ejemplo

1. Balanza de comprobación, estado de
resultados, balances generales y hoja
de trabajo.

2. “MODULARES X” S.A de C.V
BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
FOLIO CONCEPTO
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
1102 BANCOS
$ 66,513,600.00 $ 27,074,400.00 $39,439,200.00
1103 ALMACEN
$ 48,300,000.00 $ 48,300,000.00 $ -
1107 IVA ACREED
$ 5,728,000.00 $ 176,000.00 $ 5,552,000.00
1303 PROP Y PUB
$ 2,400,000.00 $ - $ 2,400,000.00
2103 DOC X PAG CP
$ 696,000.00 $ 30,624,000.00 $29,928,000.00
2104 IVA X PAG
$ 630,400.00 $ 9,073,600.00 $ 8,443,200.00
4101 VENTAS
$ 3,940,000.00 $ 56,710,000.00 $52,770,000.00
5101 COSTO DE VENTAS
$ 47,050,000.00 $ 3,300,000.00 $43,750,000.00
SUMAS IGUALES
$ 175,258,000.00 $ 175,258,000.00 $91,141,200.00 $91,141,200.00
JJ PP LL
Elaboro Reviso Autorizo

3. “MODULARES X” S.A de C.V
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICEMBRE
FOLIO
CONCEPTO 1 2 3 4
4101
VENTAS TOTALES $ 52,770,000.00
5101
(-) COSTO DE VENTAS $ 43,750,000.00
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $ 9,020,000.00
6101
(-) GASTOS DE VENTA $ -
6102
(-) GASTOS DE ADMÓN $ - $ -
(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 9,020,000.00
4201
(+) PRODUCTOS FINANCIEROS $ -
6201
(-) GASTOS FINANCIEROS $ -
6301
(-) OTROS GASTOS $ -
4301
(+) OTROS PRODUCTOS $ - $ -
3102
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9,020,000.00
JJ PP LL
Elaboro Reviso Autorizo

4. “MODULARES X” S.A de C.V
BALANCE GENERAL EN FORMA DE REPORTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO
FOLIO CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVO
CIRCULANTE
1102 BANCOS $ 39,439,200.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 39,439,200.00
DIFERIDO
1303 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 2,400,000.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO $ 2,400,000.00
SUMA TOTAL DE ACTIVO $ 41,839,200.00
PASIVO
CIRCULANTE
2103 DOC X PAG CP $ 29,928,000.00
2106 IVA A CARGO $ 2,891,200.00
TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 32,819,200.00
SUMA TOTAL DE PASIVO $ 32,819,200.00
CAPITAL CONTABLE
3102 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9,020,000.00
SUMA TOTAL DE CAP. CONTA. $ 9,020,000.00
JJ PP LL
Elaboro Reviso Autorizo

5. X, S.A de C.V
BALANCE GENERAL EN FORMA DE CUENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
FOLIO CONCEPTO 1 2 3 4 FOLIO CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
1101 CAJA $ 33,690.00 2101 PROVEEDORES $ 249,690.00
1102 BANCOS $1,383,270.00 2103 DOC X PAG $ 56,550.00
1103 ALMACEN $ 56,000.00 2106 IVA A CARGO $ 118,720.00
TOTAL ACTIVO CIRC. $1,472,960.00 TOTAL PASIVO $ 424,960.00
CAPITAL CONTABLE
3101 CAPITAL SOCIAL $ 370,000.00
3102 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 678,000.00
TOTAL CAP CONTABLE $1,048,000.00
TOTAL PASIVO + C. C. $1,472,960.00
SUMA TOTAL DE ACTIVO $1,472,960.00
JJ KK PP
ELABORO REVISO AUTORIZO

6. HOJA DE TRABAJO
“MODULARES X” S.A de C.V DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
FOLIO CONCEPTO MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS P Y G BALANCE GRAL
1102 BANCOS $ 66,513,600.00 $ 27,074,400.00 $ 39,439,200.00 $ - $ - $ - $ 39,439,200.00 $ - $ - $ - $ 39,439,200.00 $ -
1103 ALMACEN $ 48,300,000.00 $ 48,300,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
1107 IVA ACREED $ 5,728,000.00 $ 176,000.00 $ 5,552,000.00 $ - $ - $ 5,552,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
1303 PROPAGANDA Y PUB $ 2,400,000.00 $ - $ 2,400,000.00 $ - $ - $ - $ 2,400,000.00 $ - $ - $ - $ 2,400,000.00 $ -
2103 DOC PAG CP $ 696,000.00 $ 30,624,000.00 $ - $ 29,928,000.00 $ - $ - $ - $ 29,928,000.00 $ - $ - $ - $ 29,928,000.00
2104 IVA X PAG $ 630,400.00 $ 9,073,600.00 $ - $ 8,443,200.00 $ 8,443,200.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
2106 IVA A CARGO $ - $ - $ - $ - $ - $ 2,891,200.00 $ - $ 2,891,200.00 $ - $ - $ - $ 2,891,200.00
3102 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ - $ - $ - $ - $ 9,020,000.00 $ - $ 9,020,000.00 $ - $ 9,020,000.00 $ - $ 9,020,000.00
3106 P Y G $ - $ - $ - $ - $ 52,770,000.00 $ 52,770,000.00 $ - $ - $ 52,770,000.00 $ 52,770,000.00 $ - $ -
4101 VENTAS $ 3,940,000.00 $ 56,710,000.00 $ - $ 52,770,000.00 $ 52,770,000.00 $ - $ - $ - $ 52,770,000.00 $ - $ - $ -
5101 COSTO DE VENTAS $ 47,050,000.00 $ 3,300,000.00 $ 43,750,000.00 $ - $ - $ 43,750,000.00 $ - $ - $ - $ 43,750,000.00 $ - $ -
SUMAS $ 175,258,000.00 $ 175,258,000.00 $ 91,141,200.00 $ 91,141,200.00 $ 113,983,200.00 $ 113,983,200.00 $ 41,839,200.00 $ 41,839,200.00 $ 105,540,000.00 $ 105,540,000.00 $ 41,839,200.00 $ 41,839,200.00
JJ PP LL
Elaboro Reviso Autorizo