Tekno S.A.
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Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Tekno S.A.
A Tekno S.A. Indústria e Comércio é uma sociedade por ações de capital
aberto, com sede na cidade de São Paulo ...
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
...
DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Desenvolvido por Didaticativa
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/1...
Balanço Patrimonial - Ativo
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Balanço Patrimonial - Passivo
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Fluxo de caixa
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
...
Evolução da receita operacional líquida
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Evolução dos custos com produção
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
...
Margens
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Evolução das diversas margens do resultado (%)
Desenvolvido por Didaticativa
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disponibilidade em relação ao to...
Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e
passivo circulante
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Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo
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Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo
(sem considerar os ativos fixos e o patrim...
Comparativo entre os índices de liquidez
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ÍNDICES DE LIQUIDEZ
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Evolução da dívida bruta e dívida líquida
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Comparativo entre os indicadores de rentabilidade
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INDICADORES DE RENTABILIDADE (%)
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Resumo dos indicadores
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RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez...
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Tekno - anual

  1. 1. Tekno S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Tekno S.A. A Tekno S.A. Indústria e Comércio é uma sociedade por ações de capital aberto, com sede na cidade de São Paulo na Rua Alfredo Mario Pizzotti, 51 e com ações negociadas na Bolsa de Valores de São Paulo - BM&FBOVESPA sob as siglas “TKNO3” e “TKNO4”. A Companhia tem por objeto social a industrialização, comercialização e pintura de bobinas metálicas e também a participação societária em outras sociedades no Brasil e no exterior.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 144.986 147.409 152.919 137.252 121.346 Custo dos produtos e serviços vendidos -105.546 -107.345 -110.975 -108.980 -110.270 Lucro Bruto 39.440 40.064 41.944 28.272 11.076 Margem bruta (%) 27,2% 27,2% 27,4% 20,6% 9,1% Despesas e receitas operacionais -22.871 -23.173 -22.669 -25.811 -26.443 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional 16.569 16.891 19.275 2.461 -15.367 EBITDA 22.362 23.224 26.347 11.570 -6.279 Margem EBITDA (%) 15,4% 15,8% 17,2% 8,4% -5,2% Resultado financeiro 16.622 9.906 8.445 6.996 7.875 Receitas financeiras 20.469 11.058 8.703 7.220 8.213 Despesas financeiras -3.847 -1.152 -258 -224 -338 Resultado antes de impostos 33.191 26.797 27.720 9.457 -7.492 Impostos sobre o lucro -7.309 -5.412 -6.139 -5.015 -1.470 Minoritários 0 0 48 244 132 Alíquota efetiva de IR (%) 22,0% 20,2% 22,1% 53,0% -19,6% Lucro líquido do exercício 25.882 21.385 21.629 4.686 -8.830 Margem líquida (%) 17,9% 14,5% 14,1% 3,4% -7,3%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 197.424 163.280 115.242 118.578 108.474 Disponibilidades 140.936 101.771 49.990 59.249 51.654 Clientes 27.563 30.024 32.026 29.094 21.169 Estoques 24.868 25.756 28.826 26.155 29.957 Tributos a recuperar 3.998 5.512 3.997 3.804 5.255 Outros ativos circulantes 59 217 403 276 439 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 75.499 89.844 128.785 124.077 122.259 Realizável a longo prazo 5.915 8.423 10.669 6.065 5.555 Tributos diferidos 1.971 0 564 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 1.905 3.298 3.301 3.286 3.278 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 2.039 5.125 6.804 2.779 2.277 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 69.584 81.421 118.116 118.012 116.704 Investimentos 33 33 10.780 18.380 17.369 Imobilizado 69.084 80.964 104.323 95.725 94.055 Intangível 467 424 3.013 3.907 5.280 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 272.923 253.124 244.027 242.655 230.733
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 31.443 20.639 13.970 17.983 16.435 Fornecedores 18.347 6.372 6.562 6.792 8.375 Obrigações sociais e trabalhistas 3.506 3.946 4.364 4.503 4.558 Obrigações fiscais 840 1.364 1.484 1.260 340 Empréstimos e Financiamentos 5.932 0 0 110 119 Dividendos a pagar 0 0 17 3.444 0 Outras obrigações 2.818 8.957 1.543 1.874 3.043 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 12.245 8.744 7.909 8.608 9.512 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 305 186 Impostos diferidos 9.727 5.818 4.170 3.870 3.261 Provisões 2.518 2.926 3.739 4.433 6.065 Out. passivos não circulantes 0 0 0 0 0 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 229.235 223.741 222.148 216.064 204.786 Capital social 156.500 163.000 170.000 177.000 177.000 Reserva legal 16.753 17.963 19.218 19.606 19.606 Dividendo adicional proposto 15.601 11.702 4.000 820 0 Outros resultados abrangentes 0 0 12.334 9.349 5.732 Outras reservas de lucros 40.381 31.076 16.596 9.289 2.448 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 1.166 895 0 PASSIVO TOTAL 272.923 253.124 244.027 242.655 230.733
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa -8,9 -26,3 28,8 2.013 -39,5 2.014 -10,7 68,5 -34,1 10,6 14,1 2.012 -29,1 2.011 -21,6 -15,7 -4,4 2.015 6,4 -9,7 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 121,3 137,3 152,9 147,4145,0 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 110,3109,0111,0 107,3105,5 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 11,1 28,3 41,9 40,139,4 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 8 4 6 12 34 32 36 0 30 38 42 40 10 28 2 dez-15 11 dez-14 28 40 42 dez-13dez-12 39 dez-11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 -6,3 11,6 26,3 23,2 22,4 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 22 23 26 12 14 69 -20 0 20 40 60 80 100 dez-15 -6 dez-14 29 6 dez-13dez-11 dez-12 11 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 7,9 7,0 8,4 9,9 16,6 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 -8,8 4,7 21,621,4 25,9 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 2 -10 -2 24 26 4 0 22 -8 -6 -4 dez-15dez-14dez-12 dez-13 -8,83 21,63 dez-11 25,88 4,69 21,39 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 9,1 20,6 27,427,227,2 1,8 12,6 11,511,4 8,4 17,2 15,815,4 3,4 14,114,5 17,9 -7,3 -5,2 2.015 -12,7 2.0142.0132.011 2.012 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 -2 -3 -1 8 9 1 0 10 dez-14 7,57 -3,00 dez-15dez-12 7,72 dez-11 9,61 1,59 dez-13 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 84 72 86 78 82 0 76 70 74 80 dez-14dez-13 77,76 85,09 dez-12 80,74 dez-11 73,29 69,47 dez-15 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 5,0 3,6 3,8 0,0 3,2 4,6 4,2 4,4 3,4 4,0 4,8 4,93 dez-15 3,58 dez-13 3,14 3,29 dez-14 4,48 dez-11 dez-12 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 8,4 7,8 8,0 8,2 7,4 7,6 0,0 6,4 7,0 6,6 6,8 7,2 6,2 dez-11 6,28 6,59 dez-15dez-12 6,60 dez-13 dez-14 8,25 7,91 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 6,0 5,0 6,5 5,5 7,0 0,0 dez-14dez-11 dez-13dez-12 6,19 dez-15 4,78 5,14 6,66 5,49 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 0,0 5,2 6,0 4,4 4,8 5,8 4,6 5,4 5,6 5,0 4,69 dez-11 dez-12 4,39 4,65 dez-13 5,84 dez-14 dez-15 5,75 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 3,143,29 3,58 4,93 4,48 6,606,59 8,25 7,91 6,28 4,78 5,14 6,19 6,66 5,49 4,39 4,69 5,755,84 4,65 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,6 0,0 0,8 dez-14 0,57 dez-13 dez-15 0,63 0,53 dez-12 0,53 0,58 dez-11 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 0000 6 -51 -59 -50 -102 -135 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 0,0 2,6 0,2 dez-13 0,00 dez-12 dez-15 0,15 0,19 dez-14dez-11 2,52 0,00 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 -2 -1 9 10 2 -4 -3 0 1 9,48 dez-11 dez-15 8,45 dez-13 8,86 dez-14dez-12 1,93 -3,83 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 11 12 -2 -4 -1 1 -5 -3 10 2 0 9,74 dez-11 dez-12 11,29 2,17 dez-13 -4,31 dez-15 9,56 dez-14 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 4 2 -12 12 6 10 0 8 14 12,47 -11,70 0,69 10,20 dez-12 13,71 dez-11 dez-13 dez-14 dez-15 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 170 160 130 100 110 150 120 140 0 dez-11 166,42 dez-14 dez-15 147,07 94,23 dez-12 dez-13 157,06 108,10 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -3,83 1,93 8,868,45 9,48 -4,31 2,17 9,749,56 11,29 -11,70 0,69 10,20 12,47 13,71 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 144.986 147.409 152.919 137.252 121.346 Ativo total 272.923 253.124 244.027 242.655 230.733 Giro dos Ativos 0,53 0,58 0,63 0,57 0,53 Margem Bruta (%) 27,2% 27,2% 27,4% 20,6% 9,1% Margem EBITDA (%) 15,4% 15,8% 17,2% 8,4% -5,2% Margem EBIT (%) 11,4% 11,5% 12,6% 1,8% -12,7% Margem Líquida (%) 17,9% 14,5% 14,1% 3,4% -7,3% EBIT/ Ativo 6,1% 6,7% 7,9% 1,0% -6,7% ROE 11,3% 9,6% 9,7% 2,2% -4,3% ROA 9,5% 8,4% 8,9% 1,9% -3,8% Liquidez imediata 4,48 4,93 3,58 3,29 3,14 Liquidez corrente 6,28 7,91 8,25 6,59 6,60 Liquidez seca 5,49 6,66 6,19 5,14 4,78 Liquidez geral 4,65 5,84 5,75 4,69 4,39 Dívida bruta 5.932 - - 415 305 Dívida bruta/ patrimônio 0,03 - - 0,00 0,00 Dívida Bruta/ EBITDA 0,27 - - 0,04 0,05- Dívida líquida 135.004- 101.771- 49.990- 58.834- 51.349- Dívida líquida/ EBITDA 6,04- 4,38- 1,90- 5,09- 8,18 Dívida/ Patrimônio 2,5% 0,0% 0,0% 0,2% 0,1% Fluxo de caixa operacional 68.544 10.622 14.078 28.842 6.440 Lucro por ação 9,61 7,72 7,57 1,59 3,00- Valor patrimonial por ação 85,09 80,74 77,76 73,29 69,47 Composição do ROIC EBIT 16.569 16.891 19.275 2.461 15.367- alíquota efetiva de IR 22,0% 20,2% 22,1% 53,0% -19,6% Capital investido 94.231 108.101 147.073 166.425 157.056 ROIC 13,7% 12,5% 10,2% 0,7% -11,7% QTDE DE AÇÕES 2.694 2.771 2.857 2.948 2.948
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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