Tectoy S.A.
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Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Tectoy S.A.
A Tectoy S.A. dedica-se ao desenvolvimento, fabricação, e comercialização de
produtos de entretenimento, tais ...
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/1...
Balanço Patrimonial - Ativo
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ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15
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Balanço Patrimonial - Passivo
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Fluxo de caixa
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Evolução da receita operacional líquida
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Evolução dos custos com produção
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E consequente evolução do lucro bruto
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
...
Margens
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Evolução das diversas margens do resultado (%)
Desenvolvido por Didaticativa
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LUCRO POR AÇÃO (R$)
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Evolução do valor patrimonial por ação
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Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a
disponibilidade em relação ao to...
Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e
passivo circulante
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Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo
circulante descontando-se o est...
Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo
(sem considerar os ativos fixos e o patrim...
Comparativo entre os índices de liquidez
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ÍNDICES DE LIQUIDEZ
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receita líquida dividido pelo ativo to...
Evolução da dívida bruta e dívida líquida
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Comparativo entre os indicadores de rentabilidade
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INDICADORES DE RENTABILIDADE (%)
Desenvolvido por Didaticativa
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Resumo dos indicadores
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RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez...
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Tec Toy - anual

  1. 1. Tectoy S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Tectoy S.A. A Tectoy S.A. dedica-se ao desenvolvimento, fabricação, e comercialização de produtos de entretenimento, tais como videogames, jogos para celulares, brinquedos eletrônicos, vídeo compact disc, DVDs, DVDs de vídeo karaokê, produtos eletrônicos na linha de baby care e tablets, e outros. A “Sede Social” da Companhia está localizada na Av. Buriti, 3.149, Manaus – AM.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 103.148 141.649 122.509 104.263 17.192 Custo dos produtos e serviços vendidos -80.854 -122.400 -86.900 -83.506 -16.449 Lucro Bruto 22.294 19.249 35.609 20.757 743 Margem bruta (%) 21,6% 13,6% 29,1% 19,9% 4,3% Despesas e receitas operacionais -27.583 -25.118 -32.976 -39.047 -16.622 Operações descontinuadas 0 0 -458 0 0 Lucro Operacional -5.289 -5.869 2.175 -18.290 -15.879 EBITDA -4.247 -4.943 3.001 -17.541 -15.211 Margem EBITDA (%) -4,1% -3,5% 2,4% -16,8% -88,5% Resultado financeiro -1.825 -4.490 -7.750 -14.271 -19.774 Receitas financeiras 2.716 2.352 2.071 3.244 894 Despesas financeiras -4.541 -6.842 -9.821 -17.515 -20.668 Resultado antes de impostos -7.114 -10.359 -5.575 -32.561 -35.653 Impostos sobre o lucro 326 0 -116 -38 0 Minoritários 11 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 4,6% 0,0% -2,1% -0,1% 0,0% Lucro líquido do exercício -6.777 -10.359 -5.691 -32.599 -35.653 Margem líquida (%) -6,6% -7,3% -4,6% -31,3% -207,4%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 49.134 53.879 77.812 61.697 22.210 Disponibilidades 2.972 2.581 3.045 5.762 501 Clientes 28.760 37.725 55.163 38.934 8.505 Estoques 14.854 11.628 16.658 13.786 11.158 Tributos a recuperar 744 792 1.134 1.207 1.412 Outros ativos circulantes 1.804 1.153 1.812 2.008 634 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 7.265 8.199 8.753 10.070 8.929 Realizável a longo prazo 835 616 667 1.341 1.455 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 630 616 506 1.180 1.294 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 205 0 161 161 161 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 6.430 7.583 8.086 8.729 7.474 Investimentos 0 0 0 0 0 Imobilizado 5.815 7.131 7.722 7.099 6.264 Intangível 615 452 364 1.630 1.210 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 56.399 62.078 86.565 71.767 31.139
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 36.625 45.325 73.970 63.731 35.393 Fornecedores 9.137 13.704 21.551 18.715 2.792 Obrigações sociais e trabalhistas 1.738 1.267 1.585 1.666 744 Obrigações fiscais 998 1.094 1.362 861 173 Empréstimos e Financiamentos 22.005 26.797 44.097 38.603 30.046 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 Outras obrigações 2.747 2.463 5.375 3.886 1.638 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 1.057 8.389 9.922 29.781 12.169 Empréstimos e Financiamentos - LP 939 8.389 9.922 29.781 12.169 Impostos diferidos 0 0 0 0 0 Provisões 0 0 0 0 0 Out. passivos não circulantes 118 0 0 0 0 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 18.717 8.364 2.673 -21.745 -16.423 Capital social 126.283 126.283 126.283 134.464 175.439 Reserva legal 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros -107.566 -117.919 -123.610 -156.209 -191.862 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES -6 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 56.399 62.078 86.565 71.767 31.139
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 17,918,1 -13,2 2.013 -1,6 2.014 -2,0 -10,0 12,6 -10,8 -16,0 2.012 14,5 2.011 -2,7 -2,3 -8,1 2.015 2,9 -0,1 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 17,2 104,3 122,5 141,6 103,1 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 16,4 83,5 86,9 122,4 80,9 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 0,7 20,8 35,6 19,2 22,3 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 32 22 0 20 36 26 30 34 24 28 dez-15 1 21 22 36 dez-14dez-13 19 dez-11 dez-12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 -15,2 -17,5 3,0 -4,9 -4,2 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 -10 -16 -4 -5 -18 -15 3 -35 -30 -25 -20 -15 -10 -5 0 5 dez-15 3 -13 dez-13 dez-14dez-12dez-11 -11 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 -19,8 -14,3 -7,8 -4,5 -1,8 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 -35,7 -32,6 -5,7 -10,4 -6,8 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 -32 -9 -33 -10 -35 -8 0 -2 -36 -34 -7 -3 -6 -4 -1 -5 dez-15dez-13 -6,78 -32,60 dez-12dez-11 -10,36 -5,69 dez-14 -35,65 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 4,3 19,9 29,1 13,6 21,6 -17,5 1,8 -4,1-5,1 -16,8 2,4 -3,5-4,1 -31,3 -4,6-7,3-6,6 -207,4 -88,5 2.015 -92,4 2.0142.0132.011 2.012 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 0,0 -6,8 -0,02 dez-15dez-13dez-12 -6,74 -0,01 0,00 dez-14dez-11 -0,01 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 0,0 0,2 -3,2 -3,11 dez-14 0,01 -0,02 dez-13 0,000,01 dez-11 dez-15dez-12 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 0,2 0,0 0,04 dez-12dez-11 0,06 0,08 dez-15 0,01 dez-14 0,09 dez-13 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 1,2 1,4 1,0 0,0 0,6 0,8 0,97 dez-11 1,34 dez-14 1,05 dez-12 dez-13 1,19 0,63 dez-15 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 1,0 0,0 0,93 dez-11 0,94 dez-15dez-14 0,75 0,83 dez-12 0,31 dez-13 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 0,0 0,8 1,0 1,2 1,4 0,6 dez-14 0,94 1,01 dez-13dez-12dez-11 0,50 dez-15 0,67 1,33 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,01 0,09 0,040,060,08 0,63 0,97 1,05 1,19 1,34 0,31 0,75 0,83 0,930,94 0,50 0,67 0,94 1,01 1,33 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 1,6 2,0 0,2 2,4 0,6 0,4 0,0 1,4 1,8 2,2 0,55 1,45 1,83 dez-13 1,42 dez-12dez-11 dez-14 dez-15 2,28 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 42 68 54 35 23 42 63 51 33 20 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 50 110 140 170 150 160 90 70 0 80 60 100 120 130 55,07 95,29 163,67 dez-14 146,62 80,79 dez-13dez-11 dez-15dez-12 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 -15 -20 -40 -30 -25 -35 -115 -45 0 -10 -5 dez-15 -6,57 -16,69 dez-11 -12,02 dez-14dez-13dez-12 -45,42 -114,50 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 200 -200 -225 -150 -125 -75 0 -175 225 -100 -25 -50 150 175 dez-14dez-13 -212,91 149,91 -123,85 dez-15 -36,21 217,09 dez-11 dez-12 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 -37,5 0,0 2,5 5,0 -15,0 -50,0 -45,0 -40,0 -47,5 -12,5 -7,5 -42,5 -5,0 -10,0 -2,5 dez-15 -38,74 4,69 dez-12 -48,00 dez-13 -14,74 -13,04 dez-14dez-11 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 0 34 42 36 44 46 48 40 38 dez-14 47,26 dez-11 47,31 39,83 dez-12 dez-13 38,69 dez-15 33,08 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -114,50 -45,42 -6,57-16,69-12,02 217,09 149,91 -212,91 -123,85 -36,21 -48,00 -38,74 4,69 -14,74-13,04 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 103.148 141.649 122.509 104.263 17.192 Ativo total 56.399 62.078 86.565 71.767 31.139 Giro dos Ativos 1,83 2,28 1,42 1,45 0,55 Margem Bruta (%) 21,6% 13,6% 29,1% 19,9% 4,3% Margem EBITDA (%) -4,1% -3,5% 2,4% -16,8% -88,5% Margem EBIT (%) -5,1% -4,1% 1,8% -17,5% -92,4% Margem Líquida (%) -6,6% -7,3% -4,6% -31,3% -207,4% EBIT/ Ativo -9,4% -9,5% 2,5% -25,5% -51,0% ROE -36,2% -123,9% -212,9% 149,9% 217,1% ROA -12,0% -16,7% -6,6% -45,4% -114,5% Liquidez imediata 0,08 0,06 0,04 0,09 0,01 Liquidez corrente 1,34 1,19 1,05 0,97 0,63 Liquidez seca 0,94 0,93 0,83 0,75 0,31 Liquidez geral 1,33 1,01 0,94 0,67 0,50 Dívida bruta 22.944 35.186 54.019 68.384 42.215 Dívida bruta/ patrimônio 1,23 4,21 20,21 3,14- 2,57- Dívida Bruta/ EBITDA 5,40- 7,12- 18,00 3,90- 2,78- Dívida líquida 19.972 32.605 50.974 62.622 41.714 Dívida líquida/ EBITDA 4,70- 6,60- 16,99 3,57- 2,74- Dívida/ Patrimônio 55,1% 80,8% 95,3% 146,6% 163,7% Fluxo de caixa operacional 10.043- 10.771- 16.031- 13.220- 2.904 Lucro por ação 0,01- 0,01- 0,00- 0,02- 6,74- Valor patrimonial por ação 0,01 0,01 0,00 0,02- 3,11- Composição do ROIC EBIT 5.289- 5.869- 2.175 18.290- 15.879- alíquota efetiva de IR 4,6% 0,0% -2,1% -0,1% 0,0% Capital investido 38.689 39.829 47.308 47.262 33.084 ROIC -13,0% -14,7% 4,7% -38,7% -48,0% QTDE DE AÇÕES 1.322.641 1.322.641 1.322.641 1.322.641 5.287
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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