PRESUPUESTO DE EFECTIVO

1. Greismar Becerra V-26.121.260
Franklin Mendoza V-14.176.799
Andry Labrador V-14.041.092
Oscar Zavarce V-25.302.562
Rafael Rojas V-11.586.939
Stephannie Erviti
Universidad Yacambú
Facultad de Ciencias Administrativas
Vicerrectorado Académico de Estudios a Distancia
Presupuesto Empresarial
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Noviembre,2017

2. PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PRESUPUESTODE EFECTIVO

3. El presupuesto de efectivo suministra cifras que indican el
saldo final encaja, mostrando el pronóstico de las futuras
entradas y salidas de dinero (efectivo) de una empresa, para
un periodo de tiempo determinado.
Este es un informe de las entradas y salidas de efectivo
planeadas de la empresa que se utiliza para calcular sus
requerimientos de efectivo a corto plazo, con
particular atención a la planeación en vista de excedentes y
faltantes de efectivo. Una empresa que espera un excedente
de efectivo puede planear inversiones a corto plazo, en tanto
que una empresa que espera faltantes de efectivo.ebe
disponer del financiamiento a corto plazo.

4. Consiste en que éste nos permite prever
la futura disponibilidad del efectivo: saber
si vamos a tener un déficit o una falta de
efectivo, o si vamos a tener un
excedente; y, de acuerdo a ello, tomar
decisiones, por ejemplo, si prevemos que
vamos a tener un déficit o va a ser
necesario contar con un mayor efectivo,
podemos:
Solicitar oportunamente un financiamiento
Solicitar el refinanciamiento de una deuda.
Solicitar un crédito comercial (pagar las compras a
crédito en vez de al contado).
Cobrar al contado y ya no al crédito o, en todo caso,
otorgar uno menor crédito.

5. Si prevemos que vamos a tener un
excedente de efectivo, podemos
Invertirlo en la adquisición de nueva
maquinaria o equipos.
Invertirlo en adquirir mayor mercadería.
Invertirlo en la expansión del negocio.
Usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por
ejemplo, invertirlo en acciones.

6. 1-Son todas las entradas de efectivo de una
empresa que ocurren en un periodo financiero
determinado.
2-Son todos los gastos de efectivo que
realiza la empresa durante un periodo
financiero específico.
*Compras en efectivos, Pagos de renta,
Sueldos, Pago de Impuestos , pago Luz.
3-Es la diferencia matemática entre los ingresos
de efectivo de la empresa y sus desembolsos de
efectivo en cada periodo.
1-Ingreso de efectivo.
2-.Desembolso de
efectivo
* Ejemplos.
3- Flujo de efectivo
neto

7. 4-Efectivo Final.
5-.Financiemiento total
Requerido.
6- Saldo efectivo
excedente.
4- Es la suma inicial de la empresa y su flujo
de efectivo neto del
periodo.
5-. Es la cantidad de fondos que requiere
la empresa si el efectivo final del periodo
es menor que el saldo de efectivo mínimo
deseado; comúnmente, está representada
por documentos por pagar.
6- Es la cantidad disponible que tiene la
empresa para invertir si el efectivo final del
periodo es mayor que el saldo de efectivo
mínimo deseado.

8. BENEFICIOS Y/O VENTAJAS DEL PRESUPUESTO DE
EFECTIVO
• Beneficios prácticos
El beneficio práctico más inmediato de un presupuesto en efectivo es restringir los gastos para no incurrir en deuda. Un
presupuesto de caja consiste en una evaluación realista de la cantidad de dinero que ingresa durante un período próximo.
Tus objetivos de la cantidad de dinero que tu negocio tiene disponible para gastar se basan en estas previsiones, lo que
obliga a gastar dentro de tus medios. Un presupuesto en efectivo pone límites en tu compra y te obliga a restringir las
compras discrecionales de los artículos que puedes pagar con el dinero que tienes disponible en efectivo.
• Beneficios de la planeación
Un presupuesto en efectivo también proporciona la ventaja de obligarte a pensar críticamente acerca de la
situación financiera de tu empresa y hacer predicciones realistas. Este proceso es útil para ti como propietario de un
negocio que trabaja para mantener un sentido exacto de las operaciones de la empresa. Cuando se prepara un
presupuesto de efectivo, debes mirar de cerca los patrones del pasado y utilizarlos para predecir la actividad futura del
negocio. Este ejercicio ayuda a que te familiarices íntimamente con los ritmos de ventas de tu empresa y los gastos, así
como las variables que pueden afectar los cambios.
• Planeación estacional
Un presupuesto efectivo puede ayudar a prepararse financieramente para las fluctuaciones estacionales de las ventas y
los gastos. Si estás obligado a renovar las costosas licencias en un momento determinado del año, por ejemplo, un
presupuesto de efectivo puede ayudarte a guardar dinero a tiempo para estos gastos. Del mismo modo, el proceso de
preparación de un presupuesto en efectivo puede ayudar a identificar los momentos del año en que puedes ahorrar un
excedente para prepararte para períodos menos lucrativos.
• Auto evaluación
Un presupuesto de caja te proporciona una base para la comparación de tus predicciones y suposiciones de eventos
reales a medida que se desarrollan. El presupuesto en efectivo no es un plan escrito en piedra, sino una hoja de ruta
flexible destinada a mantener tus gastos en el buen camino si todo va según lo previsto. Cuando termina el periodo
cubierto por el presupuesto, encontrarás que algunas de tus predicciones de ingresos y gastos estaban fuera de base.
Estas discrepancias proporcionan información valiosa. A veces producidas a causa de circunstancias que no se podían
haber previsto, pero a menudo son el resultado de un mal razonamiento que posteriormente puede corregirse.

9. OBJETIVOSDELESTADODE
FLUJO
Reportar los flujos de
efectivo pasados para
facilitar la predicción
de flujos de efectivo
futuros
Evaluar la manera en
que la administración
genera y utiliza el
efectivo
Determinar la capacidad
que tiene una compañía
para pagar intereses y
dividendos y para pagar
sus deudas cuando
éstas vencen.
Identificar los cambios
en la mezcla de activos
productivos
Mostrar la relación
que existe entre la
utilidad neta y los
cambios en los
saldos de efectivo
Proyectar en donde se ha
estado gastando el efectivo
disponible
Facilitar información
financiera a los
administradores
Proporcionar información
apropiada a la gerencia

10. PASOS PARA LA ELABORACIONDE UN FLUJOde
efectivo
Conforme a lo descrito en la NIC 7 para la elaboración del flujo de
efectivo existen dos maneras para la presentación en las
actividades de operación, ; el método directo y el método indirecto,
sin embargo en ellas se aconseja el uso del primer método por
cuanto la información presentada en él es más útil para la
estimación de los flujos de efectivo futuros.
1.- Determinar el periodo temporal que se estima abarcar y reflejar en el presupuesto.
2.- Recolectar la información, se debe contar con:
Balance General año actual y
anterior
Estado de resultados año
actual y anterior

11. PASOS PARA LA ELABORACIONDE UN FLUJOde
efectivo
3.- Elaborar un listado en el que se detallen las fuentes de entradas y salidas de efectivo previstas para el
periodo que se va a trabajar
Entradas
- Ventas de contado.
- Recuperación de cartera.
- Intereses provenientes de
inversiones en títulos valores.
- Dividendos reconocidos por
inversiones en otras empresas.
- Ventas de activos fijos.
Salidas
- Remuneración del personal.
- Cancelación de cuentas a los
proveedores.
- Amortización de créditos.
- Pago de intereses
- Cancelación obligaciones:
seguros, impuestos, servicios
públicos, entre otros.
4.- Elaborar inicialmente los presupuestos de ingresos y ventas, y luego registrar datos de los presupuestos
de compras y de pagos.
5.- Totalizar los ingresos y gastos
INGRESOS =GASTOS
Finanzas equilibradas.
INGRESOS >GASTOS
Oportunidad de ahorrar,
invertir, cubrir imprevistos
INGRESOS <GASTOS
Recurrir a prestamos para
cubrir los gastos

12. PRESUPUESTO DE FLUJO
Enero Febrero Marzo Abril
INGRESOS
Cuentas por cobrar 3600 6360 6996 7692
Préstamos 2100
TOTAL INGRESOS 5700 6360 6996 7692
EGRESOS
Cuentas por pagar 2325 4883 5371 5911
Gastos administrativos 250 250 250 250
Gastos de ventas 230 230 230 230
Pago de impuestos 16.4 9.02 15.38 21.74
TOTAL EGRESOS 2821.4 5372.02 5866.38 6412.74
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 2878.6 987.98 1129.62 1279.26
Amortización 700 700 700
Intereses 504 336 168
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 2878.6 -216.02 93.62 411.26

13. BIBLIOGRAFÍA
• https://www.crecenegocios.com/el-presupuesto-de-efectivo/
• https://www.emprendepyme.net/presupuesto-de-efectivo.html
• http://tareasuniversitarias.com/objetivos-del-presupuesto-de-efectivo.html