Seiva - trimestre/ quarter

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Análise financeira trimestral
Quarterly financial analysis - Brazilian Company

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Seiva - trimestre/ quarter

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 3 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais 2.103 2.659 7.631 3.416 6.717 -2.405 -28.317 2.339 2.441 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Operacional 2.103 2.659 7.631 3.416 6.717 -2.405 -28.317 2.339 2.441 EBITDA 2.103 2.659 7.631 3.416 6.717 -2.405 -28.317 2.339 2.441 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro -182 -205 3.897 5 313 85 224 19 13 Resultado antes de impostos 1.921 2.454 11.528 3.421 7.030 -2.320 -28.093 2.358 2.454 Impostos sobre o lucro 56 93 -1.225 0 -1.555 -194 -51 2 -451 Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) -2,9% -3,8% 10,6% 0,0% 22,1% -8,4% -0,2% -0,1% 18,4% Lucro líquido do exercício 1.977 2.547 10.303 3.421 5.475 -2.514 -28.144 2.360 2.003 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  4. 4. Balanço Patrimonial - Ativo 4 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 ATIVO CIRCULANTE 232 230 300 283 4.130 9.478 2.453 643 545 Disponibilidades 11 5 69 46 890 7.319 214 193 83 Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 221 225 231 237 240 2.159 2.239 450 462 Outros ativos circulantes 0 0 0 0 3.000 0 0 0 0 check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 280.268 310.332 317.353 380.663 363.610 447.507 408.530 376.038 339.391 Realizável a longo prazo 156 249 0 0 0 0 0 16 3 Tributos diferidos 156 249 0 0 0 0 0 2 3 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 0 0 14 0 Outros ativos não circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 280.112 310.083 317.353 380.663 363.610 447.507 408.530 376.022 339.388 Investimentos 280.112 310.083 317.353 380.663 363.610 447.507 408.530 376.022 339.388 Imobilizado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Intangível 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 280.500 310.562 317.653 380.946 367.740 456.985 410.983 376.681 339.936
  5. 5. Balanço Patrimonial - Passivo 5 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 PASSIVO CIRCULANTE 9.362 9.357 2.696 2.706 4.129 3.773 3.495 1.704 676 Fornecedores 0 0 0 0 400 400 0 12 19 Obrigações sociais e trabalhistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obrigações fiscais 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendos a pagar 7.054 7.054 0 0 0 0 0 0 0 Outras obrigações 2.308 2.303 2.696 2.706 3.729 3.373 3.495 1.692 657 check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 7.627 7.905 750 750 0 0 0 0 0 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisões 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Out. passivos não circulantes 7.627 7.905 750 750 0 0 0 0 0 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 263.511 293.300 314.207 377.490 363.611 453.212 407.488 374.977 339.260 Capital social 184.000 184.000 184.000 184.000 184.000 184.000 184.000 184.000 184.000 Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes -6.885 20.357 35.345 95.207 75.853 167.968 157.251 122.380 84.660 Outras reservas de lucros 86.396 88.943 94.862 98.283 103.758 101.244 66.237 68.597 70.600 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 280.500 310.562 317.653 380.946 367.740 456.985 410.983 376.681 339.936
  6. 6. FLUXO DE CAIXA 6 Desenvolvido por Didaticativa As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar, vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais, gerais e administrativas, entre outras. As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos, sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos; As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para financiar as operações da companhia. jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -61 -75 18.516 -23 715 129 6.735 -26 -11 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 58 69 -18.452 0 -750 0 -6.805 0 0 -3 -6 64 -23 -35 129 -70 -26 -11
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa jun-16 0,00,0 0,0 mar-16 0,0 set-14 0,1 0,0 dez-14 0,0 jun-15 set-15 0,0 6,7 0,0 mar-15 -18,5 0,1 0,70,0 -0,1 0,0 jun-14 0,0 dez-15 0,00,00,1 -6,8 0,0 -0,8 0,00,0 18,5 -0,1 Atividades de financiamentoAtividades operacionais Atividades de investimentos
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. Evolução da receita operacional líquida 9 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-14jun-14 mar-15dez-14 dez-15set-15jun-15 mar-16 jun-16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-15 dez-15mar-15dez-14set-14 jun-15jun-14 mar-16 jun-16 Evolução dos custos com produção 10 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-15 dez-15set-14 mar-15jun-14 dez-14 jun-15 mar-16 jun-16 E consequente evolução do lucro bruto 11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. 000000000 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 jun-16mar-16dez-14 jun-15set-14jun-14 mar-15 set-15 dez-15 Lucro Bruto 12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. 2,42,3 -2,4 6,7 3,4 7,6 2,7 2,1 jun-14 set-14 dez-14 jun-16jun-15 mar-16set-15 -28,3 dez-15mar-15 EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 13 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. 00 7 01 0 19 00 22 -28 -2 7 3 8 32 dez-14 dez-15mar-15set-14jun-14 set-15jun-15 mar-16 jun-16 EBITDA Fluxo de caixa operacional EBITDA não é a geração de caixa operacional 14 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. 0,00,0 0,20,1 0,3 0,0 3,9 -0,2-0,2 mar-15 jun-15 dez-15set-15dez-14jun-14 set-14 mar-16 jun-16 Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. 2,52,4 -2,3 7,0 3,4 11,5 2,5 1,9 set-14 mar-15jun-14 dez-14 mar-16 -28,1 jun-16jun-15 set-15 dez-15 EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes) 16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. 2,02,4 -2,5 5,5 3,4 10,3 2,5 2,0 dez-14 mar-16dez-15set-15 jun-16 -28,1 set-14jun-14 jun-15mar-15 Evolução do lucro líquido 17 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. 2,36 10,30 2,00 5,48 1,98 10 11 0 1 2 8 7 9 -2 5 6 4 3 -1 -29 -28 -3 2,55 -2,51 jun-16mar-16jun-15 dez-15 3,42 -28,14 set-14 dez-14 mar-15 set-15jun-14 Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 mar-16set-15 dez-15 jun-16jun-14 dez-14set-14 mar-15 jun-15 Margem Bruta Margem Operacional Margens – 1/2 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Margens – 2/2 21 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,00 0,00 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 set-15dez-14 mar-15 jun-15 jun-16set-14 mar-16jun-14 dez-15 Margem EBITDA Margem Líquida
  22. 22. 0,420,50 1,15 0,72 2,16 0,530,41 -6 -5 -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 mar-16dez-15 jun-16 -5,91 set-15jun-15 -0,53 set-14jun-14 dez-14 mar-15 Evolução do lucro por ação 22 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. 17,80 19,67 21,37 23,77 19,07 19,80 16,48 15,38 13,82 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 jun-16mar-16dez-15jun-15dez-14 set-15mar-15set-14jun-14 Evolução do valor patrimonial por ação 23 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. 0,120,11 1,94 0,020,030,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4 1,6 1,8 2,0 dez-14set-14 0,06 jun-15 0,22 mar-15 dez-15set-15jun-14 mar-16 jun-16 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 24 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. 0,81 1,00 0,11 0,020,02 1,0 2,6 0,2 0,4 0,6 0,8 0,0 set-15 dez-15dez-14 mar-15 0,70 0,38 mar-16jun-14 jun-15set-14 2,51 jun-16 0,10 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 25 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. 0,81 0,38 2,51 0,11 0,020,02 0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 mar-16 jun-16dez-15 0,70 set-15jun-15 1,00 jun-14 set-14 0,10 dez-14 mar-15 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 26 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. 0,81 1,00 0,09 0,030,02 0,2 1,0 2,6 0,4 0,6 0,8 0,0 dez-15 jun-16mar-16 0,70 set-15 2,51 0,39 jun-15dez-14 mar-15set-14jun-14 0,08 Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 27 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. 0,120,11 1,94 0,030,000,00 0,81 0,38 2,51 0,11 0,020,02 0,81 0,38 2,51 0,11 0,020,02 0,81 2,51 0,090,030,02 0,39 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4 1,6 1,8 2,0 2,2 2,4 2,6 set-15jun-15 1,001,00 mar-15 0,08 dez-15 1,00 0,22 0,100,10 0,06 0,700,700,70 jun-16mar-16set-14 0,02 dez-14jun-14 Liquidez Seca Liquidez GeralLiquidez Corrente Liquidez Imediata Comparativo entre os índices de liquidez 28 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 set-14 set-15jun-14 jun-15 dez-15 jun-16mar-16mar-15dez-14 Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total 29 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. 000000000 000 -7 -1 0000 jun-16dez-15set-15 mar-16jun-15mar-15set-14 dez-14jun-14 Dívida bruta Dívida líquida Evolução da dívida bruta e dívida líquida 30 ENDIVIDAMENTO (R$ milhões) Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 set-14 dez-15jun-14 mar-16 jun-16set-15jun-15mar-15dez-14 Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 31 DEBT/ EQUITY - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. 2,242,40 5,85 13,12 2,80 2 12 10 14 8 -26 4 -2 6 0 -2,44 set-14 set-15 3,923,45 mar-16 -25,94 mar-15 jun-15jun-14 dez-14 dez-15 jun-16 Retorno sobre o ativo total 32 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. 2,362,52 6,02 13,12 3,00 2 8 -28 -2 6 14 10 0 12 4 set-15 -27,63 mar-16dez-15jun-15jun-14 3,47 mar-15set-14 dez-14 -2,22 jun-16 3,62 Retorno sobre o Patrimônio Líquido 33 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. 2,232,39 5,65 8,76 3,09 -2 3 -1 0 5 -27 9 7 8 6 4 -3 1 2 mar-16dez-15 -26,60 set-15 -2,58 mar-15dez-14 jun-16jun-15 3,94 set-14 3,77 jun-14 ROIC – Retorno sobre o capital investido 34 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. 420 0 320 360 380 280 340 300 440 400 jun-15dez-14 426,58 mar-15 280,23 jun-14 293,02 set-14 356,97 dez-15 346,54 set-15 370,46 404,31 311,45 391,02 mar-16 jun-16 ROIC – (Capital investido) 35 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida anualizada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo total 280.500 310.562 317.653 380.946 367.740 456.985 410.983 376.681 339.936 Giro dos Ativos - - - - - - - - - Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo 3,0% 3,4% 9,6% 3,6% 7,3% -2,1% -27,6% 2,5% 2,9% ROE 3,0% 3,5% 13,1% 3,6% 6,0% -2,2% -27,6% 2,5% 2,4% ROA 2,8% 3,4% 13,1% 3,9% 5,9% -2,4% -25,9% 2,4% 2,2% Liquidez imediata 0,00 0,00 0,03 0,02 0,22 1,94 0,06 0,11 0,12 Liquidez corrente 0,02 0,02 0,11 0,10 1,00 2,51 0,70 0,38 0,81 Liquidez seca 0,02 0,02 0,11 0,10 1,00 2,51 0,70 0,38 0,81 Liquidez geral 0,02 0,03 0,09 0,08 1,00 2,51 0,70 0,39 0,81 Dívida bruta - - - - - - - - - Dívida Bruta/ EBITDA - - - - - - - - - Dívida líquida 11- 5- 69- 46- 890- 7.319- 214- 193- 83- Dívida líquida/ EBITDA 0,00- 0,00- 0,00- 0,00- 0,03- 0,76 0,00 0,02- 0,01- Dívida/ Patrimônio 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Fluxo de caixa operacional 61- 75- 18.516 23- 715 129 6.735 26- 11- Lucro por ação 0,41 0,53 2,16 0,72 1,15 0,53- 5,91- 0,50 0,42 Valor patrimonial por ação 13,82 15,38 16,48 19,80 19,07 23,77 21,37 19,67 17,80 Composição do ROIC EBIT anualizado 8.412 10.636 30.524 13.664 26.868 9.620- 113.268- 9.356 9.764 alíquota efetiva de IR -2,9% -3,8% 10,6% 0,0% 22,1% -8,4% -0,2% -0,1% 18,4% Capital investido 280.226 293.015 311.447 346.541 370.458 404.307 426.584 391.021 356.971 ROIC 3,1% 3,8% 8,8% 3,9% 5,6% -2,6% -26,6% 2,4% 2,2% QTDE DE AÇÕES 19.064 19.064 19.064 19.064 19.064 19.064 19.064 19.064 19.064 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -61 -75 18.516 -23 715 129 6.735 -26 -11 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 58 69 -18.452 0 -750 0 -6.805 0 0
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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