capital de trabajo y flujo de efectivo

1. Universidad Fermín ToroVice Rectorado AcadémicoEscuela de Administración Capital de Trabajo Geissell Rodríguez Yahilili Sánchez Maryubis Soto

2. Capital de Trabajo Es la inversión de una empresa en activos a corto plazo (efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar e inventarios).

3. Flujo de Efectivo Es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividadesde operación, inversión y financiación. Un Estado de Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un período contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.

4. Caracteristicas de capital de trabajo y de flujo de efectivo Capital de Trabajo Corta vida de los activos involucrados Dinamismo Dependencia ciclo productivo Divisibilidad Sensibilidad a determinar factores Flujo de Efectivo Evaluar la habilidad de la empresa para generar futuros flujos de efectivo Cumplir con sus obligaciones, como pago de dividendos y cumplir con las necesidades de financiamiento externo Evaluar las razones de las diferencias entre utilidad neta y los cobros y pagos de efectivos asociados

5. Importancia del Capital de Trabajo y Flujo de Efectivo El Capital de Trabajoes importante ya que es el recurso económico destinado al funcionamiento inicial y permanente del negocio, que cubre el desfase natural entre el flujo de ingresos y egresos. El Flujo de Efectivo es quien mide la liquidez (dinero que entra en la empresa en un período determinado)

6. Elementosque integran El Capital de Trabajo Activo Circulante Efectivo Inventarios Cuentas por Cobrar Valores Negociables Pasivo Circulante Impuestos por Pagar Salarios por Pagar Créditos por Pagar Obligaciones por pagar a corto plazo

7. Ejemplo