábil e Treinamentos www.ensicon.com.br ensicon@ensicon.com.br Tel.: 27 3181-2272 Rua Inácio Higino, 185, Sl 313 e 314, Ed. Blue Office, Praia da Costa, Vila Velha-ES 4 Primeiro o programa coloca em ordem todas as linhas de nível "1”. No exemplo acima, há apenas uma linha de nível "1” (campo 4 do registro J150), com código de aglutinação igual a “3” campo 2 do registro J150). Depois, o programa coloca em ordem todas as linhas de nível "2” que são “filhas” da linha de código de aglutinação “3”, ou seja, todas as linhas de nível “2” que com a informação o código de aglutinação da linha superior igual a “3” (campo 5 do registro J150). No exemplo acima, á duas linhas de nível “2” que são “filhas” da linha de código de aglutinação “3”, Portanto, a linha de nível “2” de código de aglutinação “3.1” virá antes da linha de código de aglutinação “3.2”. E assim por diante, ou seja, o programa utiliza o mesmo procedimento =cima para todos os níveis informados nas demonstrações contábeis (registros J100 e J150). 3. PORQUE MEU RELATÓRIO ESTÁ INVERTIDO NO PGE? Após avaliação verificou-se que os relatórios que estão sendo "invertidos" no PGE, possuem em sua estrutura totalizadores com menor nível de aglutinação na parte inferior do relatório, ou seja, o "Totalizador Geral" está no final do relatório. Veja exemplo retirado do PGE em que o leiaute 7 aceita validar: 4. SOLUÇÃO SUGERIDA O problema está apenas no relatório do Programa Gerador de Escrituração (PGE), pois o arquivo gerado pelo Protheus atendente conceito da exibição do DRE, conforme as regras de validação do manual. O PGE é de responsabilidade da Receita Federal, para maiores informações o contribuinte poderá entrar em contato com a Receita Federal. https://receita.economia.gov.br/contato/fale-onosco/empresa/sped/demostracoes%20contabeis
  5. 5. Ensicon Auditoria, Consultoria Contábil e Treinamentos www.ensicon.com.br ensicon@ensicon.com.br Tel.: 27 3181-2272 Rua Inácio Higino, 185, Sl 313 e 314, Ed. Blue Office, Praia da Costa, Vila Velha-ES 5 Importante: A entrega da ECD está ocorrendo sem nenhuma advertência/erro. Caso queira proceder com adequação às normas internacionais de contabilidade, o que fortemente recomendamos, temos a proposta abaixo: Criar uma DRE em seu sistema apenas para atender a ECD, como o modelo sugerido acima. A entidade "Resultado do Exercício" deve ser "Total geral", sem superior. E os "filhos" sempre depois do "totalizador". Anexar a DRE novamente no registro J800 seguindo as normas de contábeis vigentes. Imprimir todas as demonstrações contábeis e autenticar em separado na Junta Comercial ou Cartório, pois o registro J800 ainda não está saindo autenticado e a exportação das demonstrações da ECD não saem assinadas.

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