São Paulo Turismo - anual

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Análise Financeira - São Paulo Turismo - 2011 a 2015
(Financial Analysis - São Paulo Turismo - 2011 to 2015 - Brazilian Company)

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São Paulo Turismo - anual

  1. 1. São Paulo Turismo S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. São Paulo Turismo S.A. A sociedade tem por objetivo a realização e/ou exploração direta ou indireta de exposições, feiras, eventos, carnaval, congressos, estacionamento e prestação de serviços para turismo e lazer. A empresa é uma sociedade de capital aberto e seu acionista majoritário é a Prefeitura do Município de São Paulo.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 207.571 205.670 181.117 195.586 194.579 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 207.571 205.670 181.117 195.586 194.579 Margem bruta (%) 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Despesas e receitas operacionais -214.431 -198.412 -180.264 -185.420 -206.139 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -6.860 7.258 853 10.166 -11.560 EBITDA -1.625 12.425 7.877 16.863 -4.263 Margem EBITDA (%) -0,8% 6,0% 4,3% 8,6% -2,2% Resultado financeiro 2.561 -4.858 602 -5.022 -1.487 Receitas financeiras 12.201 2.766 7.457 5.153 6.071 Despesas financeiras -9.640 -7.624 -6.855 -10.175 -7.558 Resultado antes de impostos -4.299 2.400 1.455 5.144 -13.047 Impostos sobre o lucro 0 -1.278 -1.043 0 -722 Minoritários 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 53,3% 71,7% 0,0% -5,5% Lucro líquido do exercício -4.299 1.122 412 5.144 -13.769 Margem líquida (%) -2,1% 0,5% 0,2% 2,6% -7,1%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 36.603 29.312 46.488 65.035 72.994 Disponibilidades 15.969 10.812 29.234 37.730 31.177 Clientes 16.319 13.738 13.252 21.008 36.545 Estoques 817 567 203 516 687 Tributos a recuperar 2.386 3.719 2.683 4.489 4.009 Outros ativos circulantes 1.112 476 1.116 1.292 576 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 242.318 258.987 253.562 246.740 290.272 Realizável a longo prazo 5.672 7.268 6.569 4.655 52.818 Cauções e depósitos 0 0 0 0 5.272 Contas a receber 0 0 0 0 0 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 5.672 7.268 6.569 4.655 47.546 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 236.646 251.719 246.993 242.085 237.454 Investimentos 0 0 0 0 0 Imobilizado 236.398 251.523 246.858 241.983 237.367 Intangível 248 196 135 102 87 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 278.921 288.299 300.050 311.775 363.266
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 65.032 79.543 81.536 83.221 82.374 Fornecedores 22.508 19.795 19.092 14.728 17.086 Obrigações sociais e trabalhistas 9.511 10.352 8.387 7.985 6.804 Obrigações fiscais 6.277 7.474 5.530 5.475 6.017 Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 Outras obrigações 26.736 41.922 48.527 55.033 52.467 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 135.290 132.859 135.200 140.095 164.754 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 Impostos a recolher 51.788 51.882 53.341 56.109 0 Impostos diferidos 0 0 0 0 0 Out. passivos não circulantes 83.502 80.977 81.859 83.986 164.754 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 78.599 75.897 83.314 88.459 116.138 Capital social 120.857 131.790 131.790 149.199 149.199 Reserva legal 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros -42.258 -55.893 -48.476 -60.740 -33.061 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 278.921 288.299 300.050 311.775 363.266
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 0,0 7,0 10,3 2.013 -2,3 2.014 -1,8 -5,8 10,4 4,1 13,7 2.012 5,0 2.011 -6,2 -19,7 0,0 2.015 -3,9 -2,7 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 194,6195,6 181,1 205,7207,6 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. E consequente evolução do lucro bruto 11 194,6195,6 181,1 205,7207,6 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. Lucro Bruto 12 0 200 180 185 205 195 190 210 195 dez-14 dez-15 196 dez-13dez-11 dez-12 208 181 206 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 13 -4,3 16,9 7,9 12,4 -1,6 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA não é a geração de caixa operacional 14 12 8 17 -6 -4 14 -10 -5 0 5 10 15 20 25 30 dez-15dez-12 10 -2 dez-13 4 dez-11 -4 dez-14 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  15. 15. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 15 -1,5 -5,0 0,6 -4,9 2,6 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. Evolução do lucro líquido 16 -13,8 5,1 0,4 1,1 -4,3 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 17 2 -3 -2 6 -1 3 0 5 -14 4 1 -4 dez-12 1,12 dez-15 5,14 -13,77 dez-14 -4,30 dez-11 0,41 dez-13 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 18 Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Margens 19 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa -3,3 100,0100,0100,0100,0100,0 5,2 0,53,5 8,6 4,36,0 -0,8 2,60,20,5 -2,1 -7,1 -2,2 2.015 -5,9 2.0142.0132.011 2.012 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  20. 20. Evolução do lucro por ação 20 -0,6 0,8 1,0 0,6 0,4 0,2 0,0 -0,8 -0,4 -2,8 -0,2 -1,0 -2,6 -1,03 dez-14 0,25 0,99 dez-13dez-12 -2,66 0,09 dez-11 dez-15 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Evolução do valor patrimonial por ação 21 20,5 20,0 0,0 17,5 18,0 22,0 16,5 17,0 19,0 18,5 19,5 22,5 21,0 21,5 16,60 22,43 dez-14 18,74 dez-13dez-12 17,09 dez-15dez-11 18,22 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 22 0,2 0,0 0,4 0,6 dez-14 dez-15 0,45 dez-13 0,38 0,25 dez-12 0,36 0,14 dez-11 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 23 0,0 1,0 0,8 0,4 0,6 dez-12 dez-13 0,89 dez-15 0,78 0,37 dez-11 0,56 dez-14 0,57 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 24 1,0 0,0 0,5 dez-15 0,88 dez-14 0,78 0,55 0,36 dez-13 0,57 dez-12dez-11 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 25 0,2 0,0 0,6 dez-15 0,51 dez-11 0,21 0,24 dez-14 0,31 dez-12 dez-13 0,17 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Comparativo entre os índices de liquidez 26 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,38 0,45 0,36 0,14 0,25 0,89 0,78 0,57 0,37 0,56 0,88 0,78 0,57 0,36 0,55 0,51 0,31 0,24 0,17 0,21 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  27. 27. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 27 0,6 0,0 0,8 0,60 dez-13 dez-15 0,54 dez-14 0,63 dez-11 0,71 0,74 dez-12 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 28 ENDIVIDAMENTO 00000 -31 -38 -29 -11 -16 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 29 0,6 0,8 1,0 0,2 0,4 0,0 dez-15 0,00 dez-14dez-12 0,00 dez-11 0,00 0,000,00 dez-13 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Retorno sobre o ativo total 30 0,0 2,0 -4,0 -0,5 -1,5 -1,0 1,5 1,0 0,5 dez-15 -3,79 -1,54 dez-13dez-11 dez-12 1,65 0,14 0,39 dez-14 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 31 1 5 -2 3 -1 4 0 -5 2 6 -12 -3 -4 1,48 dez-15dez-12 dez-13 0,49 dez-11 -5,47 5,82 dez-14 -11,86 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. ROIC – Retorno sobre o capital investido 32 6 0 20 -12 -4 4 -16 -14 -10 -8 -2 2 -18 -6 dez-15dez-13 -17,98 5,31 19,40 dez-14dez-12dez-11 0,41 -10,95 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – (Capital investido) 33 0 56 60 62 64 66 68 58 52 54 52,40 63,86 62,63 dez-14dez-11 dez-15 67,85 dez-12 59,58 dez-13 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 34 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -3,79 1,65 0,140,39 -1,54 -11,86 5,82 0,49 1,48 -5,47 -17,98 19,40 0,41 5,31 -10,95 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  35. 35. Resumo dos indicadores 35 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 207.571 205.670 181.117 195.586 194.579 Ativo total 278.921 288.299 300.050 311.775 363.266 Giro dos Ativos 0,74 0,71 0,60 0,63 0,54 Margem Bruta (%) 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Margem EBITDA (%) -0,8% 6,0% 4,3% 8,6% -2,2% Margem EBIT (%) -3,3% 3,5% 0,5% 5,2% -5,9% Margem Líquida (%) -2,1% 0,5% 0,2% 2,6% -7,1% EBIT/ Ativo -2,5% 2,5% 0,3% 3,3% -3,2% ROE -5,5% 1,5% 0,5% 5,8% -11,9% ROA -1,5% 0,4% 0,1% 1,6% -3,8% Liquidez imediata 0,25 0,14 0,36 0,45 0,38 Liquidez corrente 0,56 0,37 0,57 0,78 0,89 Liquidez seca 0,55 0,36 0,57 0,78 0,88 Liquidez geral 0,21 0,17 0,24 0,31 0,51 Dívida bruta - - - - - Dívida bruta/ patrimônio - - - - - Dívida Bruta/ EBITDA - - - - - Dívida líquida 15.969- 10.812- 29.234- 37.730- 31.177- Dívida líquida/ EBITDA 9,83 0,87- 3,71- 2,24- 7,31 Dívida/ Patrimônio 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Fluxo de caixa operacional 5.782- 4.127 13.715 10.284 3.887- Lucro por ação 1,03- 0,25 0,09 0,99 2,66- Valor patrimonial por ação 18,74 16,60 18,22 17,09 22,43 Composição do ROIC EBIT 6.860- 7.258 853 10.166 11.560- alíquota efetiva de IR 0,0% 53,3% 71,7% 0,0% -5,5% Capital investido 62.630 63.858 59.583 52.405 67.845 ROIC -11,0% 5,3% 0,4% 19,4% -18,0% QTDE DE AÇÕES 4.194 4.573 4.573 5.177 5.177
  36. 36. 36 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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