Riscos Estratégicos
Curso Gestão de Riscos Corporativos

Luis Navarro
Sócio KPMG
Líder de Gestão de Riscos e Crises
• Mais de 30 anos de vida corporativa
• CFO Kellogg Brasil e Mercosul
• VP Riscos Embraer
• Conselheiro e VP Tesoureiro ABIA
• Contador pela Universidade RP
• CPA pela University of Delaware

• 3 Linhas
• Conceituação de Riscos e Fatores de Riscos
Estratégicos
• Discutir as Respostas aos Riscos
• Gestão de Riscos
• Quais as 5 perguntas-chave de um
Gerenciamento de Riscos Eficaz
• Ferramenta ERM Cloud
• Pesquisa de Maturidade da gestão de riscos
no Brasil (2º edição)
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CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
DIRETORIA
EXECUTIVA
GESTÃO
DE
RISCOS,
JURÍDICO,
ETC
AUDITORIA
INTERNA
ACIONISTAS
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Sou indicada(o) dos acionistas para
endereçar o RETORNO! (plano, pessoas e
processos)
Sou
selecionada(o)
para
executar
o
plano,
através
de
3P´s
para
dar
retorno
APOIO
AVALIAÇÃO
Invisto e quero retorno!
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ESTRATÉGIA
EXECUÇÃO
APOIO
AVALIAÇÃO
PROPRIEDADE
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7
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7
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O que esse incidente tem a ver com o seu celular?

Desafios
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Desafios
Problema
Resolve
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Desafios
Problema Risco
Resolve Responde
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Como as empresas endereçam os desafios

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 Ter um navio luxuoso com custos mais baixos e em menor espaço de tempo
 Alcançar o recorde mundial para a travessia do Atlântico
OBJETIVO:

O QUE É RISCO?
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Riscos não significam Perigo
– significam não saber
o que o futuro nos reserva.
É o risco que emana
das atividades e
decisões da empresa.
Risco que ainda
permanece após a
resposta da
administração ter sido
adotada.
Efetividade dos
controles
Risco Inerente Risco Residual
O que é risco?
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Perigo ou
ameaça ao
valor do meu
negócio
Oportunidade
de agregar
valor
Risco é a probabilidade de
um evento ocorrer.

Risco é o estágio
intermediário entre:
• Segurança
• Destruição
Risco
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Perigo ou
ameaça ao
valor do meu
negócio
Oportunidade
de agregar
valor
Riscos não significam Perigo
– significam não saber
o que o futuro nos reserva.
Risco é a probabilidade de
um evento ocorrer.

FATORDE RISCO
Qualquer situação que aumente a probabilidade de materialização do risco
EXEMPLO 1:
•Fumar é fator de
risco para o câncer de
pulmão; e
•O Risco é contrair
câncer de pulmão.
EXEMPLO 2:
•O hábito de dirigir
em alta velocidade é
fator de risco para
acidentes com
automóveis; e
• O Risco é sofrer
acidente com
automóvel.
EXEMPLO 3:
•Manter poucos
fornecedores de
matéria prima
estratégica é fator de
risco para a
descontinuidade do
negócio; e
•O Risco é a
descontinuidade do
negócio.
EXEMPLO 4:
•Fraqueza do
ambiente de
controles é fator de
risco para fraudes
financeiras /
contábeis; e
•O Risco é fraudes
financeiras/contábeis.
Fonte: COSO ERM
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1. Qual ação/ estratégia
foi adotada pela
empresa para alcançar
seu objetivo?
2. Qual o risco associado?
Chat
 Ter um navio luxuoso
com custos mais baixos
e em menor espaço de
tempo

 Ter um navio luxuoso
com custos mais baixos
e em menor espaço de
tempo
AÇÃO:
Utilizar materiais de baixo
custo ou insuficientes
para a operação
RISCO:
Falha na estrutura de
segurança
Aumento da
probabilidade do risco
em busca de um objetivo
ou oportunidade

1. Qual ação/ estratégia
foi adotada pela
empresa para alcançar
seu objetivo?
2. Qual o risco associado?
Chat
 Alcançar o recorde
mundial para a
travessia do Atlântico

 Alcançar o recorde
mundial para a
travessia do Atlântico
AÇÃO:
 Selecionar a rota mais
curta
 Navegar perto da
velocidade máxima
RISCO:
Sofrer acidente
Aumento da probabilidade
do risco em busca de um
objetivo ou oportunidade

Fonte: Harvard Business Review, (2015).
Estratégico Operacional Compliance e Legislação Reporte Financeiro
Legenda:
6% 42% 13% 39%
“Historicamente, gerenciar riscos significa passar a maior parte do tempo
tratando de atividades legais, de compliance e relatórios financeiros. Isso
começou a mudar quando as empresas perceberam que os grandes impactos
nos ganhos dos acionistas decorriam de riscos estratégicos e operacionais.”
Perdas significativas no valor de mercado provocadas pelos dois tipos de risco na
última década
%
86% 9% 3
%
2
%
Percentagem de tempo gasto pelos auditores em cada tipo de risco
Olhando risco no lugar errado
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Risco Inerente
É o risco que emana
das atividades e
decisões da empresa
Risco Residual
Risco que aindapermanece
após a resposta da
administração ter sido
adotada
A avaliação de riscos é
aplicada primeiramente
aos fatores de riscos
inerentes.
Após a análise da
eficiência e efetividade das
ações mitigatórias
existentes, a administração
passará a considerar os
fatoresde riscos residuais.
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Risco Inerente x Residual

Estratégia adotada pela administração com a finalidade de tratar
o risco residual conforme apetite a risco da companhia.
Descontinuação das
atividades que geram
os riscos.
Evitar
São adotadas
medidas para reduzir
a probabilidade ou o
impacto dos riscos,
ou, até mesmo,
ambos.
Reduzir
Redução da
probabilidade ou do
impacto dos riscos
pela transferência ou
pelo
compartilhamento de
uma porção do risco.
Compartilhar
Nenhuma medida é
adotada para afetar a
probabilidade ou o
grau de impacto dos
riscos.
Aceitar
Quais as respostas ao risco?
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R1 R2
R1 Falha na estrutura de
segurança
R2 Sofrer acidente
Riscos Residuais
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Risco Fator de Risco Resposta Ação Mitigatória
Falha da estrutura de
segurança
Utilização de materiais de baixa
qualidade (ferro/aço)
Reduzir
1. Homologação de fornecedores
2. Teste de qualidade dos materiais
Equipamentos de
segurança insuficientes
(botes)
Reduzir
1. Política de segurança
2.Check list dos equipamentos de
segurança
Limitação dos mecanismos
de navegação (visibilidade)
Reduzir
1. Vigilância 24h com binóculos
2. Luzes de navegação
3.Acompanhamento e registro dos avisos
recebidos de outros navios
4. Comunicação com a guarda costeira
Baixo conhecimento técnico da
tripulação
Reduzir
1. Treinamento técnico para operação do
navio aos tripulantes
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Risco Fator de Risco Resposta Ação Mitigatória
Sofrer acidente
Navegar em alta velocidade Reduzir
1. Política de velocidade
2.Aviso sonoro para controle de
velocidade
Interferências na rota Reduzir
1. Mapeamento de rotas alternativas
2.Acompanhamento e registro dos avisos
recebidos de outros navios
3. Comunicação com a guarda costeira
Intempérie climática Aceitar
Falha na estrutura de segurança Reduzir Vide risco 1
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R1 R2
R1 Falha na estrutura de
segurança
R2 Sofrer acidente
Riscos Inerentes
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Na prática:
Riscos
materializados
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Com a identificação prévia dos
riscos e o estabelecimento de
respostas
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“O gerenciamento de riscos
corporativos é um processo
conduzido em uma organização pelo
conselho de administração, diretoria e
demais empregados, aplicado no
estabelecimento de estratégias,
formuladas para identificar em toda a
organização eventos em potencial,
capazes de afetá-la, e administrar os
riscos de modo a mantê-los
compatível com o apetite a risco da
organização e possibilitar garantia
razoável do cumprimento dos seus
objetivos.”
(COSO ERM)
Gestão de Riscos
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Você tem o
poder de
criar e
proteger
valor
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3. Nós temos
o correto
“apetite” a
risco?
2. Quais são
os nossos
riscos
relevantes?
5. Como nós
garantimos
um
alinhamento
organizacional
?
4. Como nós
monitoramos os
riscos
relevantes?
1. O que
gera valor ao
negócio?
Gestão de Riscos – 5 questões chave
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1. O que
gera valor
ao
negócio?
• Objetivos estratégicos
• Vetores estratégicos
• Fatores de risco advindo dos vetores estratégicos
• Mapeamento dos riscos inerentes
Gestão de Riscos – 1ª questão chave
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1.O que
gera valor
ao
negócio?
2.Quais são
os nossos
riscos
relevantes?
• Mapeamento dos riscos inerentes
• Respostas a esses Riscos
Aceitar Mitigar Compartilhar Evitar
Gestão de Riscos – 2ª questão chave
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3. Nós
temos o
correto
“apetite” a
risco?
relevantes?
1.O que
gera valor
ao negócio?
2.Quais são
os nossos
riscos
Gestão de Riscos – 3° questão chave
Gestão de Riscos – 3ª questão chave
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Gestão de Riscos – Apetite a Riscos
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• Vetor Quantitativo
• Vetor Qualitativo

3. Nós
temos o
correto
“apetite” a
risco?
2. Quais são
os nossos
riscos
relevantes?
4. Como nós
monitoramos os
riscos
relevantes?
1. O que
gera valor
ao negócio?
Gestão de Riscos – 4ª questão chave
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Risco
Inerente
Risco
Residual
Gestão de Riscos – Monitorar = Responder
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3. Nós
temos o
correto
“apetite” a
risco?
2. Quais são
os nossos
riscos
relevantes?
5. Como nós
garantimos um
alinhamento
organizacional?
4. Como nós
monitoramos os
riscos
relevantes?
1. O que
gera valor
ao negócio?
Gestão de Riscos – 5ª questão chave
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Contribuir no Planejamento Estratégico
Redução de surpresas e incertezas
Fortalecimentos da cultura corporativa da Empresa
Preservar e aumentar o valor da Empresa
Proteger a reputação e imagem daEmpresa
Fortalecimento da Governança Corporativa
Endereçamento dos temas societários
Melhoria das informações para tomada dedecisão
Priorização dos investimentos
Eficiência operacional
Mitigação de riscos
Contribuição com o crescimento e desenvolvimento do
negócio – maiorcompetitividade
Estratégia
Governança
Gestão
Benefícios da Gestão de Riscos
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Geração de
Conteúdo
Estabelecimento
do Processo
Abordagem
Metodologia KPMG
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Pesquisa da
Maturidade do
Processo de
kpmg.com.br
Gestão de Riscos
no Brasil
2ª Edição
Acesse:
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Debate
Como acelerar a cultura de gestão de riscos
nas organizações?
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ibgc.org.br
Av. das Nações Unidas, 12.551 – 21º andar / São Paulo – SP
Obrigado!
Luis Navarro
(11) 98627-3220
laonavarro@kpmg.com.br