Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Desenvolvido por Didaticativa
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Balanço Patrimonial - Ativo
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1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Resumo dos indicadores
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Desenvolvido por Didaticativa
RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun...
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WTC Rio - trimestre/ quarter

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Quarterly financial analysis - mar/2014 to mar/2016 - Brazilian Company

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WTC Rio - trimestre/ quarter

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 3 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais -144 -103 -108 -85 -154 -87 -97 -76 -152 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -144 -103 -108 -85 -154 -87 -97 -76 -152 EBITDA -81 -41 -46 -23 -91 -25 -34 -14 -90 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro 1 18 -50 -53 -61 -53 -112 -88 -85 Resultado antes de impostos -143 -85 -158 -138 -215 -140 -209 -164 -237 Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício -143 -85 -158 -138 -215 -140 -209 -164 -237 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  4. 4. Balanço Patrimonial - Ativo 4 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 ATIVO CIRCULANTE 1 1 1 1 1 1 1 0 0 Disponibilidades 1 1 1 1 1 1 1 0 0 Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros ativos circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.121 1.059 997 935 872 810 747 685 623 Realizável a longo prazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 1.121 1.059 997 935 872 810 747 685 623 Investimentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Imobilizado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Intangível 1.121 1.059 997 935 872 810 747 685 623 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 1.122 1.060 998 936 873 811 748 685 623
  5. 5. Balanço Patrimonial - Passivo 5 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 PASSIVO CIRCULANTE 44 44 44 44 44 44 44 34 33 Fornecedores 20 20 20 20 20 20 20 20 20 Obrigações sociais e trabalhistas 12 12 12 12 12 12 12 2 1 Obrigações fiscais 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras obrigações 12 12 12 12 12 12 12 12 12 check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 3.913 3.936 4.032 4.108 4.260 4.338 4.484 4.595 4.771 Empréstimos e Financiamentos - LP 2.609 2.591 2.640 2.693 2.754 2.807 2.918 3.004 3.089 Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisões 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Out. passivos não circulantes 1.304 1.345 1.392 1.415 1.506 1.531 1.566 1.591 1.682 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO -2.835 -2.920 -3.078 -3.216 -3.431 -3.571 -3.780 -3.944 -4.181 Capital social 50 50 50 50 50 50 50 50 50 Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros -2.885 -2.970 -3.128 -3.266 -3.481 -3.621 -3.830 -3.994 -4.231 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 1.122 1.060 998 936 873 811 748 685 623
  6. 6. FLUXO DE CAIXA 6 Desenvolvido por Didaticativa As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar, vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais, gerais e administrativas, entre outras. As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos, sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos; As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para financiar as operações da companhia. jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -81 -41 -47 -23 -91 -25 -35 -26 -91 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 81 41 47 23 91 25 35 25 91 0 0 0 0 0 0 0 -1 0
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 0,0 0,0 mar-16set-15mar-15 0,0 -0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 jun-14 0,1 0,0 0,0 0,0 dez-14 0,0 0,0 0,0 -0,1 0,0 jun-15 dez-15 0,0 0,0 0,0 set-14 0,0 0,0 0,0 0,0 jun-16 0,1 0,0 -0,1 Atividades de investimentosAtividades operacionais Atividades de financiamento
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. Evolução da receita operacional líquida 9 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-14jun-14 mar-15dez-14 dez-15set-15jun-15 mar-16 jun-16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-15 dez-15mar-15dez-14set-14 jun-15jun-14 mar-16 jun-16 Evolução dos custos com produção 10 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-15 dez-15set-14 mar-15jun-14 dez-14 jun-15 mar-16 jun-16 E consequente evolução do lucro bruto 11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. 000000000 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 jun-14 dez-14 jun-15 mar-16set-15 jun-16dez-15mar-15set-14 Lucro Bruto 12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,1 set-14jun-14 dez-15 jun-16 -0,1 mar-16dez-14 set-15mar-15 -0,1 jun-15 EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 13 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 dez-14 dez-15mar-15set-14jun-14 set-15jun-15 mar-16 jun-16 EBITDA Fluxo de caixa operacional EBITDA não é a geração de caixa operacional 14 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. -0,1-0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1-0,1 0,0 0,0 mar-15 jun-15 dez-15set-15dez-14jun-14 set-14 mar-16 jun-16 Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. mar-15jun-14 mar-16 -0,2 -0,2 jun-15 jun-16 -0,2 dez-14 -0,2 set-15 -0,1 -0,2 set-14 -0,1 -0,1 dez-15 -0,1 EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes) 16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. set-15dez-14 -0,2 -0,1 -0,2 mar-15 -0,1 mar-16dez-15 -0,1 set-14jun-14 -0,2 jun-16 -0,2 -0,2 jun-15 -0,1 Evolução do lucro líquido 17 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. 0,0 -0,4 -0,2 dez-14 -0,16 mar-16 -0,14 -0,09 mar-15 -0,16 -0,14 set-14 dez-15jun-14 -0,24 -0,21 jun-16set-15jun-15 -0,22 -0,14 Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 set-15dez-14 jun-16dez-15jun-14 set-14 mar-16mar-15 jun-15 Margem Bruta Margem Operacional Margens – 1/2 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Margens – 2/2 21 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 jun-15 set-15 mar-16 jun-16dez-15jun-14 mar-15set-14 dez-14 Margem EBITDA Margem Líquida
  22. 22. -0,66 -0,56-0,55 -0,34 -1,0 -0,8 -0,6 -0,4 -0,2 0,0 -0,95 jun-15 -0,86 jun-16dez-15set-15 mar-16 -0,84 mar-15 -0,57 jun-14 set-14 dez-14 -0,63 Evolução do lucro por ação 22 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. -4,18 -3,94 -3,78 -3,57 -3,43 -3,22 -3,08 -2,92-2,84 -4,5 -4,0 -3,5 -3,0 -2,5 -2,0 -1,5 -1,0 -0,5 0,0 set-15set-14 dez-14 jun-15mar-15 dez-15 mar-16jun-14 jun-16 Evolução do valor patrimonial por ação 23 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. 0,00 0,020,020,020,020,020,020,02 0,000 0,025 jun-14 0,00 set-14 dez-14 mar-16dez-15 jun-16set-15jun-15mar-15 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 24 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. 0,00 0,020,020,020,020,020,020,02 0,000 0,025 0,00 set-15jun-15mar-15 jun-16dez-15 mar-16dez-14set-14jun-14 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 25 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. 0,00 0,020,020,020,020,020,020,02 0,000 0,025 0,00 mar-16dez-15set-14 jun-15 set-15jun-14 mar-15 jun-16dez-14 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 26 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. 0,000,00 0,0000 0,0005 jun-14 0,00 dez-14 0,00 set-14 0,00 dez-15 0,000,00 jun-16set-15 mar-16 0,00 mar-15 jun-15 0,00 Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 27 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. 0,00 0,020,020,020,020,020,020,02 0,00 0,020,020,020,020,020,020,02 0,00 0,020,020,020,020,020,020,02 0,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000 0,025 0,00 mar-16 0,00 jun-15 0,00 dez-14 mar-15 0,00 dez-15set-15 jun-16jun-14 set-14 Liquidez Imediata Liquidez Geral Liquidez Seca Liquidez Corrente Comparativo entre os índices de liquidez 28 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 jun-15 set-15dez-14set-14jun-14 dez-15 jun-16mar-15 mar-16 Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total 29 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. 333 333333 333 333333 jun-16dez-15set-15 mar-16jun-15mar-15set-14 dez-14jun-14 Dívida bruta Dívida líquida Evolução da dívida bruta e dívida líquida 30 ENDIVIDAMENTO (R$ milhões) Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. -282,88 -319,57-338,52-367,41 -406,79 -514,91 -602,74 -1.200 -1.100 -1.000 -900 -800 -700 -600 -500 -400 -300 -200 -100 0 dez-15 jun-16mar-16jun-15jun-14 dez-14 -787,54 set-14 -1.154,42 set-15mar-15 Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 31 DEBT/ EQUITY - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. -91,56 -66,51 -57,08 -31,16 -49,59 -60 -50 -140 -100 -80 -40 -30 -90 0 -150 -10 -20 -110 -70 jun-14 -144,95 mar-16dez-15set-14 mar-15 -61,42 -95,08 dez-14 jun-16jun-15 set-15 -107,25 Retorno sobre o ativo total 32 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. 0 12 14 16 18 22 24 20 26 20,18 22,12 set-15 16,63 dez-15 11,64 jun-14 20,53 set-14 25,07 mar-15 jun-15 15,68 jun-16mar-16 17,16 dez-14 22,67 Retorno sobre o Patrimônio Líquido 33 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. -85 -95 -80 -55 -45 -35 -50 -40 0 -75 -90 -70 -65 -60 -100 jun-16 -44,90 -97,99 dez-15 -52,83-51,96 -39,39 dez-14jun-14 -43,90 set-14 mar-16 -36,88 -71,67 jun-15 -43,66 set-15mar-15 ROIC – Retorno sobre o capital investido 34 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. 0,0 1,0 0,6 1,2 0,8 0,68 jun-16mar-16 0,62 dez-15 0,73 set-15 0,86 0,92 1,11 set-14 0,98 jun-14 0,80 1,05 mar-15dez-14 jun-15 ROIC – (Capital investido) 35 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida anualizada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo total 1.122 1.060 998 936 873 811 748 685 623 Giro dos Ativos - - - - - - - - - Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo -51,3% -38,9% -43,3% -36,3% -70,6% -42,9% -51,9% -44,4% -97,6% ROE 20,2% 11,6% 20,5% 17,2% 25,1% 15,7% 22,1% 16,6% 22,7% ROA -49,6% -31,2% -61,4% -57,1% -95,1% -66,5% -107,2% -91,6% -145,0% Liquidez imediata 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 - - Liquidez corrente 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 - - Liquidez seca 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 - - Liquidez geral 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - - Dívida bruta 2.609 2.591 2.640 2.693 2.754 2.807 2.918 3.004 3.089 Dívida Bruta/ EBITDA 8,05- 15,80- 14,35- 29,27- 7,57- 28,07- 21,46- 53,64- 8,58- Dívida líquida 2.608 2.590 2.639 2.692 2.753 2.806 2.917 3.004 3.089 Dívida líquida/ EBITDA 8,05- 15,79- 14,34- 29,26- 7,56- 28,06- 21,45- 53,64- 8,58- Dívida/ Patrimônio -1154,4% -787,5% -602,7% -514,9% -406,8% -367,4% -338,5% -319,6% -282,9% Fluxo de caixa operacional 81- 41- 47- 23- 91- 25- 35- 26- 91- Lucro por ação 0,57- 0,34- 0,63- 0,55- 0,86- 0,56- 0,84- 0,66- 0,95- Valor patrimonial por ação 2,84- 2,92- 3,08- 3,22- 3,43- 3,57- 3,78- 3,94- 4,18- Composição do ROIC EBIT anualizado 576- 412- 432- 340- 616- 348- 388- 304- 608- alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Capital investido 1.109 1.046 984 922 860 797 735 677 621 ROIC -52,0% -39,4% -43,9% -36,9% -71,7% -43,7% -52,8% -44,9% -98,0% QTDE DE AÇÕES 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -81 -41 -47 -23 -91 -25 -35 -26 -91 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 81 41 47 23 91 25 35 25 91
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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