Ação integradora assistente financeiro senac 2015

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Ação integradora assistente financeiro senac 2015

  1. 1. Trabalho de conclusão do Módulo Assistente Financeiro Técnico em Administração/Contabilidade  Instituição:SENAC RESENDE  Empresa Fictícia:No Limite Roupas e Acessórios  Ramo: Comércio Varejista Componentes:Flávia Maria,CarlosMontianele,Cristiane Ferreira,DaianeCarvalho,ValeskaMartins,Daniele Cássia e Alessandra Ramos
  2. 2. Página2 Trabalho de Conclusão de Módulo Assistente Financeiro do Curso Técnico em Administração e Contabilidade Trabalho Final do módulofinanceiro impostopelo SENACRESENDE comoparte dosrequisitos necessários paraa obtençãodoGrau de Técnico em Administração/ContabilidadeNívelMédio sob a orientaçãoda Tutora ProfessoraLíviaBraga e CoordenaçãodoProfessorGustavoBruni. Dedicamoseste trabalhoatodosque contribuíram diretaou indiretamenteemnossaformação acadêmica.
  3. 3. Página3 Unidade curricular Contabilidade & Finanças
  4. 4. Página4 SUMÁRIO I Introdução Página 5 II Histórico da Empresa Página 6 III Estrutura da Empresa Página 6 IV Descrição Sequencial dos fatos definidos pelo grupo Página 7 V Quadro de sócios e valor de capital aportado por cada um Página 8 VI Plano de Contas Página 9 VII Livro Diário Página 10 VIII Razonetes Página 17 IX Balancete de Verificação Página 21 X Demonstração do Resultado do Exercício Página 22 XI Balanço Patrimonial Página 23 XII Quadro de Controle do Patrimônio e depreciação Página 24 XIII Tabela de preços Página 26 XIV Ficha de controle de estoque de produtos Página 29 XV Planilha de Controle de Contas a Receber Página 33 XVI Planilha de Controle de Contas a Pagar Página 34 XVII Simples Nacional Página 35 XVIII Fluxo de Caixa Página 36 XIX Indicadores financeiros de liquidez,lucratividade,rentabilidade e retorno do investimento(pay-back) Página 37
  5. 5. Página5 I. Contabilidade Contabilidade é a ciência que tem como objeto de estudo o patrimônio das entidades, seus fenômenos e variações,tantono aspectoquantitativoquantonoqualitativo,registrandoosfatose atos de natureza econômico- financeiraque oafetame estudandosuas consequênciasnadinâmicafinanceira. O nome deriva do uso das contas contábeis. De acordo com a doutrina oficial brasileira (organizada pelo Conselho Federal de Contabilidade), a contabilidadeé umaciênciasocial,damesma forma que a economia e a administração. No Brasil, os profissionais de contabilidade são chamados de contabilistas. Aqueles que concluem os cursos de nível superior de Ciências Contábeis recebem o diploma de bacharel em ciências contábeis. A fim de receberem a titulação de Contador, devemse submeteraoExame de SuficiênciadoConselhoFederalde Contabilidade. Existe também o título técnico de contabilidade aos que têm formação de nível médio/técnico. Os princípios da Contabilidade são: 1. Entidade 2. Continuidade 3. Oportunidade 4. Registro pelo valor original 5. Competência 6. Prudência
  6. 6. Página6 II. Histórico da empresa O ano de 2015 marca o inícioda históriadalojaNo Limite Roupase Acessórios,umaempresa verdadeiramente independente.A empresa foi fundada por um grupo de sete alunos que se formará no curso técnico em administração/contabilidade peloSENACRESENDE e estavaquerendoaplicartodoseuconhecimentoadquiridono decorrer do curso em um negócio lucrativo e de alta rentabilidade, então, o grupo fundou a empresa No Limite Roupase Acessórios. A empresapossuiumquadrode pessoal altamenteespecializadoe emconstante atualização, proporcionando aos seus clientes a confiança e a tranqüilidade nas compras.Após a criação da empresa os sócios estabeleceram um objetivo, que seria a criação e expansão de outras filiais pelo Brasil e com certeza isso será alcançado devido à grande demanda que a única filial possui.A Expectativa é de que até o ano de 2019 todos os estadosdoBrasil já possuamuma filial NoLimitee futuramente,nãotãodistante disso,filiais pela América Latina. III. Estrutura da empresa Descriçãodo negócio Tipode empresa: Lojade vestuáriofemininoe masculino Porte:PequenoPorte Principal atividade:ComércioVarejista Local: Resende FichaTécnica Nome fantasia:NoLimiteRoupase Acessórios Razão social:NoLimite Roupase AcessóriosLtda. CNPJ:13.259.382/0001-59 Localização:Resende Shopping Bairro: JardimJalisco CEP:27784-980 Cidade:Resende Telefone:3360-4554 Site: www.nolimiteroupaseacessorios.com.br Email:vendas@nolimiteroupaseacessorios.com.br Enquadramentotributário:SimplesNacional Missão: Comercializar produtos de moda com qualidade a preços competitivos e excelência na prestação de serviços, conquistando a liderança, sempre orientado pelo mercado. Visão: Encantar a todos é a nossa realização. Valores:Respeito, Qualidade, Ética, Harmonia, Honestidade, e Lealdade. Estilode gestão:A gestãodaempresaé participativae descentralizadaemformade unidades de negócio, feita por profissionaisempreendedores,visandode formafrancae aberta o comprometimentode todos com os objetivos e resultados da empresa.
  7. 7. Página7 IV. Descrição seqüencial dos fatos definidos pelos grupos Resende 1 de Janeiro 2015 1 Capital Social 700 000 00 2 Banco 350 000 00 Resende 2 de Janeiro 2015 3 Móvel 11 770 00 4 Equipamentos 10 000 00 Resende 3 de Janeiro 2015 5 Veículos 20 200 00 Resende 4 de Janeiro 2015 6 Estoque 200 000 00 7 Despesasde Luz 550 00 8 DespesacomInternet 700 00 9 DespesaÁgua 600 00 10 DespesaTelefone 500 00 11 DespesaAluguel 5 000 00 12 INSS 2 685 00 13 Despesade Reforma 2 000 00 14 Despesade Esgoto 80 00 15 Despesacomdivulgaçao 3 000 00 Resende 19 de Janeiro 2015 16 DespesacomSeguro 1 000 00 Resende 21 de Janeiro 2015 17 Despesade IPTU 4 600 00 Resende 23 de Janeiro 2015 18 Material de expediente 200 00 Resende 25 de Janeiro 2015 19 AplicaçõesFinanceiras 20 000 Resende 26 de Janeiro 2015 20 CMV 50 000 21 Banco 100 000 00 22 CMV 35 000 00 23 Contasa receber 70 000 00 24 CMV 40 000 00 25 Contasa receber 80 000 00 Resende 28 de Janeiro 2015 26 CMV 50 000 00 27 Banco 100 000 00 28 DespesascomICMS 12 000 00 Resende 31 de Janeiro 2015 29 Salárioa pagar 25 592 97
  8. 8. Página8 V. Quadro de sócios e valor do capital aportado por cada um Nome Participação Valor Integralizado Alessandra Ramos 14,29% R$ 100.000,00 Carlos Alberto 14,29% R$ 100.000,00 Daiane Carvalho 14,29% R$ 100.000,00 Cristiane Ferreira 14,29% R$ 100.000,00 Daniele Cassia 14,29% R$ 100.000,00 Flávia Maria Ferreira 14,29% R$ 100.000,00 Valeska Martins 14,29% R$ 100.000,00 TOTAL 100,00% R$ 700.000,00
  9. 9. Página9 VI. Plano de contas Contas usadas no Balancete de Verificação Capital Social Caixa Banco Estoque Veículo Equipamentos Imóvel Contas a pagar Aplicações Financeiras Contas a receber Receita de Vendas CMV Material de expediente Despesa de luz Despesa de internet Despesa de água Despesa de telefone Despesa de aluguel Despesa com seguro Despesa com INSS Despesa com ICMS Despesa com reforma Despesa com IPTU Despesa com divulgação Despesa de esgoto Salários a pagar *Circulante *Patrimônio Líquido Caixa Capital Social Banco Lucro Aplicações Financeiras *Circulante Contas a receber - *Permanente Estoque Veículo Equipamentos Imóvel
  10. 10. Página10 VII. Livro Diário Resende 1 de Janeiro 20 15 1 Capital Social 700 000 00 a Caixa 700 000 00 Valor referente a subscrição do Capital social conforme contrato registrado na JUCERJA sob o nº0050/2015 2 Banco 350 000 00 a Caixa 350 000 00 Valor referente a abertura de conta bancária para a empresa Resende 2 de Janeiro 20 15 3 Móvel 11 770 00 a Caixa 11 770 00 Valor referente a compra de imobiliário para a empresa conforme N/F nº001 4 Equipamentos 10 000 00 a Contas a pagar 10 000 00 Valor referente a compra a prazo de máquinas e equipamentos conforme NF nº002 Resende 3 de Janeiro 20 15 5 Veículos 20 200 00 a Caixa 20 200 00 Valor referente a compra a vista de um Fiorino Furgão conforme NF nº003 Resende 4 de Janeiro 20 15 6 Estoque 200 000 00 a Caixa 200 000 00 Valor referente a compra de estqoue para o mês de Janeiro referente a NF nº004 7 Despesas de Luz 550 000 00 a Caixa 550 000 00 Valor referente a contabilização da conta de luz do mês Janeiro 8 Despesa com Internet 700 00 a Caixa 700 00 Valor referente a contabilização da conta de internet do mês Janeiro 9 Despesa Água 600 00 a Caixa 600 00 Valor referente a contabilização da conta de água do mês Janeiro EMPRESA DIÁRIO:EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS (JANEIRO/2015) R i o 1 C a p a C a i x V a l o C a p r e g i n º0 0 2 B a n a C a i x V a l o b a n R i o 3 I m ó a C a i x V a l o i m o N / F 4 E q u i a C o n V a l o d e m c o n f R i o 5 V e íc a C a i x V a l o u m F n º 0 R i o 6 E s to a C a i x V a l o p a r a N / F 7 D e s p a C a i x V a l o c o n t 8 D e s p a C a i x V a l o c o n t 9 D e s p a C a i x V a l o c o n t 1 0 D e s p a C a i x V a l o c o n t 1 1 D e s p a C a i x V a l o d o a 1 2 I N S S a C o n V a l o I N S S
  11. 11. Página11 10 Despesa Telefone 500 00 a Caixa 500 00 Valor referente a contabilização da conta de telefone do mês Janeiro 11 Despesa Aluguel 5 000 00 a Caixa 5 000 00 Valor referente ao pagamento mensal do aluguel do prédio 12 INSS 2 685 00 a Contas a pagar 2 685 00 Valor referente ao recolhimento do INSS dos funcionários da empresa 13 Despesa de Reforma 2 000 00 a Caixa 2 000 00 Valor referente as taxas e encargos de funcionamento diversos Resende 3 de Janeiro 20 15 14 Despesa de Esgoto 80 00 a Caixa 80 00 Valor referente acontabilização da conta de esgoto da empresa 15 Despesa com divulgaçao 3 000 00 a Caixa 3 000 00 Resende 19 de Janeiro 20 15 16 Despesa com Seguro 1 000 00 a Caixa 1 000 00 Valor referente ao seguro do prédio Resende 21 de Janeiro 20 15 17 Despesa de IPTU 4 600 00 a Caixa 4 600 00 Resende 23 de Janeiro 20 15 18 Material de expediente 200 00 a Caixa 200 00 R io d e Ja 1 3 D es p es a a C a ix a Va lo r ref d e fu n c io R io d e Ja 1 4 D es p es a a C a ix a Va lo r ref c o n ta d e R io d e Ja 1 5 D es p es a a C a ix a R io d e Ja 1 6 D es p es a a C a ix a Va lo r ref R io d e Ja 1 7 D es p es a a C a ix a R io d e Ja 1 8 M a teria l a C a ix a R io d e Ja 1 9 Ap lic a ç õ a Ba n c o Va lo r ref a p lic a ç ã R io d e Ja 2 0 C M V
  12. 12. Página12 Resende 25 de Janeiro 20 15 19 Aplicações Financeiras 20 000 00 a Banco 20 000 00 Valor referente ao efetuamento de aplicação financeira Resende 26 de Janeiro 20 15 20 CMV 50 000 00 a Estoque 50 000 00 Valor referente a venda de mercadoria a vista 21 Banco 100 000 00 a Receita de Vendas 100 000 00 22 CMV 35 000 00 a Estoque 35 000 00 Valor referente a venda de mercadoria a prazo 23 Contas a receber 70 000 00 a Receitas de Vendas 70 000 00 24 CMV 40 000 00 a Estoque 40 000 00 25 Contas a receber 80 000 00 a Receitas de Vendas 80 000 00 Valor referente a venda de mercadoria a prazo Resende 28 de Janeiro 20 15 26 CMV 50 000 00 a Estoque 50 000 00 Valor referente a venda de mercadoria a vista 27 Banco 100 000 00 a Receitas de Vendas 100 000 00 28 Despesas com ICMS 12 000 00 a Caixa 12 000 00 Valor referente ao valor do ICMS recolhido nas vendas de mercadoria Resende 31 de Janeiro 20 15 29 Salário a pagar 25 592 97 a Caixa 25 592 97 Valor referente ao pagamento de salario aos funcionarios da loja R i o d e Ja 1 5 D es p es a a C a i x a R i o d e Ja 1 6 D es p es a a C a i x a V a l o r r ef R i o d e Ja 1 7 D es p es a a C a i x a R i o d e Ja 1 8 M a ter i a l a C a i x a R i o d e Ja 1 9 Ap l i c a ç õ a B a n c o V a l o r r ef a p l i c a ç ã R i o d e Ja 2 0 C M V a Es to q u e V a l o r r ef m er c a d o 2 1 B a n c o a R ec ei ta d 2 2 C M V a Es to q u e V a l o r r ef m er c a d o 2 3 C o n ta s a a R ec ei ta d 2 4 C M V a Es to q u e 2 5 C o n ta s a a R ec ei ta d V a l o r r ef m er c a d o R i o d e Ja 2 6 C M V a Es to q u e V a l o r r ef m er c a d o 2 7 B a n c o a R ec ei ta d 2 8 D es p es a a C a i x a V a l o r r ef r ec o l h i d R i o d e Ja 2 9 S a l á r i o s a C a i x a V a l o r r ef s a l á r i o s
  13. 13. Página13 Resende 1 de Fevereiro 20 15 1 Estoque 200 000 00 a Caixa 200 000 00 Valor referente a compra de estoque para o mês Fevereiro 2 Material de expediente 350 00 a Caixa 350 00 Resende 2 de Fevereiro 20 15 3 Contas a pagar 5 000 00 a Caixa 5 000 00 Valor da primeira parcela da compra de equipamentos Resende 3 de Fevereiro 20 15 4 Despesa de luz 450 00 a Caixa 450 00 Valor referente a contabilização da contas de luz do mês de Fevereiro Resende 4 de Fevereiro 20 15 5 Despesa de Internet 700 00 a Caixa 700 00 Valor referente a contabilização da da conta de internet do mês Fevereiro Resende 5 de Fevereiro 20 15 6 Despesa de Água 500 00 a Caixa 500 00 Valor referente a contabilização da contas de luz do mês de Fevereiro Resende 6 de Fevereiro 20 15 7 Despesa de Telefone 700 00 a Caixa 700 00 Valor referente a contabilização da da conta de telefone do mês Fevereiro 8 Despesa de Aluguel 5 000 00 a Caixa 5 000 00 Valor referente ao pagando mensal Resende 13 de Fevereiro 20 15 do aluguel do prédio 9 Despesa de INSS 2 685 0 a Caixa 2 685 00 Valor referente ao recolhimento do INSS dos funcionários da empresa 10 Despesa de Esgoto 90 00 a Caixa 90 00 Valor referente a contabilização da conta de esgoto da empresa Resende 16 de Fevereiro 20 15 11 Despesa com Divulgação 2 000 00 a Caixa 2 000 00 Resende 19 de Fevereiro 20 15 12 CMV 25 000 00 a Estoque 25 000 00 LIVRO DIÁRIO :EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS (FEVEREIRO/2015)
  14. 14. Página14 13 Contas a receber 50 000 00 a Receita de Vendas 50 00 00 Valor referente a venda de mercadoria a prazo Resende 20 de Fevereiro 20 15 14 CMV 50 000 00 a Estoque 50 000 00 Valor referente a venda de mercadoria a vista 15 Banco 120 000 00 a Receita de Vendas 120 000 00 Resende 21 de Fevereiro 20 15 16 CMV 50 000 00 a Estoque 50 000 00 Valor referente a venda de mercadoria à vista 17 Banco 120 000 00 a Receita de Vendas 120 000 00 18 CMV 45 000 00 a Estoque 45 000 00 Valor referente a venda de mercadoria à prazo 19 Contas a receber 95 000 00 a Receita de Vendas 95 000 00 20 Despesa com ICMS 20 000 00 a Caixa 20 000 00 Valor referente ao valor do ICMS recolhido nas vendas de mercadoria Resende 31 de Fevereiro 20 15 21 Salários a pagar 25 592 97 a Caixa 25 592 97 Valor referente ao pagamento de salários aos funcionários da loja
  15. 15. Página15 Resende 1 de Março 20 15 1 Estoque 200 000 00 a Caixa 200 000 00 Valor referente a compra de estoque para o mês Março 2 Material de expediente 250 00 a Caixa 250 00 Resende 3 de Março 20 15 3 Contas a pagar 5 000 00 a Caixa 5 000 00 Valor da última parcela da compra de equipamentos Resende 3 de Março 20 15 4 Despesa de luz 380 00 a Caixa 380 00 Valor referente a contabilização da contas de luz do mês de Março Resende 6 de Março 20 15 5 Despesa de Internet 700 00 a Caixa 700 00 Valor referente a contabilização da da conta de internet do mês Março Resende 7 de Março 20 15 6 Despesa de Água 560 00 a Caixa 560 00 Valor referente a contabilização da contas de luz do mês de Março Resende 8 de Março 20 15 7 Despesa de Telefone 700 00 a Caixa 700 00 Valor referente a contabilização da da conta de telefone do mês Março 8 Despesa de Aluguel 5 000 00 a Caixa 5 000 00 Valor referente ao pagando mensal Resende 13 de Março 20 15 do aluguel do prédio 9 Despesa de INSS 2 685 0 a Caixa 2 685 00 Valor referente ao recolhimento do INSS dos funcionários da empresa 10 Despesa de Esgoto 85 00 a Caixa 85 00 Valor referente a contabilização da conta de esgoto da empresa Resende 16 de Março 20 15 11 Despesa com Divulgação 4 000 00 a Caixa 4 000 00 Resende 19 de Março 20 15 12 CMV 30 000 00 a Estoque 30 000 00 LIVRO DIÁRIO :EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS (Março/2015)
  16. 16. Página16 13 Contas a receber 60 000 00 a Receita de Vendas 60 00 00 Valor referente a venda de mercadoria a prazo Resende 21 de Março 20 15 14 CMV 60 000 00 a Estoque 60 000 00 Valor referente a venda de mercadoria a vista 15 Banco 130 000 00 a Receita de Vendas 130 000 00 Resende 23 de Março 20 15 16 CMV 40 000 00 a Estoque 40 000 00 Valor referente a venda de mercadoria à vista 17 Banco 85 000 00 a Receita de Vendas 85 000 00 18 CMV 43 000 00 a Estoque 43 000 00 Valor referente a venda de mercadoria à prazo 19 Contas a receber 82 000 00 a Receita de Vendas 82 000 00 20 Despesa com ICMS 20 000 00 a Caixa 20 000 00 Valor referente ao valor do ICMS recolhido nas vendas de mercadoria Resende 31 de Março 20 15 21 Salários a pagar 25 592 97 a Caixa 25 592 97 Valor referente ao pagamento de salários aos funcionários da loja
  17. 17. Página17 VIII. Razonetes Débito Crédito 1.000.000,00R$ Débito Crédito 1.000.000,00R$ 150.000,00R$ 11.770,00R$ 20.200,00R$ 200.000,00R$ 550,00R$ 700,00R$ 600,00R$ 500,00R$ 5.000,00R$ 2.685,00R$ 2.000,00R$ 80,00R$ 3.000,00R$ 1.000,00R$ 4.600,00R$ 200,00R$ 12.000,00R$ 25.592,97R$ 200.000,00R$ 350,00R$ 5.000,00R$ 450,00R$ 700,00R$ 500,00R$ 700,00R$ 5.000,00R$ 2.685,00R$ 90,00R$ 2.000,00R$ 20.000,00R$ 25.592,97R$ 200.000,00R$ 250,00R$ 5.000,00R$ 380,00R$ 700,00R$ 560,00R$ 700,00R$ 5.000,00R$ 2.685,00R$ 85,00R$ 4.000,00R$ 20.000,00R$ 25.592,97R$ Caixa Capital Social Débito Crédito 25.592,97R$ 25.592,97R$ 25.592,97R$ Débito Crédito 10.000,00R$ Débito Crédito 11.770,00R$ Débito Crédito 5.000,00R$ 10.000,00R$ 5.000,00R$ Débito Crédito 550,00R$ 450,00R$ 380,00R$ Débito Crédito 600,00R$ 500,00R$ 560,00R$ Débito Crédito 5.000,00R$ 5.000,00R$ 5.000,00R$ Débito Crédito 2.685,00R$ 2.685,00R$ 2.685,00R$ Débito Crédito 80,00R$ 90,00R$ 85,00R$ Despesa de Esgoto Despesa de INSS Despesa de Aluguel Salários a pagar Equipamentos Despesa de Luz Imóvel Contas a pagar Despesa de Água
  18. 18. Página18 Débito Crédito 1.000,00R$ Débito Crédito 200,00R$ 350,00R$ 250,00R$ Débito Crédito 12.000,00R$ 20.000,00R$ 20.000,00R$ Débito Crédito 20.000,00R$ Débito Crédito 100.000,00R$ 70.000,00R$ 80.000,00R$ 100.000,00R$ 50.000,00R$ 120.000,00R$ 120.000,00R$ 95.000,00R$ 60.000,00R$ 130.000,00R$ 85.000,00R$ 82.000,00R$ Despesacom ICMS Materialde Expediente AplicaçõesFinanceiras Despesacom Seguro Receitade Vendas Débito Crédito 3.000,00R$ 2.000,00R$ 4.000,00R$ Débito Crédito 50.000,00R$ 35.000,00R$ 40.000,00R$ 50.000,00R$ 25.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 45.000,00R$ 30.000,00R$ 60.000,00R$ 40.000,00R$ 43.000,00R$ Débito Crédito 407.540,59R$ Débito Crédito 407.540,59R$ CMV-CUSTODEMERCADORIAVENDIDA ResultadodoExercício DespesacomDivulgação Lucro
  19. 19. Página19 Débito Crédito 200.000,00R$ 50.000,00R$ 200.000,00R$ 35.000,00R$ 200.000,00R$ 40.000,00R$ 50.000,00R$ 25.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 45.000,00R$ 30.000,00R$ 60.000,00R$ 40.000,00R$ 43.000,00R$ Estoque Débito Crédito 70.000,00R$ 80.000,00R$ 50.000,00R$ 95.000,00R$ 60.000,00R$ 82.000,00R$ Contas a Receber
  20. 20. Página20 Débito Crédito 20.200,00R$ Débito Crédito 150.000,00R$ 20.000,00R$ 100.000,00R$ 100.000,00R$ 120.000,00R$ 120.000,00R$ 130.000,00R$ 85.000,00R$ Veículos Banco Débito Crédito 700,00R$ 700,00R$ 700,00R$ Débito Crédito 500,00R$ 700,00R$ 700,00R$ Débito Crédito 2.000,00R$ Débito Crédito 4.600,00R$ Despesa de Telefone Despesa de Reforma Despesa com IPTU Despesa de Internet
  21. 21. Página21 IX. Balancete de Verificação Balancete de Verificação (Empresa No Limite Roupas e Acessórios Ltda) Contas Movimento Saldo Débito Crédito Devedor Credor Capital Social - R$ 1.000.000,00 - R$1.000.000,00 Caixa R$ 1.000.000,00 R$ 968.498,91 R$ 31.501,09 - Banco R$ 805.000,00 R$ 20.000,00 R$ 785.000,00 - Estoque R$ 600.000,00 R$ 518.000,00 R$ 82.000,00 Veículo R$ 20.200,00 - R$ 20.200,00 - Equipamentos R$ 10.000,00 - R$ 10.000,00 - Imóvel R$ 11.770,00 - R$ 11.770,00 Contas a pagar R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 - - Aplicações Financeiras R$ 20.000,00 - R$ 20.000,00 - Contas a receber R$ 437.000,00 - R$ 437.000,00 - Receita de Vendas R$ 1.092.000,00 - R$1.092.000,00 CMV R$ 518.000,00 - R$ 518.000,00 - Material de expediente R$ 800,00 - R$ 800,00 - Despesa de luz R$ 1.380,00 - R$ 1.380,00 - Despesa de internet R$ 2.100,00 - R$ 2.100,00 - Despesa de água R$ 1.660,00 - R$ 1.660,00 - Despesa de telefone R$ 1.900,00 - R$ 1.900,00 - Despesa de aluguel R$ 15.000,00 - R$ 15.000,00 - Despesa com seguro R$ 1.000,00 - R$ 1.000,00 - Despesa com INSS R$ 8.055,00 - R$ 8.055,00 - Despesa com ICMS R$ 52.000,00 - R$ 52.000,00 - Despesa com reforma R$ 2.000,00 - R$ 2.000,00 - Despesa com IPTU R$ 4.600,00 - R$ 4.600,00 - Despesa com divulgação R$ 9.000,00 - R$ 9.000,00 - Despesa de esgoto R$ 255,00 - R$ 255,00 - Salários a pagar R$ 76.778,91 - R$ 76.778,91 - TOTAIS R$ 3.608.498,91 R$ 3.608.498,91 R$ 2.092.000,00 R$2.092.000,00
  22. 22. Página22 X. Demonstração do Resultado do Exercício Resultado do exercício (Empresa No Limite Roupas e Acessórios Ltda) (+) Receitas (-) Despesas Receita de Vendas R$1.092.000,00 CMV R$ 518.000,00 - - Despesa de luz R$ 800,00 Material de expediente R$ 1.380,00 - - Despesa de internet R$ 2.100,00 - - Despesa de água R$ 1.660,00 - - Despesa de telefone R$ 1.900,00 - - Despesa de aluguel R$ 15.000,00 - - Despesa com seguro R$ 1.000,00 - - Despesa com INSS R$ 8.055,00 - - Despesa com ICMS R$ 52.000,00 - - Despesa com reforma R$ 2.000,00 - - Despesa com IPTU R$ 4.600,00 - - Despesa com divulgação R$ 9.000,00 - - Despesa de esgoto R$ 255,00 - - Salários a pagar R$ 76.778,91 Totais R$1.092.000,00 R$ 694.528,91 Resultado do exercício R$ 397.471,09
  23. 23. Página23 XI. Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial (Empresa No Limite Roupas e Acessórios Ltda.) Ativo Passivo Conta Valor Conta Valor *Circulante R$ 1.273.501,09 *Patrimônio Líquido R$ 1.397.471,09 Caixa R$ 31.501,09 Capital Social R$ 1.000.000,00 Banco R$ 785.000,00 Lucro R$ 397.471,09 Aplicações Financeiras R$ 20.000,00 *Circulante - Contas a receber R$ 437.000,00 - - *Permanente R$ 123.970,00 - - Estoque R$ 82.000,00 - - Veículo R$ 20.200,00 - - Equipamentos R$ 10.000,00 - - Imóvel R$ 11.770,00 - - Total do Ativo R$ 1.397.471,09 Total do Passivo R$ 1.397.471,09
  24. 24. Página24 XII. Quadro de controle do patrimônio e depreciação; Qntde Mobiliário/Equipamentos Referente Nota Fiscal Valor Unitário Valor 4 microcomputadores completos 001 R$ 1.500,00 R$ 6.000,00 4 Multifuncionais 001 R$ 292,50 R$ 1.170,00 5 Telefones 001 R$ 100,00 R$ 500,00 4 Mesas 001 R$ 200,00 R$ 800,00 4 Cadeiras 001 R$ 225,00 R$ 900,00 4 Armários de Escritório 001 R$ 600,00 R$ 2.400,00 11.770,00R$ Qntde Mobiliário/Equipamentos Referente Nota Fiscal Valor Unitário Valor 5 Computadores de caixa 002 R$ 800,00 R$ 4.000,00 1 Grande Balcão 002 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 2 Vitrines 002 R$ 250,00 R$ 500,00 5 Mini-impressoras de cupom fiscal 002 R$ 78,00 R$ 390,00 1 Estante expositora 002 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00 10 Prateleiras 002 R$ 161,00 R$ 1.610,00 10.000,00R$ Total Mobiliário para área Administrativa Mobiliário para área Comercial PATRIMÔNIO DA EMPRESA : NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS LTDA Total
  25. 25. Página25 02/01/2015 Micromputadore s completos Maq. & Equip. R$ 1.500,00 20% R$ 300,00 R$ 25,00 02/01/2015 Multifuncionais Maq. & Equip. R$ 292,50 10% R$ 29,25 R$ 2,44 02/01/2015 Telefones Maq. & Equip. R$ 100,00 20% R$ 20,00 R$ 1,67 02/01/2015 Mesas Móveis e Utensílios R$ 200,00 10% R$ 20,00 R$ 1,67 02/01/2015 Cadeiras Móveis e Utensílios 225,00R$ 10% R$ 22,50 R$ 1,88 02/01/2015 Armários Móveis e Utensílios 600,00R$ 10% R$ 60,00 R$ 5,00 Mobiliário para área Administrativa PLANILHA DE CONTROLE DEPRECIAÇÃO PATRIMONIAL Data Aquisição Taxa de Depreciação Ano Valor Depreciação Anual Valor da Depreciação Mensal Descrição do Bem Grupo Contábil Valor 02/01/2015 Computadores de Caixa registradora Maq. & Equip. R$ 800,00 20% R$ 160,00 R$ 13,33 02/01/2015 Grande Balcao Móveis e Utensílios R$ 1.000,00 10% R$ 100,00 R$ 8,33 02/01/2015 Vitrines Móveis e Utensílios R$ 250,00 10% R$ 25,00 R$ 2,08 02/01/2015 Mini-impressora Maq. & Equip. R$ 78,00 20% R$ 15,60 R$ 1,30 02/01/2015 Estante expositora Móveis e Utensílios 2.500,00R$ 10% R$ 250,00 R$ 20,83 02/01/2015 Prateleiras Móveis e Utensílios 161,00R$ 10% R$ 16,10 R$ 1,34 566,70R$ R$ 47,23 Valor Depreciação Anual Valor da Depreciação Mensal TOTAL PLANILHA DE CONTROLE DEPRECIAÇÃO PATRIMONIAL Mobiliário para área Comercial Data Aquisição Descrição do Bem Grupo Contábil Valor Taxa de Depreciação Ano Micromputadores completos Maq. & Equip. 5 Computadores de Caixa registradora Maq. & Equip. 5 Multifuncionais Maq. & Equip. 10 Grande Balcao Móveis e Utensílios 10 Telefones Maq. & Equip. 5 Vitrines Móveis e Utensílios 10 Mesas Móveis e Utensílios 10 Mini-impressora Maq. & Equip. 10 Cadeiras Móveis e Utensílios 10 Estante expositora Móveis e Utensílios 10 Armários Móveis e Utensílios 10 Prateleiras Móveis e Utensílios 10 Descrição do Bem Grupo Contábil Vida Útil Controle de Vida Útil Descrição do Bem Grupo Contábil Controle de Vida Útil Vida Útil
  26. 26. Página26 XIII. Tabela de preços Custo Indireto Custo Direto Material de expediente R$ 800,00 Receita de Vendas R$ 1.092.000.000,00 Despesa de luz R$ 1.380,00 CMV R$ 518.000,00 Despesa de internet R$ 2.100,00 TOTAL R$ 1.092.518.000,00 Despesa de água R$ 1.660,00 Despesa de telefone R$ 1.900,00 Despesa de aluguel R$ 15.000,00 Despesa com seguro R$ 1.000,00 Despesa com INSS R$ 4.944,00 Despesa com ICMS R$ 52.000,00 Despesa com reforma R$ 2.000,00 Despesa com IPTU R$ 4.600,00 Despesa com divulgação R$ 9.000,00 Despesa de esgoto R$ 255,00 Salários a pagar R$ 56.856,00 TOTAL R$ 153.495,00 CUSTO DIRETO ITEM Produtos QTD Valor Unit. Valor TOTAL % Indireto 1 Terno 150 R$ 200,00 R$ 30.000,00 22,54 R$ 8.725,90 2 Camisa Social 210 R$ 75,00 R$ 15.750,00 11,83 R$ 4.579,74 3 Blazer 150 R$ 70,00 R$ 10.500,00 7,89 R$ 3.054,45 4 Casaco 190 R$ 65,00 R$ 12.350,00 9,28 R$ 3.592,56 5 Calça Social 150 R$ 60,00 R$ 9.000,00 6,76 R$ 2.617,00 6 Moletom 200 R$ 60,00 R$ 12.000,00 9,02 R$ 3.491,91 7 Vestido 200 R$ 50,00 R$ 10.000,00 7,51 R$ 2.907,34 8 Saia 300 R$ 45,00 R$ 13.500,00 10,14 R$ 3.925,50 9 Calça 200 R$ 40,00 R$ 8.000,00 6,01 R$ 2.326,65 10 Jaqueta 300 R$ 40,00 R$ 12.000,00 9,02 R$ 3.491,91 TOTAL DO DIRETO R$ 133.100,00 100% R$ 38.712,97 Custos Indiretos Despesa de luz R$ 800,00 Despesa de água R$ 1.660,00 Despesa com divulgação R$ 9.000,00 Despesa de água R$ 1.660,00 Salários a pagar R$ 25.592,97 TOTAL R$ 38.712,97
  27. 27. Página27 Estoque Inicial – Empresa No Limite Roupas e Acessórios Produto Custo Unitário Quantidade Valor Total Terno R$ 200,00 150 R$ 30.000,00 Camisa social R$ 75,00 210 R$ 15.750,00 Blazer R$ 70,00 150 R$ 10.500,00 Casaco R$ 65,00 190 R$ 12.350,00 Calça social R$ 60,00 150 R$ 9.000,00 Moletom R$ 60,00 200 R$ 12.000,00 Vestido R$ 50,00 200 R$ 10.000,00 Saia R$ 45,00 300 R$ 13.500,00 Calça R$ 40,00 200 R$ 8.000,00 Jaqueta R$ 40,00 300 R$ 12.000,00 Bermuda R$ 35,00 700 R$ 24.500,00 Luva R$ 20,00 300 R$ 6.000,00 Camisa R$ 15,00 500 R$ 7.500,00 Chapéu R$ 15,00 600 R$ 9.000,00 Calça fina R$ 10,00 500 R$ 5.000,00 Gravata R$ 8,00 800 R$ 6.400,00 T-shirt R$ 7,00 500 R$ 3.500,00 Meia R$ 5,00 1000 R$ 5.000,00 Totais R$ 820,00 6950 R$200.000,00 Custo Total Custo Unitário 38.725,90R$ 258,17R$ 20.329,74R$ 96,81R$ 13.554,45R$ 90,36R$ 15.942,56R$ 83,91R$ 11.617,00R$ 77,45R$ 15.491,91R$ 77,46R$ 12.907,34R$ 64,54R$ 17.425,50R$ 58,08R$ 10.326,65R$ 51,63R$ 15.491,91R$ 51,64R$ 171.812,97R$ Taxa Comercial MARK-UP 5,24 0,65 79,44R$ 79,45R$ 139,02R$ 129,09R$ 119,15R$ 119,17R$ 99,29R$ 89,36R$ Preço de Venda 397,19R$ 148,94R$ Fórmulas: Preço de venda= Custo Unitário*MARK-UP MARK UP= 100-(%Taxa Comercial+Margem de Lucro)/100 Custo Unitário= Direto+Indireto/QTD Taxa Comercial= Divulgação/Custo Total*100 Custo direto= M.O+MP Custo indireto + ______________________ Custo Total/Unidades = Custo Unit
  28. 28. Página28 TABELA DE PREÇOS DE PRODUTOS EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS LTDA TABELA DE PREÇOS ITEM Produtos Valor Venda (Unit.) 1 Terno R$ 397,19 2 Camisa Social R$ 148,94 3 Blazer R$ 139,02 4 Casaco R$ 129,09 5 Calça Social R$ 119,15 6 Moletom R$ 119,17 7 Vestido R$99,29 8 Saia R$ 89,36 9 Calça R$ 79,44 10 Jaqueta R$ 79,45 Formasde pagamentoe parcelamento Aceitamospagamentosemdinheiroàvistae todosos meiosabaixo: *Compras parceladas terãojurosde 0,5% ao mês. *Compras acimade de R$ 1.500,00 receberãodescontosde 10% no valorda compra.
  29. 29. Página29 XIV. Ficha de controle do estoque de produtos QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL.UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 150 R$ 200,00 R$ 30.000,00 150 R$ 200,00 R$ 30.000,00 01/03/2015 Compra NF No. 032 50 R$ 210,00 R$ 10.500,00 200 R$ 202,50 R$ 40.500,00 20/02/2015 Venda NF No. 011 34 R$ 202,50 R$ 6.885,00 166 R$ 202,50 R$ 33.615,00 19/03/2105 Venda NF No. 012 21 R$ 202,50 R$ 4.252,50 145 R$ 202,50 R$ 29.362,50 QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No.004 210 R$ 75,00 R$ 15.750,00 210 R$ 75,00 R$ 15.750,00 26/01/2015 Venda NF No. 005 156 R$ 75,00 R$ 11.700,00 54 R$ 75,00 R$ 4.050,00 28/01/2015 Venda NF No. 006 23 R$ 75,00 R$ 1.725,00 31 R$ 75,00 R$ 2.325,00 01/02/2015 Compra NF No.009 450 R$ 87,00 R$ 39.150,00 481 R$ 86,23 R$ 41.475,00 21/03/2015 Venda NF No. 213 R$ 86,23 R$ 18.366,27 268 R$ 86,23 R$ 23.108,73 FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CAMISA SOCIAL DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO TERNO ENTRADA SAÍDA SALDO DESCRIÇÃODATA QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 150 70,00R$ 10.500,00R$ 150 70,00R$ 10.500,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 27 70,00R$ 1.890,00R$ 123 70,00R$ 8.610,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 200 79,00R$ 15.800,00R$ 323 75,57R$ 24.410,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O15 56 75,57R$ 4.232,07R$ 267 75,57R$ 20.177,93R$ QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 190 65,00R$ 12.350,00R$ 190 65,00R$ 12.350,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 56 65,00R$ 3.640,00R$ 134 65,00R$ 8.710,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 150 79,00R$ 11.850,00R$ 284 72,39R$ 20.560,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 56 72,39R$ 4.054,08R$ 228 72,39R$ 16.505,92R$ QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 150 60,00R$ 9.000,00R$ 150 60,00R$ 9.000,00R$ 28/01/2015 Venda NF No. O11 102 65,00R$ 6.630,00R$ 48 60,00R$ 2.880,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 150 67,00R$ 10.050,00R$ 198 65,30R$ 12.930,00R$ 19/03/2015 Venda NF No. O17 56 65,30R$ 3.656,97R$ 142 65,30R$ 9.273,03R$ QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 200 60,00R$ 12.000,00R$ 200 60,00R$ 12.000,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 022 120 63,00R$ 7.560,00R$ 320 61,13R$ 19.560,00R$ 28/01/2015 Venda NF No. O19 62 61,13R$ 3.789,75R$ 258 61,13R$ 15.770,25R$ 19/03/2015 Venda NF No. 028 123 61,13R$ 7.518,38R$ 135 61,13R$ 8.251,88R$ SAÍDA SALDO FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CALÇA MOLETOM DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CASACO FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CALÇA SOCIAL DATA DESCRIÇÃO ENTRADA FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO BLAZER DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO
  30. 30. Página30 QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 200 40,00R$ 8.000,00R$ 200 40,00R$ 8.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 27 40,00R$ 1.080,00R$ 173 40,00R$ 6.920,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 100 47,00R$ 4.700,00R$ 273 42,56R$ 11.620,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O15 56 42,56R$ 2.383,59R$ 217 42,56R$ 9.236,41R$ QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 300 40,00R$ 12.000,00R$ 300 40,00R$ 12.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 56 65,00R$ 3.640,00R$ 244 40,00R$ 9.760,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 200 60,00R$ 12.000,00R$ 444 49,01R$ 21.760,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 56 49,01R$ 2.744,50R$ 388 49,01R$ 19.015,50R$ FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO JAQUETA DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CALÇA DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 200 50,00R$ 10.000,00R$ 200 50,00R$ 10.000,00R$ 05/01/2015 Compra NF No. 022 150 69,00R$ 10.350,00R$ 350 58,14R$ 20.350,00R$ 06/01/2015 Venda NF No. O19 62 58,14R$ 3.604,86R$ 288 58,14R$ 16.745,14R$ 07/01/2015 Venda NF No. 028 123 58,14R$ 7.151,57R$ 165 58,14R$ 9.593,57R$ QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 300 45,00R$ 13.500,00R$ 300 45,00R$ 13.500,00R$ 05/01/2015 Compra NF No. 022 200 55,00R$ 11.000,00R$ 500 49,00R$ 24.500,00R$ 06/01/2015 Venda NF No. O19 89 49,00R$ 4.361,00R$ 411 49,00R$ 20.139,00R$ 07/01/2015 Venda NF No. 028 234 49,00R$ 11.466,00R$ 177 49,00R$ 8.673,00R$ FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO SAIA DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO VESTIDO DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO
  31. 31. Página31 QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 700 35,00R$ 24.500,00R$ 700 35,00R$ 24.500,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 56 35,00R$ 1.960,00R$ 644 35,00R$ 22.540,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 400 45,00R$ 18.000,00R$ 1044 38,83R$ 40.540,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 56 38,83R$ 2.174,56R$ 988 38,83R$ 38.365,44R$ QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 300 20,00R$ 6.000,00R$ 300 20,00R$ 6.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 234 40,00R$ 9.360,00R$ 66 20,00R$ 1.320,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 215 47,00R$ 10.105,00R$ 281 40,66R$ 11.425,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O15 56 40,66R$ 2.276,87R$ 225 40,66R$ 9.148,13R$ QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 500 15,00R$ 7.500,00R$ 500 15,00R$ 7.500,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 370 65,00R$ 24.050,00R$ 130 15,00R$ 1.950,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 200 60,00R$ 12.000,00R$ 330 42,27R$ 13.950,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 230 42,27R$ 9.722,73R$ 100 42,27R$ 4.227,27R$ FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CAMISA DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO LUVA DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTOBERMUDA DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 600 15,00R$ 9.000,00R$ 600 15,00R$ 9.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 27 15,00R$ 405,00R$ 573 15,00R$ 8.595,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 100 23,00R$ 2.300,00R$ 673 16,19R$ 10.895,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O15 56 16,19R$ 906,57R$ 617 16,19R$ 9.988,43R$ QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 500 10,00R$ 5.000,00R$ 500 10,00R$ 5.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 325 10,00R$ 3.250,00R$ 175 10,00R$ 1.750,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 400 17,00R$ 6.800,00R$ 575 14,87R$ 8.550,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 56 14,87R$ 832,70R$ 519 14,87R$ 7.717,30R$ QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 800 8,00R$ 6.400,00R$ 800 8,00R$ 6.400,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 560 8,00R$ 4.480,00R$ 240 8,00R$ 1.920,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 215 12,00R$ 2.580,00R$ 455 9,89R$ 4.500,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O15 56 9,89R$ 553,85R$ 399 9,89R$ 3.946,15R$ FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO GRAVATA DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CALÇA FINA DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CHAPEU DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO
  32. 32. Página32 QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 500 7,00R$ 3.500,00R$ 500 7,00R$ 3.500,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 420 7,00R$ 2.940,00R$ 80 7,00R$ 560,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 200 13,00R$ 2.600,00R$ 280 11,29R$ 3.160,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 230 11,29R$ 2.595,71R$ 50 11,29R$ 564,29R$ QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL 04/01/2015 Compra NF No. 004 1000 5,00R$ 5.000,00R$ 1000 5,00R$ 5.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 420 5,00R$ 2.100,00R$ 580 5,00R$ 2.900,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 800 13,00R$ 10.400,00R$ 1380 9,64R$ 13.300,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 230 9,64R$ 2.216,67R$ 1150 9,64R$ 11.083,33R$ FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO MEIA DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO T-SHIRT DATA DESCRIÇÃO ENTRADA SAÍDA SALDO
  33. 33. Página33 XV. Planilha de Controle de contas a receber Dia de Receb iment o Valor Pes soa Jurí dica /Pes soa Físi ca Cliente Status NºParcelas 01 R$ 3.500,00 PF Margareth Menezes PARCELADO 2 02 R$ 4.500,00 PF Vanessa Alves PARCELADO 2 03 R$ 32.000,00 PJ Sonia Castanhedes Ltda PARCELADO 3 04 R$ 1.508,00 PF Mariana Lobão PARCELADO 2 05 R$ 3.258,00 PJ Caroline Modas Ltda. PARCELADO 3 06 R$ 1.250,00 PF Sonia Castanhedes PARCELADO 2 07 R$ 1.245,00 PF Fernanda Lima PARCELADO 2 08 R$ 789,00 PJ HJ Vestuários PARCELADO 2 09 R$ 245,00 PF Renata Rodrigues PARCELADO 2 10 R$ 132,00 PF Erica Telles PARCELADO 2 11 R$ 24.500,00 PJ Victor Hugo Ltda PARCELADO 4 12 R$ 38.754,00 PJ M&A roupas Ltda PARCELADO 8 13 R$ 23.850,00 PJ Cia. De Roupas Ltda PARCELADO 5 14 R$ 1.254,00 PJ JJ Roupas e Acessórios Ltda PARCELADO 3 15 R$ 741,00 PF Adriana Sousa PARCELADO 2 16 R$ 897,00 PF Juliana Torres PARCELADO 2 17 R$ 3.250,00 PF Teresa Cristina Veigas PARCELADO 3 18 R$ 789,00 PF Carolina Alves PARCELADO 2 19 R$ 2.458,00 PF Emanoel Teixeira PARCELADO 2 20 R$ 7.500,00 PF Roberto Ferreira PARCELADO 3 21 R$ 3.269,00 PF Alessandro Torres PARCELADO 2 22 R$ 7.892,00 PJ Soares Roupas Ltda PARCELADO 3 23 R$ 113.589,00 PJ C&A Modas PARCELADO 10 24 R$ 33.452,00 PJ Soares Comércio Roupas Ltda PARCELADO 10 25 R$ 4.500,00 PF Angélica Vargas PARCELADO 2 26 R$ 7.892,00 PJ Paixões Comércio Roupas e Acessórios Ltda PARCELADO 2 27 R$ 4.587,00 PJ Riachuelo Modas e Acessórios Ltda PARCELADO 2 28 R$ 4.589,00 MEI Daniele Sousa MEI PARCELADO 4 29 R$ 1.235,00 PF Camila Dias PARCELADO 2 30 R$ 7.895,00 PF Joaquim Barbosa PARCELADO 3 31 R$ 8.680,00 PJ C & A Modas PARCELADO 2 Saldo R$ 350.000,00 CONTAS A RECEBER EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS
  34. 34. Página34 XVI. Planilha de Controle de contas a pagar DATA CONTA/FATURA REFERENTE FORNECEDOR/PR ESTADOR DE SERVIÇO TIPO DE DOCUMENTO FORMAS DE PAGAMENTO OBSERVAÇÃO 1 FORNECEDOR ROUPAS FEMININAS ZANNATTA BOLETO Eletronicamente Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento 1 FORNECEDOR ROUPAS FEMININAS BÁSICA PETROPOLIS DUPLICATA Eletronicamente Depósito em nossa conta corrente 1 FORNECEDOR ROUPAS MASCULINAS VICTOR HUGO DUPLICATA Eletronicamente Pagamento via eletronicamente na data prevista de vencimento 1 FORNECEDOR ROUPAS MASCULINAS HUGO BOSS DUPLICATA Eletronicamente Pagamento via eletronicamente na data prevista de vencimento 3 DESPESA DE LUZ LUZ/ENERGIA AMPLA FATURA Eletronicamente Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento 3 ALUGUEL ALUGUEL DO IMOVEL JUNIOR CORRETOT RECIBO Escritório da imobiliária Pagamento realizado através de cheque à vista. 3 ESGOTO USO DO ESGOTO SAAE FATURA Eletronicamente Pagamento realizado em débito automático 3 TELEFONE TELEFONIA FIXA OI FATURA Eletronicamente Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento 7 FGTS FGTS FUNC. GOVERNO GRF Eletronicamente Pagamento deve ser efetuado até o dia sete do mês,caso ocorra feriado na dia antecipar pagamento 10 FORNECEDOR MÓVEIS DE ESCRITÓRIOS MACONEQUI BOLETO Em cash ou Eletronicamente Pagando o boleto eletronicamente em débito automático 10 FATURA VEÍCULO FORZA FIAT BOLETO Eletronicamente Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento 15 FORNECEDOR MATERIAIS DE HIGIENE P&G BOLETO Eletronicamente Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento 19 SEGUROS SEGURO DA EMPRESA ALIANÇA SEGUROS BOLETO Eletronicamente Depósito em nossa conta corrente 20 GPS PREVIDENCIA SOCIAL ALIANÇA SEGUROS GUIA Eletronicamente Pagamento realizado em pela conta bancária 20 SIMPLES NACIONAL CMV GOVERNO GUIA Eletronicamente Pagamento realizado em pela conta bancária 23 CONTA TELEFONE TELEFONIA MOVEL NEXTEL FATURA Eletronicamente Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento 25 FORNECEDOR MATERIAIS DE LIMPEZA BIO PLASTIC BOLETO Eletronicamente Lançar boleto no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento 30 FORNECEDOR MATERIAIS DE LIMPEZA BOMBRIL BOLETO Eletronicamente Lançar boleto no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento 30 FUNCIONÁRIOS SALARIOS FUNCIONARIOS BOLETO Eletronicamente Deposito nas c/c dos funcionarios CONTASAPAGAREMPRESANOLIMITEROUPASEACESSÓRIOS
  35. 35. Página35 XVII. SIMPLES NACIONAL
  36. 36. Página36 XVIII. Fluxo de caixa Fluxo decaixa Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado 1- Entradas Vendas á vista 180.000,00R$ 200.000,00R$ 250.000,00R$ 240.000,00R$ 190.000,00R$ 215.000,00R$ Vendas á prazo 140.000,00R$ 150.000,00R$ 130.000,00R$ 145.000,00R$ 120.000,00R$ 142.000,00R$ Total Entradas 320.000,00R$ 350.000,00R$ 380.000,00R$ 385.000,00R$ 310.000,00R$ 357.000,00R$ 2- Saídas Compras á vista 250.000,00R$ 231.970,00R$ 200.000,00R$ 200.000,00R$ 210.000,00R$ 200.000,00R$ Compras á prazo 12.570,00R$ 10.000,00R$ - - - - Impostos 20.100,00R$ 18.979,00R$ 24.520,00R$ 22.379,00R$ 22.379,00R$ 22.379,00R$ Salários 22.542,47R$ 22.542,47R$ 22.542,47R$ 22.542,47R$ 22.542,47R$ 22.542,47R$ Pagtos. 12.900,00R$ 13.630,00R$ 16.020,00R$ 14.700,00R$ 18.505,00R$ 16.675,00R$ Total desaídas 318.112,47R$ 297.121,47R$ 63.082,47R$ 59.621,47R$ 63.426,47R$ 61.596,47R$ (+) Total entradas 320.000,00R$ 350.000,00R$ 380.000,00R$ 385.000,00R$ 310.000,00R$ 357.000,00R$ (-) Total saídas 318.112,47R$ 297.121,47R$ 63.082,47R$ 59.621,47R$ 63.426,47R$ 61.596,47R$ (=)Saldo 1.887,53R$ 52.878,53R$ 316.917,53R$ 325.378,53R$ 246.573,53R$ 295.403,53R$ Contas Janeiro Fevereiro Março Período
  37. 37. Página37 XIX. Indicadores financeiros  Lucratividade = (Lucro Líquido÷ ReceitaTotal) x 100 (397.471,09 / 1.092.000,00) X 100 =36,398451  Rentabilidade sobre Investimento = (LucroLíquido÷ AtivoTotal) x 100 =(397.471,09 / 1.397.471,09) X 100 = 28,44216906 (ANUAL) 2,370180755(Mensal)  Prazo de Retorno do Investimento (Payback) = Capital Social ÷ LucroLíquido = 1.000.000,00 / 397.471,09 = 2,515906251  LiquidezGeral = AtivoCirculante ÷Passivo Circulante = 1.273.501,09 / 694.528,91 = 1,83

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