Simus convencao 2010_-_caso_verdemar

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Simus convencao 2010_-_caso_verdemar

  1. 1. SPED  na  Prá*ca   Caso  Verdemar   Carlos  Furia*  
  2. 2. Apresentação Verdemar
  3. 3. SPED  –  Preparação  Organizacional  para  sua  Implantação   Contexto    O  SPED    (Sistema  Público  de  Escrituração  Digital)  passa  a  exigir  das   organizações  a  u?lização  de  novos  processos  internos  ou  ajustes  naqueles  já   existentes,  de  forma  a  não  expor  os  erros  e  falhas  da  empresa  aos  olhos  do   fisco.  Sua  implementação  envolve  a  grande  maioria  dos  setores,  tais  como   suprimentos,   contabilidade,   fiscal,   financeiro,   patrimônio,   tecnologia   da   informação  etc.     Sistema?camente,   a   União   e   os   Estados   estão   incrementado   o   SPED,  fazendo  com  que  o  contribuinte  passe  a  informar  outros  dados,  tais   como  a  apuração  de  PIS/PASEP  e  COFINS,  CIAP  entre  outros.  A  médio  prazo   teremos  a  obrigatoriedade  de  entrega  do  SPED  Financeiro  e  iden?ficação  do   consumidor   nos   Cupons   Fiscais.   A   perspec?va   é   que   em   um   espaço   de   tempo,   nem   tão   distante,   não   haverá   necessidade   de   realizar   nenhuma   espécie   de   apuração,   pois   o   Governo   informará   os   valores   a   serem   recolhidos,   com   base   nas   próprias   informações   disponibilizadas   pelo   contribuinte.  
  4. 4. SPED  –  Preparação  Organizacional  para  sua  Implantação   Composição  do  SPED   NF-­‐e   ECD   EFD  
  5. 5. SPED  –  Preparação  Organizacional  para  sua  Implantação   Preparação  organizacional  para  implantação  do  SPED   FISCAL   COMERCIAL   TECNOLOGIA   INFORMAÇÃO   FINANCEIRO   CONTÁBIL  
  6. 6. O  SPED  passa  a  exigir  das  empresas:    Mudanças culturais;  Investimento constante de treinamento das equipes;  Conscientização da importância dos controles internos;  Saindo na frente, ainda passa a ter um diferencial de mercado, devido aos ganhos gerados pelo processo de preparação;  Consciência de que a sonegação passa ser um risco eminente e que os resultados passam a ser somente na operação. SPED  –  Preparação  Organizacional  para  sua  Implantação   Preparação  organizacional  para  implantação  do  SPED  
  7. 7. SPED  –  Preparação  Organizacional  para  sua  Implantação   Preparação  organizacional  para  implantação  do  SPED   Principais  dados  cadastrais  para  revisão/inclusão.      Cadastro  Completo  da  Empresa;      Cadastro  do  Contribuinte  Subs?tuto;      Cadastro  do  Contabilista;      Cadastro  dos  Par?cipantes  (Clientes,  fornecedores  etc.);      Código  dos  Municípios  e  Países  (IBGE);      Unidades  de  Medida  e  suas  Conversões;      Cadastro  de  Itens  (NCM,  Tipo  do  Item);      Natureza  de  Operação  (CFOP  e  Código  de  Integração);      Cadastro  de  informações  complementares;  
  8. 8. SPED  –  Preparação  Organizacional  para  sua  Implantação   Preparação  organizacional  para  implantação  do  SPED   Principais  dados  cadastrais  para  revisão/inclusão.      Cadastro  de  observações  do  lançamento  fiscal;      Código  do  modelo  e  situação  do  Documento  Fiscal;        Inscrição  Estadual;      CST  (ICMS,  PIS/COFINS,  IPI);      Modelo  de  equipamento,  Série  e  Número  do  ECF;      Cadastro  dos  códigos  totalizadores  parciais  da  redução  Z;      Cadastro  dos  códigos  de  ajuste  de  apuração  e  dedução  do  ICMS;    Cadastro  Plano  de  Contas  Referencial;      Tabela  de  qualificação  do  Assinante;      Históricos  contábeis  padronizados.  
  9. 9. SPED  –  Preparação  Organizacional  para  sua  Implantação   Preparação  organizacional  para  implantação  do  SPED   Mudanças  organizacionais  com  a  implementação  da  NF-­‐e      Adequação  da  infra-­‐estrutura  de  TI,  com  apoio  de  so]ware  para  controle,   emissão  e  recepção  da  NF-­‐e;      Ganho  qualita?vo  nos  dados  necessários  a  emissão  da  NF-­‐e,  devido  as   validações  antes  da  sua  emissão;    Redução  de  tempo  e  custo  no  processo  de  entrada  de  notas  fiscais,  mediante   importação  do  XML;      Prevenção  de  perdas  relacionadas  aos  erros  operacionais  na  digitação;    Conhecimento  com  antecedência  das  divergências  entre  o  pedido  de  compra  e  a   NF-­‐e.  
  10. 10. SPED  –  Preparação  Organizacional  para  sua  Implantação   Preparação  organizacional  para  implantação  do  SPED   Mudanças  organizacionais  com  a  implementação  da  EFD      Necessidade  de  maior  controle  sobre  os  dados  cadastrais,  tanto  por  meio  de   ferramentas  eletrônicas,  como  a  u?lização  de  mão-­‐de-­‐obra  mais  qualificada;      Necessidade  de  um  efe?vo  controle  de  estoques  de  mercadorias  para  revenda,   matérias-­‐primas,  outros  insumos,  produtos  acabados  etc.,  com  a  realização  de   inventários  periódicos  e  auditoria  diária  das  movimentações  apresentadas;      Maior  rigor  na  apuração  de  Impostos,  tanto  na  entrada  como  na  emissão  dos   documentos  fiscais,  controle  do  CIAP  entre  outros;    Necessidade  de  estar  atento  às  mudanças  nas  leis,  normas  e  instruções  que   definem  o  SPED;      Necessidade  de  verificação  constante  da  situação  das  empresas  junto  a  RFB,   antes  do  recebimento  ou  emissão  de  documentos  fiscais.  
  11. 11. SPED  –  Preparação  Organizacional  para  sua  Implantação   Preparação  organizacional  para  implantação  do  SPED   Mudanças  organizacionais  com  a  implementação  da  ECD      Necessidade  de  maior  controle  sobre  a  escrituração  contábil,  com  migração   para  uma  contabilidade  interna  ou  integração  através  de  sistemas  de  informação;        Maior  preocupação  com  a  compa?bilidade  das  informações  fiscais  com  as   informações  contábeis  e    outras  obrigações  acessórias  entregues  pela  empresa.  
  12. 12. SPED  –  Preparação  Organizacional  para  sua  Implantação   Perspec*vas   EFD   -­‐   Apuração  de  PIS  e  COFINS;   -­‐   Controle  e  transmissão  do  CIAP;   -­‐   Iden?ficação  do  cliente  em  cupons  fiscais;   -­‐   e-­‐Lalur  (ECD,  DIPJ,  e  Lalur);   -­‐   Municípios  deverão  aderir  ao  SPED,  para  apuração  do  ISS.  
  13. 13. NF-­‐e   -­‐     Incorporação  de  outros  modelos  de  documentos  fiscais  em  emissão  digital;   -­‐   Confirmação  do  recebimento  pelo  des?natário;   -­‐   Carta  de  Correção  Eletrônica  (CC-­‐e);   -­‐   Eventos  (Registro  de  passagem,  Cancelamento,  Registro  Denatran,  etc.).   ECD   -­‐   Demais  Demonstrações  Contábeis  seguirão  a  mesma  tendência  de  envio  por   meio  eletrônico.   SPED  Financeiro   SPED  –  Preparação  Organizacional  para  sua  Implantação   Perspec*vas  
  14. 14. Obrigado furiati@superverdemar.com.br

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