Salus Infraestrutura Portuária S.A.
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Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Salus Infraestrutura Portuária S.A.
A Salus Infraestrutura Portuária S.A. foi constituída em 27 de março de 2012.
A Socied...
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1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/14 dez/15
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Balanço Patrimonial - Ativo
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ATIVO dez/14 dez/15
ATIVO CIRCULANTE 29.238 317.347
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Balanço Patrimonial - Passivo
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PASSIVO CIRCULANTE 28.978 20.327
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Fluxo de caixa
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1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Salus Infraestrutura - anual

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Salus Infraestrutura - anual

  1. 1. Salus Infraestrutura Portuária S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Salus Infraestrutura Portuária S.A. A Salus Infraestrutura Portuária S.A. foi constituída em 27 de março de 2012. A Sociedade tem por objeto social a implementação de projeto de investimento na área de infraestrutura portuária, qual seja a execução, por si ou por terceiros, da dragagem e manutenção do Canal de Piaçaguera, no município de Cubatão, Estado de São Paulo, assim como a condução de todas as demais atividades necessárias à consecução desse projeto, relacionado atualmente a um único cliente.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 0 14.533 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 Lucro Bruto 0 14.533 Margem bruta (%) 0,0% 100,0% Despesas e receitas operacionais -71 -854 Operações descontinuadas 0 0 Lucro Operacional -71 13.679 EBITDA -71 13.679 Margem EBITDA (%) 0,0% 94,1% Resultado financeiro -56 -12.964 Receitas financeiras 253 29.823 Despesas financeiras -309 -42.787 Resultado antes de impostos -127 715 Impostos sobre o lucro 0 -147 Minoritários 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 20,6% Lucro líquido do exercício -127 568 Margem líquida (%) 0,0% 3,9%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 29.238 317.347 Disponibilidades 27.951 342 Clientes 0 6.746 Estoques 0 0 Tributos a recuperar 0 4.837 Outros ativos circulantes 1.287 305.422 check ativo circulante 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 0 0 Realizável a longo prazo 0 0 Cauções e depósitos 0 0 Contas a receber 0 0 Tributos diferidos 0 0 Impostos a recuperar 0 0 Outros ativos não circulantes 0 0 check ativo não circulante 0 0 Ativo Permanente 0 20.291 Investimentos 0 0 Imobilizado 0 20.291 Intangível 0 0 check ativo não circulante 0 0 ATIVO TOTAL 29.238 337.638
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 28.978 20.327 Fornecedores 927 1.900 Obrigações sociais e trabalhistas 0 0 Obrigações fiscais 14 627 Empréstimos e Financiamentos 0 17.796 Dividendos a pagar 0 4 Outras obrigações 28.037 0 check passivo circulante 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 0 316.487 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 316.487 Provisões 0 0 Impostos diferidos 0 0 Out. passivos não circulantes 0 0 check passivo não circulante 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 260 824 Capital social 420 420 Reserva legal 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 Outras reservas de lucros -160 404 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 PASSIVO TOTAL 29.238 337.638
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa -0,2 270,5 -4,2 2.015 28,1 2.014 0,0 -293,9 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 14,5 0,0 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. E consequente evolução do lucro bruto 11 14,5 0,0 dez-15dez-14 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. Lucro Bruto 12 0 5 10 15 0 dez-15 15 dez-14 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 13 13,7 -0,1 dez-15dez-14 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA não é a geração de caixa operacional 14 -4 14 -5 0 5 10 15 dez-14 dez-15 0 0 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  15. 15. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 15 -13,0 -0,1 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. Evolução do lucro líquido 16 0,6 -0,1 dez-15dez-14 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 17 0,0 0,6 -0,2 -0,13 dez-14 0,57 dez-15 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 18 Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Margens 19 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 100,0 0,0 94,1 94,1 0,0 3,9 0,0 2.014 2.015 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  20. 20. Evolução do lucro por ação 20 0,0 1,4 -0,4 -0,2 dez-15dez-14 1,35 -0,30 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Evolução do valor patrimonial por ação 21 0,0 2,0 0,2 0,4 0,6 1,96 dez-14 0,62 dez-15 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 22 0,0 1,0 dez-14 0,96 0,02 dez-15 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 23 1,0 0,2 0,0 15,8 15,6 0,4 0,8 0,6 dez-15 1,01 15,61 dez-14 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 24 0,0 1,0 0,5 16,0 dez-15 15,61 dez-14 1,01 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 25 0,0 1,2 1,0 dez-14 1,01 dez-15 0,94 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Comparativo entre os índices de liquidez 26 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,02 0,96 15,61 1,01 15,61 1,01 0,941,01 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  27. 27. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 27 0,00 0,05 dez-15 0,04 dez-14 0,00 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 28 ENDIVIDAMENTO 334 0 334 -28 dez-15dez-14 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 29 70 0 30 40 10 50 100 80 90 60 20 dez-15 99,75 dez-14 0,00 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Retorno sobre o ativo total 30 0,0 0,2 -0,6 -0,43 dez-14 dez-15 0,17 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 31 -5 -50 70 -45 -15 -10 -25 -20 -30 -40 -35 0 dez-15 -48,85 dez-14 68,93 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. ROIC – Retorno sobre o capital investido 32 0,2 7,2 0,0 dez-14 dez-15 7,08 0,26 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – (Capital investido) 33 -27,5 -10,0 -30,0 -5,0 -2,5 -25,0 -20,0 -15,0 0,0 -7,5 155,0 152,5 -12,5 -17,5 -22,5 153,54 dez-14 -27,69 dez-15 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 34 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa 0,17 -0,43 68,93 -48,85 7,08 0,51 2.014 2.015 ROE ROICROA
  35. 35. Resumo dos indicadores 35 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 0 14.533 Ativo total 29.238 337.638 Giro dos Ativos 0,00 0,04 Margem Bruta (%) 0,0% 100,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 94,1% Margem EBIT (%) 0,0% 94,1% Margem Líquida (%) 0,0% 3,9% EBIT/ Ativo -0,2% 4,1% ROE -48,8% 68,9% ROA -0,4% 0,2% Liquidez imediata 0,96 0,02 Liquidez corrente 1,01 15,61 Liquidez seca 1,01 15,61 Liquidez geral 1,01 0,94 Dívida bruta - 334.283 Dívida bruta/ patrimônio - 405,68 Dívida Bruta/ EBITDA - 24,44 Dívida líquida 27.951- 333.941 Dívida líquida/ EBITDA 393,68 24,41 Dívida/ Patrimônio 0,0% 99,8% Fluxo de caixa operacional 164- 4.191- Lucro por ação 0,30- 1,35 Valor patrimonial por ação 0,62 1,96 Composição do ROIC EBIT 71- 13.679 alíquota efetiva de IR 0,0% 20,6% Capital investido -27.691 153.539 ROIC 0,3% 7,1% QTDE DE AÇÕES 420 420
  36. 36. 36 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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