2. EMPRESA: LA ALEGRIA NIT.:
FECHA CMPTE. Nº As. COD DETALLE DE LA GLOSA DEBE HABER
31/12/2016 CT 1 X
Banco Moneda extranjera 130.43
Diferencia de Cambio 130.43
G.- Ajuste por diferencia de cambio.
31/12/2016 CT 2 X
Seguros 13,920.00
Gastos de com. Pag. Por anticipado 13,920.00
G.- Registro por ajuste de seguro para el área comercial.
31/12/2016 CT 3 X
Comision cobrada por anticipado 8,352.00
Comisiones Ganadas 8,352.00
G.- Registro por ajuste de comisiones ganadas.
31/12/2016 CT 4 X
Intereses pagados 4,000.00
Gastos financieros pag. Por anticipado 4,000.00
G.- Registro por ajuste de Intereses fijos.
31/12/2016 CT 5 X
Alquileres pagados 12,571.50
Gastos de adm. Pag. Anticipado 12,571.50
G.- Registro por consumo de alquiler por 9 meses y 18 dias.
31/12/2016 CT 6 X
Caja M/N 1,600.00
IT 48.00
Ventas 1,392.00
Debito Fiscal 208.00
IT por pagar 48.00
G.- Registro por ingreso de alquiler del mes de diciembre 2016.
31/12/2016 CT 7 X
Equipo de computacion 702.37
Vehiculos 1,755.94
AITB Ingreso 2,458.31
G.- Registro por actualización de cuentas de Activos.
31/12/2016 CT 8 X
Gastos de adm. 15,526.78
Depreciacion Acumulada de Equipo de Computacion 5,175.59
Depreciacion Acumulada de Vehiculo 10,351.19
G.- Registro de depreciacion de la gestion.
31/12/2016 CT 9 X
Gastos de adm. 783.00
Credito Fiscal 117.00
Proveedores 900.00
G.- Registro de factura de energia electrica mes de diciembre 2016.
31/12/2016 CT 10 X
Inventario Final de Mercaderia 240,000.00
Costo de Mercaderia 30,000.00
Inventario Inicial De Mercaderias 210,000.00
Compras 60,000.00
G.- Registro de Costo de ventas
31/12/2016 CT 11 X
AITB Gasto 11,435.36
Ajuste de Capital 11,435.36
G.- Registro de Actualizacion de Cuentas de Patrimonio.
LIBRO DIARIO
Expresado en bolivianos

3. 31/12/2016 CT 12 X
PERDIDAS Y GANANCIAS 67,048.10
RESULTADO DE LA GESTION 47,771.77
RESERVA LEGAL 2,514.30
IUE POR PAGAR 16,762.02
G.- Registro de resultado de la gestion.
31/12/2016 CT 13 X
Ventas 181,392.00
Diferencia de Cambio 130.43
Comisiones Ganadas 8,352.00
AITB Ingreso 2,458.31
PERDIDAS Y GANANCIAS 192,332.74
G.- Registro de cuentas de ingreso por cierre de gestion
31/12/2016 CT 14 X
PERDIDAS Y GANANCIAS 125,284.64
Gastos tributarios 4,000.00
IT 2,048.00
Gastos de comercializacion 15,000.00
Gastos financieros 6,000.00
Gastos de adm. 26,309.78
Seguros 13,920.00
Intereses pagados 4,000.00
Alquileres pagados 12,571.50
Costo de Mercaderia 30,000.00
AITB Gasto 11,435.36
G.- Registro de cuentas de gasto por cierre de gestion
31/12/2016 CT 15 X
Comision cobrada por anticipado 5,568.00
Proveedores 15,900.00
Debito fiscal 6,208.00
Alquileres Cobrados 20,000.00
Capital 325,620.00
IT por pagar 48.00
Depreciacion Acumulada de Equipo de Computacion 5,175.59
Depreciacion Acumulada de Vehiculo 10,351.19
Ajuste de Capital 11,435.36
RESULTADO DE LA GESTION 47,771.77
RESERVA LEGAL 2,514.30
IUE POR PAGAR 16,762.02
PERDIDAS Y GANANCIAS 467,354.24
G.- Registro de cuentas de pasivo y patrimonio por cierre de gestion
31/12/2016 CT 16 X
PERDIDAS Y GANANCIAS 467,354.24
Banco Moneda extranjera 15,130.43
Gastos de com. Pag. Por anticipado 6,960.00
Equipo de computacion 20,702.37
Mercaderia en transito 30,000.00
Credito fiscal 4,117.00
Gastos financieros pag. Por anticipado 4,000.00
Vehiculos 51,755.94
Banco Moneda Nacional 90,000.00
Gastos de adm. Pag. Anticipado 3,088.50
Caja M/N 1,600.00
Inventario Final de Mercaderia 240,000.00
G.- Registro de cuentas de activo por cierre de gestion
1,660,316.35 1,660,316.35
TOTAL
ASIENTOS DE CIERRE Y REGISTRO DEL IUE

4. EMPRESA: LA ALEGRIA
DEUDOR ACREADOR DEUDOR ACREADOR DEUDOR ACREADOR EGRESO INGRESO ACTIVO PAS. Y PAT.
1 Banco M/E 15,000.00 130.43 15,130.43 15,130.43
2 Gastos de com. Pag. Por anticipado 20,880.00 13,920.00 6,960.00 6,960.00
3 Equipo de computacion 20,000.00 702.37 20,702.37 20,702.37
4 Mercaderia en transito 30,000.00 30,000.00 30,000.00
5 Comision cobrada por anticipado 13,920.00 8,352.00 5,568.00 5,568.00
6 Gastos tributarios 4,000.00 4,000.00 4,000.00
7 Credito fiscal 4,000.00 117.00 4,117.00 4,117.00
8 Gastos financieros pag. Por anticipado 8,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
9 IT 2,000.00 48.00 2,048.00 2,048.00
10 Vehiculos 50,000.00 1,755.94 51,755.94 51,755.94
11 Inventario inicial de mercaderia 210,000.00 210,000.00 - -
12 Gastos de comercializacion 15,000.00 15,000.00 15,000.00
13 Banco Moneda Nacional 90,000.00 90,000.00 90,000.00
14 Gastos de adm. Pag. Anticipado 15,660.00 12,571.50 3,088.50 3,088.50
15 Proveedores 15,000.00 900.00 15,900.00 15,900.00
16 Debito fiscal 6,000.00 208.00 6,208.00 6,208.00
17 Alquileres Cobrados 20,000.00 20,000.00 20,000.00
18 Compras 60,000.00 60,000.00 -
19 Gastos financieros 6,000.00 6,000.00 6,000.00
20 Gastos de adm. 10,000.00 16,309.78 26,309.78 26,309.78
21 Capital 325,620.00 325,620.00 325,620.00
22 Ventas 180,000.00 1,392.00 181,392.00 181,392.00
23 Diferencia de Cambio 130.43 130.43 130.43
24 Seguros 13,920.00 13,920.00 13,920.00
25 Comisiones Ganadas 8,352.00 8,352.00 8,352.00
26 Intereses pagados 4,000.00 4,000.00 4,000.00
27 Alquileres pagados 12,571.50 12,571.50 12,571.50
28 Caja M/N 1,600.00 1,600.00 1,600.00
29 IT por pagar 48.00 48.00 48.00
30 AITB Ingreso 2,458.31 2,458.31 2,458.31
31 Inventario Final de Mercaderia 240,000.00 240,000.00 240,000.00
32 Costo de Mercaderia 30,000.00 30,000.00 30,000.00
33 Deprec Acum Eq de Comp 5,175.59 5,175.59 5,175.59
34 Deprec Acum de Vehiculo 10,351.19 10,351.19 10,351.19
35 AITB Gasto 11,435.36 11,435.36 11,435.36
36 Ajuste de Capital 11,435.36 11,435.36 11,435.36
560,540.00 560,540.00 340,942.38 340,942.38 592,638.88 592,638.88 125,284.64 192,332.74 467,354.24 400,306.14
67,048.10 67,048.10
560,540.00 560,540.00 340,942.38 340,942.38 592,638.88 592,638.88 192,332.74 192,332.74 467,354.24 467,354.24
TOTALES
RESULTADO DE LA GESTION
SUMAS IGUALES
HOJA DE TRABAJO DE 8 COLUMNAS
(Expresado en Bolivianos)
No CUENTAS
SALDOS SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
AJUSTES

5. EMPRESA: LA ALEGRIA
ACTIVO PASIVO 64,486.02
ACTIVO CORRIENTE 394,895.93 PASIVO CORRIENTE 64,486.02
ACTIVO DISPONIBLE 106,730.43 Comision cobrada por anticipado 5,568.00
Caja M/N 1,600.00 Proveedores 15,900.00
Banco Moneda extranjera 15,130.43 Debito fiscal 6,208.00
Banco Moneda Nacional 90,000.00 Alquileres Cobrados 20,000.00
ACTIVO EXIGIBLE 18,165.50 IT por pagar 48.00
Credito fiscal 4,117.00 IUE Por pagar 16,762.02
Gastos de com. Pag. Por anticipado 6,960.00
Gastos financieros pag. Por anticipado 4,000.00
Gastos de adm. Pag. Anticipado 3,088.50
ACTIVO REALIZABLE 270,000.00 -
Inventario Final de Mercaderia 240,000.00
Mercaderia en transito 30,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE 56,931.53
ACTIVO FIJO 56,931.53
Equipo de computacion 20,702.37
Deprec Acum de Eq Comp 5,175.59
-
Vehiculos 51,755.94
Deprec Acum Vehiculo 10,351.19
-
PATRIMONIO
INVERSIONES - 387,341.44
Capital Social 325,620.00
Ajuste de Capital 11,435.36
RESERVA LEGAL 2,514.30
RESULTADO DE LA GESTION 47,771.77
451,827.46 451,827.46
451,827.46 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 451,827.46
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
387,341.44
PATRIMONIO NETO
Santa Cruz - Bolivia
BALANCE GENERAL
AL 31/12/2016
(Expresados En Bolivianos)

6. EMPRESA: LA ALEGRIA
SANTA CRUZ - BOLIVIA
VENTAS BRUTAS 181,392.00
(+) RECARGO EN VENTAS
(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICAC. EN VENTAS
(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS
VENTAS NETAS 181,392.00
(-) COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 30,000.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 151,392.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos tributarios 4,000.00
IT 2,048.00
Gastos de comercializacion 15,000.00
Gastos financieros 6,000.00
Gastos de adm. 26,309.78
Seguros 13,920.00
Intereses pagados 4,000.00
Alquileres pagados 12,571.50
83,849.28
RESULTADOS OPERATIVOS 67,542.72
(+) OTROS INGRESOS
COMISIONES GANADAS 8,352.00
DIFERENCIA DE CAMBIO 130.43
AITB INGRESO 2,458.31
10,940.74
(-) OTROS EGRESOS
A.I.T.B. 11,435.36
11,435.36 494.62
-
67,048.10
RESULTADO DEL PERIODO ANTES DEL IUE 67,048.10
MENOS: I.U.E. 25% 16,762
RESULTADO DEL PERIODO DESPUES DEL IUE 50,286.07
RESERVA LEGAL 2,514.30
RESULTADO NETO DE LA GESTION 47,771.77
Representante Legal Contador
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31/12/2016
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

7. SANTA CRUZ - BOLIVIA
CUENTA CAPITAL AJUSTE DE RESERVA RESULTADOS RESULTADOS TOTAL
SOCIAL CAPITAL LEGAL ACUMULADOS DE LA GESTION PATRIMONIO
Saldo inicial 325,620 11,435 0 337,055
Ajuste de Capital 0
Reserva Legal 2,514 2,514
Resultados Acumulados 0
Resultado de la Gestion 47,772 47,772
Representante Legal Contador
TOTALES 325,620 11,435 2,514 0 47,772 387,341
EMPRESA: LA ALEGRIA
NIT
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
AL 31/12/2016
(Expresado en Bolivianos)

8. EMPRESA: LA ALEGRIA
NIT
Santa Cruz-Bolivia
GESTION GESTION OPERACIÓN FINANCIAMIENTO INVERSION
DEBE HABER Act. Cte Pas. No Cte
APLICACIÓN ORIGEN Pas. Cte Patrimonio
Credito fiscal 4,117.00 4,117.00 4,117.00
-
Gastos de com. Pag. Por anticipado 6,960.00 6,960.00 6,960.00
-
Gastos financieros pag. Por anticipado 4,000.00 4,000.00 4,000.00
-
Gastos de adm. Pag. Anticipado 3,088.50 3,088.50 3,088.50
-
Inventario Final de Mercaderia 240,000.00 240,000.00 240,000.00
-
Mercaderia en transito 30,000.00 30,000.00 30,000.00
-
Equipo de computacion 20,702.37 20,702.37 20,702.37
-
Deprec Acum de Eq Comp 5,175.59 5,175.59 5,175.59
Vehiculos 51,755.94 51,755.94 51,755.94
-
Deprec Acum Vehiculo 10,351.19 10,351.19 10,351.19
Comision cobrada por anticipado 5,568.00 5,568.00 5,568.00
Proveedores 15,900.00 15,900.00 15,900.00 -
Debito fiscal 6,208.00 6,208.00 6,208.00
Alquileres Cobrados 20,000.00 20,000.00 20,000.00 -
IT por pagar 48.00 48.00 48.00
IUE Por pagar 16,762.02 16,762.02 16,762.02
Capital Social 325,620.00 325,620.00 325,620.00
Ajuste de Capital 11,435.36 11,435.36 11,435.36
RESERVA LEGAL 2,514.30 2,514.30 2,514.30
RESULTADO DE LA GESTION 47,771.77 47,771.77 47,771.77
TOTALES 360,623.81 467,354.24 160,380.92
- 339,569.66 72,458.31
-
DIFERENCIA 106,730.43
467,354.24 467,354.24 160,380.92
- 339,569.66 72,458.31
-
RESUMEN
467,354.24
360,623.81
-
106,730.43
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31/12/2016
(Expresado en Bolivanos)
DETALLE
VARIACIONES
2015 2016 Act. No Cte
SUMAS IGUALES
Saldo al inicio de las operaciones 31/12/2014
(Mas) Origen de fondos
(Menos) Aplicación de fondos
Saldo de efectivo al final de las operaciones

9. EMPRESA: LA ALEGRIA
SANTA CRUZ - BOLIVIA
Resultado de la Gestion 47,772
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Aumentos o Disminucion de ACTIVOS
Credito fiscal -4,117
Gastos de com. Pag. Por anticipado -6,960
Gastos financieros pag. Por anticipado -4,000
Gastos de adm. Pag. Anticipado -3,089
Inventario Final de Mercaderia -240,000
Mercaderia en transito -30,000
Aumentos o Disminucion de PASIVO Y PATRM.
Deprec Acum de Eq Comp 5,176
Deprec Acum Vehiculo 10,351
Comision cobrada por anticipado 5,568
Proveedores 15,900
Debito fiscal 6,208
Alquileres Cobrados 20,000
IT por pagar 48
IUE Por pagar 16,762
-208,153
-208,153
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumentos o Disminucion de ACTIVOS
Aumentos o Disminucion de PASIVO Y PATRM.
Capital Social 325,620
Ajuste de Capital 11,435
RESERVA LEGAL 2,514
339,570
339,570
ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumentos o Disminucion de ACTIVOS
Equipo de computacion -20,702
Vehiculos -51,756
-72,458
106,730
0
106,730
Representante Legal Contador
NIT
ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
AL 31/12/2016
(Expresado en Bolivianos)
TOTAL FLUJO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
TOTAL FLUJO EN ACTIVIDADES DE FINACIAMIENTO
TOTAL FLUJO EN ACTIVIDADES DE INVERCION
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO
(MAS) SALDO EFECTIVO AL INICIO DE GESTION
SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DE GESTION