integración controlling

1. 1
Controlling
Luis Alberto Capiluy Murga

2. 2
CO
Co. Co.
Co. Bo.
Real vs
Ppto.
Contabilidad
del Costos
Contabilidad
General
(Fiscal)
Soc. A
Contabilidad
General
(Fiscal)
Soc. B
Contabilidad
General
(Fiscal)
Soc. C
Contabilidad
Fiscal
Compras
Inversiones
Recepción/
despachos
Almacén
Ventas
Producción
Transacciones
de Negocio
Esquema de Integración
Divisiones
EC- CS
Consolidación
Vista de
CoCo y CoBo
Vista
Fiscal
Vista de
Divisiones
Contabilidad
para la
Consolidación
C x P
Activo Fijo
Control/
Valorización
Inventarios
C x C
Costos de
Producción
TR
TR
Auxiliares
PA
BW
Herramientas de
Explotación de
Información

3. 3
Arquitectura del Controlling
© SAP AG 2001
Arquitectura del Controlling
HRHR
CO-CO-
PCPC
Orden
fabricación
Proceso
Orden CO
Valoración
de materialCentro
coste
EC-EC-
PCAPCA
Contabilidadce.beneficio
Controlling costes productoControlling de
gastos generales
Recursos
Humanos
CO-CO-
OMOM
CO-CO-
PAPA
Objeto
PA
Gestión
financiera
Gestión
financiera
Activo fijo WIP Ingresos
FIFI
Stock
Material
Mano
obra GG Proceso
Contabilidad de clases de costeContabilidad de clases de coste
Obtener Producir Mover stock
Vender,
facturar
Cuenta de
resultados

4. 4
Arquitectura del Controlling
© SAP AG 2001
FI
Cuenta de
resultados
Cuenta de
resultados
EC-
PCASociedad PA
CO-
PC
Sociedad CO 1000
Sociedad 1000
Sociedad 2000
Moneda: EURO
Plan de cuentas
- Operando: INT
• Variante de ejercicio K4
Moneda: USD
Plan de cuentas
- Operando: INT
- Local: CAUS
Variante de ejercicio K4
Moneda: EURO
Plan de cuentas
- Operando: INT
Variante de ejercicio K4
CO-
PA
CO-
OM
Moneda: EURO
Asignación múltiple
Contabilidadcentros
beneficio

5. 5
Esquema General de Controlling GR
Contabilidad
de Centros
de Costo
Contabilidad
de Centros
de Beneficio
Análisis de
Retabilidad
CO-PA
Contabilidad
de Ordenes
SAP R/3
SAP BW
GastosGastos
Venta

6. 6
Contabilidad de Centros de Costo
La Contabilidad de centros de coste permite analizar los gastos según donde se
produjeron dentro de la empresa.
Los gastos se pueden transferir a la Contabilidad de Centros de Costo desde, Gestión
de materiales (MM), la Contabilidad de activos fijos (AA) o desde la Contabilidad
General (GL), Cuentas por Pagar (AP), etc.
Los centro de coste se agrupan según una “Jerarquía Estándar” la cual refleja la
estructura de la empresa.

7. 7
Jerarquía de Centros de Costo

8. 8
Contabilización de Gastos en Centros de Costo
FI en un de coste
FIFI
COCO
Cuenta de Gastos
63201001
Cuenta de balance
Centro de coste
63201001 ---1000
Centro decoste
1.000 1.000
68101002
Centro de coste
FIFI
COCO
Depreciación de un Activo Fijo
AAAA
~~ ~~
Centro decoste
68101002 ---100

9. 9
Contabilidad de Ordenes Internas
Las órdenes CO se utilizan para supervisar y liquidar los gastos de activiades
específicas realizadas en la empresa. El Sistema R/3 de permite controlar las
órdenes CO desde su creación inicial, pasando por la planificación, la contabilización
de los gastos hasta la liquidación final.
Las órdenes CO se pueden utilizar para controlar los gastos de las siguientes
actividades
Control de Gastos de Mantenimiento
Control de Gastos de Vehículos
Control de Gastos Financieros

10. 10
Jerarquía de Ordenes Internas

11. 11
Contabilización de Gastos en Ordenes Internas
en una orden real
FIFI
COCO
Cuenta de Gastos Cuenta de balance
Combustible
-
OrdenOrden
100 100
Vehículo
63701003
63701003------100
en una orden real
FIFI
COCO
Cuenta de Gastos Cuenta de balance
Mantenimiento
-
OrdenOrden
100 100
Maquina XXXX
63401001
634010013------100

12. 12
Proceso de Cierre de Ordenes Internas
Orden de Mantenimiento
Instalaciones
63401001 ------ +200
Orden de Mantenimieno
Vehículo XXX
63401001 ------ +100
87101008 ----- -100
87101007 ------ -200
Vehículo XXX
8701008 ---- + 100
Centro de Costo
Contabilidad
87101007 ---- + 200
Liquidación de Órdenes Internas
6801001 ---- + 80

13. 13
Proceso de Asignación de Gastos Indirectos
Ciclos de Subreparto
Mediante la ejecución de los ciclos de subreparto se podrán asignar :
Gastos comunes / Indirectos
Clase de Coste Secundaria
Mantenimiento
Sueldos 1.200
∑ 1.200
87152001 -1.200
Regla Imputación
Valor estadístico
Horas Atención
Horas
20
Horas
10
Horas
30
CeCo 1
87152001 400 87152001 200 87152001 600
CeCo 2 CeCo 3

14. 14
Contabilidad de Centros de Beneficio
El objetivo principal de la Contabilidad de centros de beneficio es determinar el
beneficio por área de responsabilidad
Los centro de Beneficio se agrupan según una “Jerarquía Estándar” la cual refleja la
estructura de la empresa.
La Contabilidad de centros de beneficio permite determinar las Ganancias y
Pérdidas por centro de beneficio o por grupo de Centros de Beneficio
Las contabilizaciones de Ingresos y Costo de Ventas se contabilizan directamente
en un Centro de Beneficio
Todo Centros de Costo y toda Orden Interna esta asignado a un Centro de Beneficio
lo cual permite que los gastos contabilizados esten reflejados en el Centro de
Beneficio

15. 15
Jerarquía de Centros de Beneficio

16. 16
Análisis de Rentabilidad por Centros de Beneficio I
FI en un de
costeFIFI
COCO
Cuenta de Gastos
63201001
Cuenta de balance
Centro de coste
63201001 ---1000
Centro decoste
1.000 1.000
-
en una orden real
FIFI
COCO
Cuenta de Gastos Cuenta de balance
Orden Mantenimiento
OrdenOrden
100 100
Maquina XXXX
63401001
63401013------100
63201001 --- 1000
Centro de Beneficio
63401013 --- 100

17. 17
FI en un de coste
FIFI
Costo de Ventas
69101001
Inventario
Centro de coste80 80
en una orden real
FIFI
Cuenta de Ingresos Cuenta de balance
Orden Mantenimiento
70101001
69101001 --- 80
Centro de Beneficio
70101001---- -100
20101001
CXC
100 100
Análisis de Rentabilidad por Centros de Beneficio II

18. 18
Reportes de Gestión

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Reportes de Gestión