Recomendados
Mais conteúdo relacionado
Semelhante a Plan restrukturyzacyjny
Semelhante a Plan restrukturyzacyjny (20)
Plan restrukturyzacyjny
- 1. Plan restrukturyzacyjny to fundamentalny dokument dla całego postępowania restrukturyzacyjnego. W ramach dobry praktyk każdy z wierzycieli powinien wraz z kartą do głosowania otrzymać plan. Dłużnik wraz doradcą restrukturyzacyjnym tworzą ten dokument i nie jest to budżet, ani plan strategiczny, tylko właśnie plan restrukturyzacyjny, którego realizacja pozwoli dłużnikowi na wyjście z kłopotów, w których się już znalazł (niewypłacalność) lub znajdzie się wkrótce (zagrożenie niewypłacalnością). Dobrze napisany plan restrukturyzacyjny pozwala PLAN RESTRUKTURYZACYJNY Na przegląd własnego przedsiębiorstwa z oceną ryzyk, zbudowanie strategii, zaplanowanie działań restrukturyzacyjnych wraz z kosztem i terminem wdrożenia Dłużnikowi Na zrozumienie przedsiębiorstwa dłużnika, jego sytuacji obecnej oraz prognozowanej, uzyskanie wiarygodnej informacji o tym czy warto oddać głos, czy głosować za czy przeciw. Wierzycielowi Na sprawną analizę propozycji restrukturyzacji oraz ich wykonalności w oparciu o zbadanie zdolności przedsiębiorstwa do spłaty długu zarówno w scenariuszu dalszego działania, jak i zakończenia działalności Sądowi
- 2. Plan restrukturyzacyjny składa się z merytorycznych części, które winny składać się na spójną całość Części planu dotyczą tego co jest i tego co będzie z równym naciskiem na oba okresy DOBRY PLAN RESTRUKTURYZACYJNY PODSTWĄ UDANEJ RESTRUKTURYZACJI 1. • Opis przedsiębiorstw dłużnika, stan podaży i popytu aktualny i przewidywany • Analiza przyczyn trudnej sytuacji dłużnika 2. • prezentacja proponowanej przyszłej strategii prowadzenia przedsiębiorstwa • informacja na temat poziomu i rodzaju ryzyka; zdolności produkcyjnej – jej wykorzystaniu i redukcji 3. • opis, przegląd, daty wdrożenia środków restrukturyzacyjnych i związanych z nimi kosztów; • opis metod i źródeł finansowania, projektowane zyski i straty na kolejne pięć lat oparte na co najmniej dwóch prognozach;
- 3. Sam opis przedsiębiorstwa jest czyniony dla osoby, która nie ma o nim pojęcia, zatem zawiera: formę prawną, zakres działalności, opis struktury funkcjonowania, zarządzania, stanu majątkowego, źródła generowania przychodów i strukturę kosztów według natury z podziałem na koszty stałe i zmienne, celem określenia wrażliwości na poziom sprzedaży zdolności produkcyjne i sprzedażowe wykorzystane obecnie oraz ich przyszły poziom, który będzie osiągnięty w wyniku wdrożenia środków restrukturyzacyjnych listę postępowań toczących się przeciwko lub na rzecz dłużnika z sumą sporu oraz prawdopodobieństwem wyniku celem przedstawienia ich potencjalnego wpływu na przyszły układ i możliwość jego wykonywania analizę popytu i podaży, która jest szczególnie istotna w wypadku dużych, znaczących na rynku przedsiębiorców; jeżeli jest to możliwe należy nie tylko określić udział przedsiębiorcy w obsługiwanym przez niego terytorialnie i produktowo rynku, ale i określić jego pozycję względem konkurencji dla dużych średnich i dużych przedsiębiorstw narzędzia takie jak analiza SWOT oraz marketing mix Opis przedsiębiorstwa dłużnika, stan podaży i popytu aktualny i przewidywany
- 4. Analiza przyczyn trudnej sytuacji ekonomicznej dłużnika wraz z poziomem i rodzajem ryzyka Przedsiębiorca po pierwsze powinien wykonać typową analizę SWOT – silnych, słabych stron wewnątrz organizacji, szans i zagrożeń na zewnątrz jego przedsiębiorstwa. Jest to jedynie punkt wyjścia do dalszych działań. Czynniki wewnątrz przedsiębiorstwa to doświadczenie, wiedza i zasoby ludzkie, finanse i zarządzanie, narzędzia realizacji procesów biznesowych, produkcja, technologia, logistyka, sposoby dystrybucji, sprzedaż i obsługa klienta. Każdy z tych czynników może być słabą lub silną stroną. Dla przykładu w ramach pierwszego z czynników rotacja pracowników produkcji na poziomie 24% rocznie jest słabą stroną, wymagającą zapewne działań restrukturyzacyjnych, natomiast chęć uczestnictwa w dodatkowych szkoleniach pracowników na poziomie 85% jest silną stroną. Czynniki zewnętrzne, w których przedsiębiorca upatruje szans i widzi w nich zagrożenia obejmują na przykład dostęp do zasobów, na przykład wiedzy, którego nie posiada konkurencja, rozwój branży na rynku w wyniku programu pomocy państwa zmiana stóp procentowych i inne. Zagrożeniem, na przykład dla eksportera, będzie umocnienie waluty. Zarówno czynniki wewnątrz przedsiębiorstwa, jak i te wewnątrz niego mają swoją wagę dla jego działalności i te wagi należy określić wraz z poziomami ryzyka, jakie wiąże się ze zmianą. Na przykład w przypadku eksportera kurs waluty do 4,20 EURPLN oznacza dodatnią rentowność sprzedaży, jednak w związku z wysoką zmiennością kursu możliwość trwałego umocnienia waluty do kursu niższego oceniana jest na około 15%. Waga kursu walut dla eksportera z pewnością ma poziom 1 – najwyższy za poziom 3 można uznać najniższy. Oczywiście nie wszystkie czynniki opisujemy i analizujemy. Świadomie wybieramy te najistotniejsze. Po sporządzeniu listy budujemy acion plan, czyli listę środków restrukturyzacyjnych. Wraz z listą harmonogram ich wdrożenia oraz zasoby niezbędne do wdrożenia, w tym koszty.