Tecelagem São Jose - trimestre/ quarter

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Análise financeira trimestral
Quarterly financial analysis - Brazilian Company

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Tecelagem São Jose - trimestre/ quarter

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 3 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais -300 -290 -3.515 -276 -651 -332 -363 112 -308 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -300 -290 -3.515 -276 -651 -332 -363 112 -308 EBITDA -149 -138 -3.364 -125 -500 -181 -212 263 -157 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro -1.834 -2.047 -2.198 -2.190 -2.277 -2.193 -2.305 -2.604 -2.184 Resultado antes de impostos -2.134 -2.337 -5.713 -2.466 -2.928 -2.525 -2.668 -2.492 -2.492 Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício -2.134 -2.337 -5.713 -2.466 -2.928 -2.525 -2.668 -2.492 -2.492 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  4. 4. Balanço Patrimonial - Ativo 4 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 ATIVO CIRCULANTE 3.152 3.152 3.152 3.152 3.151 3.156 3.156 3.150 3.169 Disponibilidades 29 29 29 29 29 29 29 29 30 Clientes 1.895 1.894 1.895 1.895 1.895 1.895 1.895 1.895 1.912 Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 884 884 884 884 883 883 883 882 882 Outros ativos circulantes 344 345 344 344 344 349 349 344 345 check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 3.458 3.306 3.197 3.028 2.882 2.810 2.634 2.543 2.423 Realizável a longo prazo 203 202 244 226 232 311 286 346 377 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Contas a receber 203 202 244 226 232 311 286 346 377 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 3.255 3.104 2.953 2.802 2.650 2.499 2.348 2.197 2.046 Investimentos 58 58 58 58 58 58 58 58 58 Imobilizado 3.165 3.014 2.863 2.712 2.560 2.409 2.258 2.107 1.956 Intangível 32 32 32 32 32 32 32 32 32 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 6.610 6.458 6.349 6.180 6.033 5.966 5.790 5.693 5.592
  5. 5. Balanço Patrimonial - Passivo 5 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 PASSIVO CIRCULANTE 146.674 148.859 154.373 156.670 159.451 161.908 164.401 166.797 169.281 Fornecedores 49.708 49.793 53.127 53.230 53.651 53.559 53.490 53.313 53.065 Obrigações sociais e trabalhistas 43.424 48.257 47.787 49.018 49.857 51.499 57.760 56.633 61.256 Obrigações fiscais 29.135 26.395 29.032 30.003 31.516 32.423 28.731 32.431 30.540 Empréstimos e Financiamentos 24.407 24.414 24.420 24.419 24.420 24.420 24.420 24.420 24.420 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras obrigações 0 0 7 0 7 7 0 0 0 check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 706 706 706 706 706 706 706 706 706 Empréstimos e Financiamentos - LP 706 706 706 706 706 706 706 706 706 Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisões 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Out. passivos não circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO -140.770 -143.107 -148.730 -151.196 -154.124 -156.648 -159.317 -161.810 -164.395 Capital social 27.038 27.038 27.038 27.038 27.038 27.038 27.038 27.038 27.038 Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros -167.808 -170.145 -175.768 -178.234 -181.162 -183.686 -186.355 -188.848 -191.433 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 6.610 6.458 6.349 6.180 6.033 5.966 5.790 5.693 5.592
  6. 6. FLUXO DE CAIXA 6 Desenvolvido por Didaticativa As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar, vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais, gerais e administrativas, entre outras. As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos, sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos; As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para financiar as operações da companhia. jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -4.895 -2.337 7.234 -2.356 -3.037 -2.525 8.031 -2.492 -2.586 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS -7 0 0 2.356 -2.356 0 -113 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 4.897 2.337 -7.234 0 5.393 2.525 -7.918 2.492 2.586 -5 0 0 0 0 0 0 0 0
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa jun-16 2,6 0,0 -2,6 mar-16 2,5 set-14 2,3 0,0 dez-14 0,0 jun-15 set-15 0,0 8,0 0,0 mar-15 -7,2 4,9 -3,0 0,0 -4,9 -2,4 jun-14 -2,5 dez-15 2,5 0,0 -2,5 -7,9 -0,1 5,4 -2,4 2,4 7,2 -2,3 Atividades de financiamentoAtividades operacionais Atividades de investimentos
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. Evolução da receita operacional líquida 9 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-14jun-14 mar-15dez-14 dez-15set-15jun-15 mar-16 jun-16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-15 dez-15mar-15dez-14set-14 jun-15jun-14 mar-16 jun-16 Evolução dos custos com produção 10 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-15 dez-15set-14 mar-15jun-14 dez-14 jun-15 mar-16 jun-16 E consequente evolução do lucro bruto 11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. 000000000 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 jun-16set-14jun-14 mar-16dez-15dez-14 set-15jun-15mar-15 Lucro Bruto 12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. -0,2 0,3 -0,2 -0,2 -0,5 -0,1-0,1-0,1 jun-14 mar-16 jun-16set-14 -3,4 set-15mar-15 jun-15dez-14 dez-15 EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 13 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. -3-2 8 -3 -3 -2 7 -2 -5 0 0 00-10 -3 00 dez-14 dez-15mar-15set-14jun-14 set-15jun-15 mar-16 jun-16 EBITDA Fluxo de caixa operacional EBITDA não é a geração de caixa operacional 14 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. -2,2 -2,6 -2,3 -2,2-2,3-2,2-2,2 -2,0 -1,8 mar-15 jun-15 dez-15set-15dez-14jun-14 set-14 mar-16 jun-16 Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. -2,5-2,5 -2,7 -2,5 -2,9 -2,3 -2,1 -2,5 mar-15dez-14 -5,7 mar-16set-14 jun-16dez-15set-15jun-15jun-14 EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes) 16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. -2,5-2,5 -2,7 -2,5 -2,9 -2,3 -2,1 -2,5 dez-14 -5,7 jun-16dez-15jun-14 jun-15mar-15 set-15set-14 mar-16 Evolução do lucro líquido 17 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. -2,49-2,49 -2,67 -2,53 -2,93 -2,47 -2,34 -2,13 -1,8 -0,4 -0,6 -2,4 -0,8 -1,4 -1,6 -0,2 0,0 -1,2 -2,0 -5,8 -3,0 -2,6 -2,8 -5,6 -2,2 -1,0 mar-16jun-15mar-15dez-14 set-15 dez-15 jun-16 -5,71 jun-14 set-14 Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 dez-14 jun-15 set-15mar-15jun-14 set-14 dez-15 jun-16mar-16 Margem OperacionalMargem Bruta Margens – 1/2 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Margens – 2/2 21 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 jun-15jun-14 mar-16dez-15 jun-16set-15dez-14set-14 mar-15 Margem Líquida Margem EBITDA
  22. 22. -0,74-0,74-0,79-0,75 -0,87 -0,73-0,69 -0,63 -1,8 -1,6 -1,4 -1,2 -1,0 -0,8 -0,6 -0,4 -0,2 0,0 jun-15jun-14 -1,69 set-14 mar-15dez-14 dez-15set-15 jun-16mar-16 Evolução do lucro por ação 22 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. -12,18 -11,80-11,60-11,42-11,20-11,02 -10,60-10,43 -11,99 -13 -12 -11 -10 -9 -8 -7 -6 -5 -4 -3 -2 -1 0 jun-16mar-16dez-15set-14jun-14 dez-14 mar-15 set-15jun-15 Evolução do valor patrimonial por ação 23 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. 0,000,000,000,000,000,000,00 0,00 0,00 0,0000 0,0002 jun-16mar-16dez-15set-15dez-14jun-14 set-14 mar-15 jun-15 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 24 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. 0,000 0,025 set-14 0,02 0,02 0,02 0,02 mar-16 jun-16 0,02 set-15dez-14jun-14 0,02 0,02 dez-15jun-15 0,02 0,02 mar-15 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 25 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. 0,02 0,020,020,02 0,020,02 0,020,02 0,02 0,000 0,025 set-15 dez-15jun-15jun-14 mar-15dez-14set-14 jun-16mar-16 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 26 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. 0,000 0,025 0,02 mar-16 0,02 dez-15 jun-16 0,02 dez-14 0,02 0,02 0,02 mar-15 0,02 jun-14 0,02 set-15 0,02 set-14 jun-15 Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 27 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,020,02 0,020,02 0,020,020,020,020,020,020,020,020,02 0,000 0,025 set-15 0,020,02 dez-15 0,020,020,02 dez-14 jun-15 0,02 set-14 0,020,02 mar-16 0,020,02 mar-15jun-14 0,02 0,020,020,02 jun-16 Liquidez Geral Liquidez Seca Liquidez Corrente Liquidez Imediata Comparativo entre os índices de liquidez 28 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 dez-15 jun-16mar-16set-14 set-15dez-14jun-14 jun-15mar-15 Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total 29 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. 252525252525252525 252525252525252525 jun-16dez-15set-15 mar-16jun-15mar-15set-14 dez-14jun-14 Dívida bruta Dívida líquida Evolução da dívida bruta e dívida líquida 30 ENDIVIDAMENTO (R$ milhões) Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. -18,04-18,38-18,72-19,10-19,48-19,93-20,33 -21,29-21,71 -22 -20 -18 -16 -14 -12 -10 -8 -6 -4 -2 0 jun-16mar-16set-15mar-15 jun-15 dez-15dez-14set-14jun-14 Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 31 DEBT/ EQUITY - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. -176,66-173,61 -181,56 -168,35 -191,80 -157,46 -143,07 -122,03 -40 -20 -60 0 -80 -120 -360 -100 -200 -140 -180 -160 set-15mar-15 jun-16mar-16jun-15jun-14 -356,87 dez-14set-14 dez-15 Retorno sobre o ativo total 32 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. 6,066,16 6,706,45 7,60 6,526,53 6,06 0 16 7 6 15 1 2 3 4 5 jun-16jun-15dez-14jun-14 15,36 mar-15 set-15 mar-16dez-15set-14 Retorno sobre o Patrimônio Líquido 33 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. 1,09 2,04 0,89 1,05 1,8 2,0 0,6 0,0 0,8 1,6 -0,4 11,8 -0,2 1,4 0,2 0,4 11,6 1,0 1,2 jun-16 -0,33 0,99 0,88 11,62 jun-14 set-14 mar-16 1,02 mar-15 set-15dez-14 jun-15 dez-15 ROIC – Retorno sobre o capital investido 34 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. -120 -124 -118 0 -140 -116 -114 -132 -136 -138 -134 -130 -128 -126 -122 jun-16 -135,78 -138,37 jun-14 -117,05 mar-15 dez-15dez-14 -133,18 -114,78 set-14 set-15 -127,79 jun-15 -130,56 mar-16 -121,05 -125,10 ROIC – (Capital investido) 35 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida anualizada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo total 6.610 6.458 6.349 6.180 6.033 5.966 5.790 5.693 5.592 Giro dos Ativos - - - - - - - - - Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo -18,2% -18,0% -221,5% -17,9% -43,2% -22,3% -25,1% 7,9% -22,0% ROE 6,1% 6,5% 15,4% 6,5% 7,6% 6,4% 6,7% 6,2% 6,1% ROA -122,0% -143,1% -356,9% -157,5% -191,8% -168,3% -181,6% -173,6% -176,7% Liquidez imediata 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Liquidez corrente 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 Liquidez seca 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 Liquidez geral 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 Dívida bruta 25.113 25.120 25.126 25.125 25.126 25.126 25.126 25.126 25.126 Dívida Bruta/ EBITDA 42,14- 45,51- 1,87- 50,25- 12,56- 34,70- 29,63- 23,88 40,01- Dívida líquida 25.084 25.091 25.097 25.096 25.097 25.097 25.097 25.097 25.096 Dívida líquida/ EBITDA 42,09- 45,45- 1,87- 50,19- 12,55- 34,66- 29,60- 23,86 39,96- Dívida/ Patrimônio -21,7% -21,3% -20,3% -19,9% -19,5% -19,1% -18,7% -18,4% -18,0% Fluxo de caixa operacional 4.895- 2.337- 7.234 2.356- 3.037- 2.525- 8.031 2.492- 2.586- Lucro por ação 0,63- 0,69- 1,69- 0,73- 0,87- 0,75- 0,79- 0,74- 0,74- Valor patrimonial por ação 10,43- 10,60- 11,02- 11,20- 11,42- 11,60- 11,80- 11,99- 12,18- Composição do ROIC EBIT anualizado 1.200- 1.160- 14.060- 1.104- 2.604- 1.328- 1.452- 448 1.232- alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Capital investido 114.781- 117.054- 121.048- 125.102- 127.793- 130.561- 133.184- 135.783- 138.368- ROIC 1,0% 1,0% 11,6% 0,9% 2,0% 1,0% 1,1% -0,3% 0,9% QTDE DE AÇÕES 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -4.895 -2.337 7.234 -2.356 -3.037 -2.525 8.031 -2.492 -2.586 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS -7 0 0 2.356 -2.356 0 -113 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 4.897 2.337 -7.234 0 5.393 2.525 -7.918 2.492 2.586
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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