Ejercicios con iva y retencion en la fuente
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- 1. EJERCICIOS CON IVA Y RETENCION EN LA FUENTE 1. La empresa Nueva Colombia S.A compra mercancía para la venta (Electrodomésticos) por un valor de $5.500.000+IVA a comercial Ltda. 5.500.000 6205 5.500.000/16% = 880.000 2408 5.500.000/2.5% = 137.500 236540 6.380.000-137.500 = 6.242.500 2205 6.242.500 111005 2. Devuelve el 20% de la mercancía comprada a Comercial Ltda. 5.500.000/20% = 1.100.000 6225 1.100.00/16% = 176.000 2408 1.100.00/2.5% = 27.500 236540 1.100.000+176.000 = 1.276.000-27.500 = 1.248.500 2205 3. La empresa Vende a crédito a Electrodomésticos Ltda. $ 1.000.000+IVA 1.000.000 413536 1.000.000/16% = 160.000 240802 1.000.000/2.5% = 25.000 135515 1.135.000 130505 4. La empresa Nueva Colombia S.A compra 3 escritorios para uso de la empresa por $ 500.000 c/u INCLUIDO IVA a Variedades S.A cancela el 50% contado. 500.000*3 =1.500.000 1524 1.500.000/2.5%= 37.500 236540 1.500.000-37.500 = 1.462.500 2305 1.462.500/50% = 731.250 111005 5. Electrodomésticos Ltda. Devuelve $ 350.00+ IVA de la mercancía comprada. 350.000 4175 350.000/16% = 56.000 240802 350.000/2.5% = 8.750 135515 350.000+56.000-8750 = 397.250
- 2. CAJA GENERAL BANCO BOGOTA BTA SUC. GALERIAS 110505 111005010101 DEBE HABER DEBE HABER 6.242.500 731.250 ELECTRODOMESTICOS IVA DESCONTABLE 620501 240801 DEBE HABER DEBE HABER 5.500.000 880.000 176.000 COMERCIAL LTDA COMPRAS 220501 236540 DEBE HABER DEBE HABER 6.242.500 6.242.500 27.500 137.500 1.248.500 37.500 COMERCIAL LTDA ELECTRODOMESTICOS LTDA 622501 13050501 DEBE HABER DEBE HABER 1.100.000 1.135.000 397.250
- 3. VENTAS ELECTRODOMESTICOS 135515 41353601 DEBE HABER DEBE HABER 25.000 8.750 1.000.000 IVA GENERADO ESCRITOTIOS 240802 15240501 DEBE HABER DEBE HABER 56.000 160.000 1.500.000 VARIEDADES S.A ELECTRODOMESTICOS 230501 417501 DEBE HABER DEBE HABER 731.250 1.462.500 350.000
- 4. COMPROBANTE DE DIARIO (INVENTARIO PEIODICO) N CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1 6205 De Mercancías 5.500.000 6250501 Electrodomésticos 5.500.000 2408 Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar 880.000 240801 IVA Descontable 880.000 2205 Nacionales 6.242.500 220501 Comercial Ltda. 6.242.500 2365 Retención En La Fuente 137.500 236540 Compras 137.500 2205 Nacionales 6.242.500 220501 Comercial Ltda. 6.242.500 1110 Bancos 6.242.500 111005 Moneda Nacional 11100501 Banco Bogotá 1110050101 Bogotá 111005010101 Suc. Galerías 6.242.500 2 2205 Nacionales 1.248.500 220501 Comercial Ltda. 1.248.500 2365 Retención En La Fuente 27.500 236540 Compras 27.500 6225 Devoluciones Rebajas Y Descuentos En Compras 1.100.000 622501 Comercial Ltda. 1.100.000 2408 Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar 176.000 240801 IVA Descontable 176.000 3 1305 Clientes 1.135.000 130505 Nacionales 13050501 Electrodomésticos Ltda. 1.135.000 1355 Anticipo De Impuestos Y Contribuciones o saldos a favor 25.000
- 5. 135515 Retención En La Fuente Ventas 25.000 4135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor 1.000.000 413536 Venta De Electrodomésticos Y Muebles 41353601 Electrodomésticos 1.000.000 2408 Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar 160.000 240802 IVA Generado 160.000 4 1524 Equipo De Oficina 1.500.000 152405 Muebles Y Enseres 15240501 Escritorios 1.500.000 2305 Cuentas Corrientes Comerciales 1.462.500 230501 Variedades S.A 1.462.500 2365 Retención En La Fuente 37.500 236540 Compras 37.500 2305 Cuentas Corrientes Comerciales 731.250 230501 Variedades S.A 731.250 1110 Bancos 731.250 111005 Moneda Nacional 11100501 Banco Bogotá 1110050101 Bogotá 111005010101 Suc. Galerías 731.250 5 4175 Devoluciones Rebajas Y Descuentos En Ventas 350.000 417501 Electrodomésticos 350.000 2408 Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar 56.000 240802 IVA Generado 56.000 1305 Clientes 397.250 130505 Nacionales 13050501 Electrodomésticos Ltda. 397.250
- 6. 1355 Anticipo De Impuestos Y Contribuciones o Saldos a Favor 8.750 135515 Retención En La Fuente Ventas 8.750 BALANCE DE COMPROBACION CODIGO CUENTA DEBE HABER 13050501 Electrodomésticos Ltda. 1.135.000 135515 Retención En La Fuente Ventas 25.000 15240501 Escritorios 1.500.000 220501 Comercial Ltda. 6.242.500 220501 Comercial Ltda. 1.248.500 230501 Variedades S.A 731.250 236540 Compras 27.500 240801 IVA Descontable 880.000 240802 IVA Generado 56.000 417501 Electrodomésticos Ltda. 350.000 620501 Electrodomésticos Ltda. 5.500.000 111005010101 Banco Bogotá Bta Suc. Galerías 6.242.500 111005010101 Banco Bogotá Bta Suc. Galerías 731.250 13050501 Electrodomésticos Ltda. 397.250 135515 Retención En La Fuente Ventas 8.750 220501 Comercial Ltda. 6.242.500 230501 Variedades S.A 1.462.500 236540 Compras 137.500 240801 IVA Descontable 37.500 240802 IVA Generado 176.000 41353601 Electrodomésticos Ltda. 160.000
- 7. 622501 Comercial Ltda. 1.000.000 1.100.000 TOTAL 17.695.750 17.695.750