Redentor - trimestre/ quarter

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Análise financeira trimestral
Quarterly financial analysis - Brazilian Company

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Redentor - trimestre/ quarter

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 3 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO set/13 dez/13 mar/14 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais 41.752 15.351 23.349 1.766 -7.074 67.599 16.578 8.930 13.663 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Operacional 41.752 15.351 23.349 1.766 -7.074 67.599 16.578 8.930 13.663 EBITDA 41.752 15.351 23.349 1.766 -7.074 67.599 16.578 8.930 13.663 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro 217 258 749 359 63 101 274 604 941 Resultado antes de impostos 41.969 15.609 24.098 2.125 -7.011 67.700 16.852 9.534 14.604 Impostos sobre o lucro -46 -4.382 -219 -78 8 12 -60 -129 -204 Minoritários -1.337 1.337 0 0 224 -224 0 0 -459 Alíquota efetiva de IR (%) 0,1% 28,1% 0,9% 3,7% 0,1% 0,0% 0,4% 1,4% 1,4% Lucro líquido do exercício 40.586 12.564 23.879 2.047 -6.779 67.488 16.792 9.405 13.941 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  4. 4. Balanço Patrimonial - Ativo 4 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO set/13 dez/13 mar/14 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 ATIVO CIRCULANTE 22.675 31.401 30.930 48.931 48.966 29.387 29.338 27.773 29.320 Disponibilidades 10.407 26.950 26.419 783 781 8.214 8.307 6.616 8.079 Clientes 11.959 4.172 4.172 47.545 47.545 20.515 20.515 20.515 20.515 Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 309 279 339 603 640 658 516 642 726 Outros ativos circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 442.373 459.043 480.182 436.801 429.745 474.131 490.779 485.011 488.521 Realizável a longo prazo 305 5.911 3.526 1.526 1.389 1.258 1.155 2.854 1.463 Tributos diferidos 305 286 266 247 227 208 188 169 149 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 0 5.625 3.260 1.279 1.162 1.050 967 2.685 1.314 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 442.068 453.132 476.656 435.275 428.356 472.873 489.624 482.157 487.058 Investimentos 442.068 453.132 476.656 435.275 428.356 472.873 489.624 482.157 487.058 Imobilizado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Intangível 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 465.048 490.444 511.112 485.732 478.711 503.518 520.117 512.784 517.841
  5. 5. Balanço Patrimonial - Passivo 5 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO set/13 dez/13 mar/14 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 PASSIVO CIRCULANTE 1.681 20.331 17.120 40.422 40.404 20.826 20.633 20.687 20.749 Fornecedores 3 3 3 15 22 35 9 11 12 Obrigações sociais e trabalhistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obrigações fiscais 4 3.410 201 260 233 207 42 95 157 Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendos a pagar 1.672 16.910 16.910 40.141 40.141 20.576 20.576 20.576 20.576 Outras obrigações 2 8 6 6 8 8 6 5 4 check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisões 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Out. passivos não circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 463.367 470.113 493.992 445.310 438.307 482.692 499.484 492.097 497.092 Capital social 250.576 250.576 250.576 250.576 250.576 250.576 250.576 250.576 250.576 Reserva legal 7.896 11.456 11.456 11.456 11.456 15.788 15.788 15.788 15.788 Dividendo adicional proposto 0 50.730 50.730 0 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 34.432 45.987 45.344 44.701 44.060 40.673 40.249 39.400 38.766 Outras reservas de lucros 170.463 111.364 135.886 138.577 132.215 175.655 192.871 186.333 191.962 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 465.048 490.444 511.112 485.732 478.711 503.518 520.117 512.784 517.841
  6. 6. FLUXO DE CAIXA 6 Desenvolvido por Didaticativa As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar, vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais, gerais e administrativas, entre outras. As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos, sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos; As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para financiar as operações da companhia. set/13 dez/13 mar/14 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 50 23.840 -3.645 1.740 -2.398 49.918 -264 -303 -245 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 -23.945 4.819 15.961 2.404 -9.050 754 608 1.446 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 -1.672 0 -27.499 0 -40.142 0 0 0 50 -1.777 1.174 -9.798 6 726 490 305 1.201
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa set-15 0,01,4 -0,2 jun-15 0,0 dez-13 -1,7 -27,5 mar-14 4,8 set-14 dez-14 0,6 -0,3 -23,9 jun-14 0,00,0 -2,4 0,00,1 1,7 set-13 -0,3 mar-15 -40,1 -9,1 49,9 0,00,80,0 2,4 16,0 -3,6 23,8 Atividades de financiamentoAtividades operacionais Atividades de investimentos
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. Evolução da receita operacional líquida 9 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 jun-14 jun-15mar-15dez-14 set-15set-14set-13 dez-13 mar-14 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-15dez-14 jun-15mar-15jun-14 set-14set-13 dez-13 mar-14 Evolução dos custos com produção 10 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 mar-15set-14 jun-15 set-15dez-14jun-14set-13 dez-13 mar-14 E consequente evolução do lucro bruto 11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. 000000000 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 dez-14 mar-15set-14 set-15jun-15jun-14set-13 mar-14dez-13 Lucro Bruto 12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. 13,7 8,9 16,6 -7,1 1,8 23,3 15,4 41,8 set-15jun-14 dez-14 mar-15set-14 67,6 mar-14dez-13 jun-15set-13 EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 13 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. 000 50 -2 2 -4 24 0 14 9 17 68 -7 2 23 15 42 mar-14 mar-15jun-14dez-13set-13 dez-14set-14 jun-15 set-15 EBITDA Fluxo de caixa operacional EBITDA não é a geração de caixa operacional 14 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. 0,9 0,6 0,3 0,1 0,1 0,4 0,7 0,3 0,2 jun-14 set-14 mar-15dez-14mar-14set-13 dez-13 jun-15 set-15 Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. 14,6 9,5 16,9 -7,0 2,1 24,1 15,6 42,0 jun-15dez-14 67,7 jun-14 mar-15set-14dez-13 set-15mar-14set-13 EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes) 16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. 13,9 9,4 16,8 -6,8 2,0 23,9 12,6 40,6 set-15set-14jun-14 jun-15 67,5 mar-15mar-14 dez-14dez-13set-13 Evolução do lucro líquido 17 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. 13,94 9,41 23,88 40,59 5 30 -5 0 15 25 70 40 65 20 35 10 -10 set-13 16,79 67,49 set-15mar-15set-14 -6,78 jun-14 jun-15 2,05 mar-14 dez-14dez-13 12,56 Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. 0,000,000,000,000,000,000,000,00 0,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 set-15set-13 dez-13 mar-14 jun-14 set-14 jun-15mar-15dez-14 Margem OperacionalMargem Bruta Margens – 1/2 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Margens – 2/2 21 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 set-15jun-15mar-15dez-14jun-14 set-14set-13 dez-13 mar-14 Margem Líquida Margem EBITDA
  22. 22. 514,04 346,79 2.488,47 880,49 1.496,52 -400 -200 0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400 1.600 1.800 2.000 2.200 2.400 2.600 set-14 jun-15dez-14 619,17 463,27 -249,96 set-15jun-14 75,48 mar-14dez-13set-13 mar-15 Evolução do lucro por ação 22 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. 4.582,304.536,254.604,35 4.449,55 4.040,404.104,96 4.553,72 4.333,604.271,41 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 4.500 5.000 set-15mar-15 jun-15jun-14 set-14 dez-14dez-13set-13 mar-14 Evolução do valor patrimonial por ação 23 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. 0,390,320,400,39 0,020,02 1,54 6,19 0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 3,5 4,0 4,5 5,0 5,5 6,0 6,5 dez-14jun-14set-13 dez-13 set-14mar-14 1,33 set-15jun-15mar-15 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 24 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. 1,41 1,34 1,421,41 1,211,21 1,81 1,54 1,0 0,8 1,2 1,4 13,6 1,6 0,0 1,8 0,2 0,4 0,6 mar-15set-14set-13 mar-14 13,49 dez-14dez-13 jun-14 set-15jun-15 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 25 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. 1,411,341,421,411,211,21 1,81 13,49 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 dez-14 jun-15set-14 mar-15 set-15 1,54 jun-14dez-13 mar-14set-13 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 26 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. 1,481,481,481,471,251,25 2,01 13,67 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 jun-15mar-15 set-15mar-14set-13 dez-13 set-14jun-14 dez-14 1,84 Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 27 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. 0,020,02 1,54 6,19 1,411,341,421,411,211,21 1,81 13,49 1,411,341,421,411,211,21 1,81 13,49 1,481,481,481,471,251,25 2,01 13,67 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 0,390,39 jun-15dez-14 0,32 set-15 0,40 set-14 mar-15 1,54 set-13 1,33 mar-14 1,84 dez-13 1,54 jun-14 Liquidez SecaLiquidez Imediata Liquidez Corrente Liquidez Geral Comparativo entre os índices de liquidez 28 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 set-14 mar-15dez-14 set-15jun-15jun-14dez-13set-13 mar-14 Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total 29 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. 000000000 -8 -7 -8-8 -1-1 -26-27 -10 set-15mar-15dez-14 jun-15set-14jun-14dez-13 mar-14set-13 Dívida bruta Dívida líquida Evolução da dívida bruta e dívida líquida 30 ENDIVIDAMENTO (R$ milhões) Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 set-15jun-15mar-15dez-14set-14mar-14set-13 jun-14dez-13 Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 31 DEBT/ EQUITY - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. 10,82 7,28 19,07 36,56 30 20 10 15 0 5 -5 35 55 25 -10 set-14 -5,62 jun-15 set-15mar-15 54,97 1,64 13,12 jun-14 10,52 mar-14 dez-14dez-13set-13 Retorno sobre o ativo total 32 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. 11,22 7,64 19,34 35,04 -5 5 10 25 55 60 30 20 0 35 15 -10 mar-14 set-15mar-15 10,69 jun-15dez-13 55,93 set-14 -6,19 set-13 1,84 dez-14 13,45 jun-14 Retorno sobre o Patrimônio Líquido 33 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. 10,66 6,95 19,79 0 15 5 45 -5 55 40 50 -10 20 10 60 jun-14 38,49 1,41 dez-14 jun-15set-14mar-14 55,76 13,16 -5,89 set-15set-13 dez-13 mar-15 9,72 ROIC – Retorno sobre o capital investido 34 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. 450 0 440 460 430 490 480 470 500 510 502,20 set-15jun-15dez-14 506,90 mar-15 505,66 set-13 454,24 jun-14dez-13 479,71 485,04 mar-14 482,05 433,38 467,56 set-14 ROIC – (Capital investido) 35 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS set/13 dez/13 mar/14 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida anualizada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo total 465.048 490.444 511.112 485.732 478.711 503.518 520.117 512.784 517.841 Giro dos Ativos - - - - - - - - - Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo 35,9% 12,5% 18,3% 1,5% -5,9% 53,7% 12,7% 7,0% 10,6% ROE 35,0% 10,7% 19,3% 1,8% -6,2% 55,9% 13,4% 7,6% 11,2% ROA 36,6% 10,5% 19,1% 1,6% -5,6% 55,0% 13,1% 7,3% 10,8% Liquidez imediata 6,19 1,33 1,54 0,02 0,02 0,39 0,40 0,32 0,39 Liquidez corrente 13,49 1,54 1,81 1,21 1,21 1,41 1,42 1,34 1,41 Liquidez seca 13,49 1,54 1,81 1,21 1,21 1,41 1,42 1,34 1,41 Liquidez geral 13,67 1,84 2,01 1,25 1,25 1,47 1,48 1,48 1,48 Dívida bruta - - - - - - - - - Dívida Bruta/ EBITDA - - - - - - - - - Dívida líquida 10.407- 26.950- 26.419- 783- 781- 8.214- 8.307- 6.616- 8.079- Dívida líquida/ EBITDA 0,06- 0,44- 0,28- 0,11- 0,03 0,03- 0,13- 0,19- 0,15- Dívida/ Patrimônio 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Fluxo de caixa operacional 50 23.840 3.645- 1.740 2.398- 49.918 264- 303- 245- Lucro por ação 1.496,52 463,27 880,49 75,48 249,96- 2.488,47 619,17 346,79 514,04 Valor patrimonial por ação 4.271,41 4.333,60 4.553,72 4.104,96 4.040,40 4.449,55 4.604,35 4.536,25 4.582,30 Composição do ROIC EBIT anualizado 167.008 61.404 93.396 7.064 28.296- 270.396 66.312 35.720 54.652 alíquota efetiva de IR 0,1% 28,1% 0,9% 3,7% 0,1% 0,0% 0,4% 1,4% 1,4% Capital investido 433.381 454.245 467.560 482.050 479.710 485.037 502.197 506.901 505.665 ROIC 38,5% 9,7% 19,8% 1,4% -5,9% 55,8% 13,2% 7,0% 10,7% QTDE DE AÇÕES 108 108 108 108 108 108 108 108 108 set/13 dez/13 mar/14 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 50 23.840 -3.645 1.740 -2.398 49.918 -264 -303 -245 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 -23.945 4.819 15.961 2.404 -9.050 754 608 1.446 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 -1.672 0 -27.499 0 -40.142 0 0 0
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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