Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Desenvolvido por Didaticativa
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/1...
Balanço Patrimonial - Ativo
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FLUXO DE CAIXA
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Fluxo de caixa
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1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
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Resumo dos indicadores
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Desenvolvido por Didaticativa
RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun...
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Material produzido por:
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contato@didati...
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Portuense Ferragens - trimestre/ quarter

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Portuense Ferragens - trimestre/ quarter

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 3 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Receita operacional líquida 483 495 455 634 430 456 629 1.343 481 Custo dos produtos e serviços vendidos -33 -6 -1 -4 -8 -4 -17 -27 0 Lucro Bruto 450 489 454 630 422 452 612 1.316 481 Margem bruta (%) 93,2% 98,8% 99,8% 99,4% 98,1% 99,1% 97,3% 98,0% 100,0% Despesas e receitas operacionais -511 -487 -484 -494 -565 -483 -572 -1.162 -484 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -61 2 -30 136 -143 -31 40 154 -3 EBITDA -59 6 -27 139 -114 -26 45 159 6 Margem EBITDA (%) -12,2% 1,2% -5,9% 21,9% -26,5% -5,7% 7,2% 11,8% 1,2% Resultado financeiro 0 -5 -20 -11 -7 -6 -47 -178 -7 Resultado antes de impostos -61 -3 -50 125 -150 -37 -7 -24 -10 Impostos sobre o lucro 0 0 -1 -24 0 0 0 0 0 Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% -2,0% 19,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício -61 -3 -51 101 -150 -37 -7 -24 -10 Margem líquida (%) -12,6% -0,6% -11,2% 15,9% -34,9% -8,1% -1,1% -1,8% -2,1%
  4. 4. Balanço Patrimonial - Ativo 4 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 ATIVO CIRCULANTE 66 60 4 87 34 9 157 233 228 Disponibilidades 22 10 2 79 21 9 152 190 97 Clientes 44 50 2 8 9 0 5 8 97 Estoques 0 0 0 0 4 0 0 35 34 Tributos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros ativos circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 2.140 2.136 2.184 2.181 2.156 2.151 2.168 2.166 2.165 Realizável a longo prazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 2.140 2.136 2.184 2.181 2.156 2.151 2.168 2.166 2.165 Investimentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Imobilizado 2.123 2.119 2.167 2.164 2.139 2.134 2.151 2.149 2.148 Intangível 17 17 17 17 17 17 17 17 17 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 2.206 2.196 2.188 2.268 2.190 2.160 2.325 2.399 2.393
  5. 5. Balanço Patrimonial - Passivo 5 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 PASSIVO CIRCULANTE 492 483 374 353 424 432 589 528 533 Fornecedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obrigações sociais e trabalhistas 66 67 59 88 85 92 74 75 67 Obrigações fiscais 332 312 187 180 194 187 298 276 279 Empréstimos e Financiamentos 0 0 3 0 0 0 0 0 0 Dividendos a pagar 40 40 49 49 0 49 56 56 56 Outras obrigações 54 64 76 36 145 104 161 121 131 check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 186 188 340 340 341 341 355 507 507 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisões 0 0 152 151 151 151 146 299 298 Out. passivos não circulantes 186 188 188 189 190 190 209 208 209 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1.528 1.525 1.474 1.575 1.425 1.387 1.381 1.364 1.353 Capital social 1.327 1.327 1.327 1.327 1.327 1.327 1.327 1.327 1.327 Reserva legal 0 0 7 7 7 7 7 7 7 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros 201 198 140 241 91 53 47 30 19 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 2.206 2.196 2.188 2.268 2.190 2.160 2.325 2.399 2.393
  6. 6. FLUXO DE CAIXA 6 Desenvolvido por Didaticativa As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar, vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais, gerais e administrativas, entre outras. As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos, sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos; As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para financiar as operações da companhia. jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -20 -13 65 77 -84 -32 194 38 -90 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 -50 0 26 -5 -22 0 -3 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 2 -24 0 0 0 -4 0 0 -20 -11 -9 77 -58 -37 168 38 -93
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa jun-16 0,0 0,0 -0,1 mar-16 0,0 set-14 0,0 0,0 dez-14 -0,1 jun-15 set-15 0,0 0,2 0,0 mar-15 0,0 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,1 jun-14 0,0 dez-15 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 Atividades de financiamentoAtividades operacionais Atividades de investimentos
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. Evolução da receita operacional líquida 9 0,5 1,3 0,6 0,50,4 0,6 0,5 0,50,5 set-14jun-14 mar-15dez-14 dez-15set-15jun-15 mar-16 jun-16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 set-15 dez-15mar-15dez-14set-14 jun-15jun-14 mar-16 jun-16 Evolução dos custos com produção 10 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. 0,5 1,3 0,6 0,5 0,4 0,6 0,5 0,5 0,5 set-15 dez-15set-14 mar-15jun-14 dez-14 jun-15 mar-16 jun-16 E consequente evolução do lucro bruto 11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. 1 00 1 0 0 0 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 1,1 1,2 1,3 1,4 dez-14 mar-15set-14 set-15jun-15jun-14 dez-15 1 jun-16mar-16 0 Lucro Bruto 12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. 0,0 0,0 0,0 -0,1 0,0 0,0 -0,1 jun-16mar-15 set-15 dez-15 0,2 jun-15 0,1 dez-14set-14 mar-16jun-14 EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 13 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 dez-14 dez-15mar-15set-14jun-14 set-15jun-15 mar-16 jun-16 EBITDA Fluxo de caixa operacional EBITDA não é a geração de caixa operacional 14 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. 0,0 -0,2 0,0 0,00,00,0 0,0 0,0 0,0 mar-15 jun-15 dez-15set-15dez-14jun-14 set-14 mar-16 jun-16 Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,2 -0,1 0,0 -0,1 mar-16set-15mar-15 dez-15 0,1 jun-15set-14 jun-16dez-14jun-14 EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes) 16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,2 -0,1 0,0 -0,1 jun-16jun-15mar-15 mar-16 0,1 dez-15dez-14 set-15set-14jun-14 Evolução do lucro líquido 17 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. -0,01-0,01 -0,04 0,00 -0,06 -0,2 0,0 0,2 jun-16 -0,02 mar-16dez-15jun-15 -0,15 mar-15 0,10 dez-14 set-15 -0,05 set-14jun-14 Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. 6,36 21,45 0,40 11,47 0 -5 -10 95 20 10 5 -35 100 15 100,00 mar-16 97,30 set-15 -0,62 97,99 dez-15 jun-16jun-14 98,79 -12,63 93,17 -6,80 -33,26 99,37 98,14 99,12 mar-15dez-14 -6,59 set-14 99,78 jun-15 Margem OperacionalMargem Bruta Margens – 1/2 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Margens – 2/2 21 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 1,25 11,84 7,15 -5,70 21,92 1,21 -1,11 -35 -30 -25 -20 -15 -10 -5 0 5 10 15 20 25 jun-16 -2,08 mar-16dez-15set-15 -26,51 -8,11 jun-15 -34,88 mar-15 15,93 -1,79 -12,63-12,22 -11,21 dez-14 -0,61 -5,93 jun-14 set-14 Margem Líquida Margem EBITDA
  22. 22. -1,38 -3,31 -0,97 -5,10 13,93 -0,41 -8,41 -22,5 -20,0 -17,5 -15,0 -12,5 -10,0 -7,5 -5,0 -2,5 0,0 2,5 5,0 7,5 10,0 12,5 15,0 jun-15 mar-16set-15 -20,69 jun-16mar-15dez-14set-14 -7,03 jun-14 dez-15 Evolução do lucro por ação 22 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. 46,6647,0347,6247,8349,14 54,31 50,83 52,5952,69 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 jun-16mar-16jun-15jun-14 set-15 dez-15mar-15dez-14set-14 Evolução do valor patrimonial por ação 23 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. 0,36 0,26 0,22 0,02 0,04 0,0 0,2 0,4 0,02 set-15 0,01 mar-15jun-14 set-14 0,05 jun-15dez-14 jun-16 0,18 mar-16dez-15 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 24 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. 0,27 0,25 0,120,13 0,0 0,6 0,2 dez-15 0,43 jun-16mar-16 0,44 jun-15jun-14 dez-14 0,020,01 set-15set-14 0,08 mar-15 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 25 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. 0,360,38 0,27 0,25 0,120,13 0,0 0,5 set-15 mar-16jun-15 0,07 dez-15 0,02 jun-16 0,01 mar-15set-14 dez-14jun-14 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 26 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. 0,220,23 0,17 0,04 0,13 0,090,10 0,0 0,2 0,4 mar-16dez-15 jun-16dez-14jun-14 set-14 jun-15 0,01 0,01 mar-15 set-15 Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 27 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. 0,36 0,02 0,04 0,44 0,25 0,120,13 0,43 0,36 0,25 0,120,13 0,220,23 0,17 0,13 0,0 0,2 0,4 0,6 0,18 0,02 mar-16set-15 0,38 0,270,27 jun-16 0,26 0,010,020,02 jun-15 0,04 0,07 dez-15 0,01 jun-14 0,05 dez-14 0,01 0,09 set-14 0,01 0,10 0,01 0,08 0,22 mar-15 Liquidez SecaLiquidez Imediata Liquidez Corrente Liquidez Geral Comparativo entre os índices de liquidez 28 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. 2,24 0,84 0,79 1,12 0,900,88 0,83 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4 1,6 1,8 2,0 2,2 2,4 mar-16 jun-16 0,80 set-14 1,08 mar-15 dez-15dez-14 set-15jun-15jun-14 Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total 29 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. 000000000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 jun-16dez-15set-15 mar-16jun-15mar-15set-14 dez-14jun-14 Dívida bruta Dívida líquida Evolução da dívida bruta e dívida líquida 30 ENDIVIDAMENTO (R$ milhões) Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. 0,000,000,000,000,00 0,20 0,00 0,0 0,2 0,4 jun-16mar-16dez-15set-15jun-15dez-14 0,00 jun-14 mar-15set-14 0,00 Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 31 DEBT/ EQUITY - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. -4,06 -1,25 -6,80 -0,55 -20,0 0,0 -15,0 -12,5 -10,0 -25,0 -22,5 -7,5 20,0 -17,5 -5,0 -2,5 17,5 -27,5 jun-15 -26,92 mar-16 -1,67 dez-15set-15set-14 -9,31 -10,88 dez-14 mar-15 18,13 jun-16jun-14 Retorno sobre o ativo total 32 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. -7,04 -2,03 -10,67 25,65 -0,79 30 -5 10 -10 20 0 25 15 5 -15 -45 -40 mar-16set-15 dez-15 -2,96 dez-14 -13,84 mar-15 jun-16jun-14 -42,11 jun-15 -15,97 set-14 Retorno sobre o Patrimônio Líquido 33 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. 36,48 23,45 0,46 -5 10 -35 0 5 35 20 25 15 30 -30 -15 -10 40 mar-15 jun-15dez-14 -7,06 9,39 jun-14 set-14 dez-15 jun-16 -6,79 -31,52 -13,92 set-15 mar-16 -0,67 ROIC – Retorno sobre o capital investido 34 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. 0,0 1,8 2,0 1,70 jun-16mar-16set-15 1,78 1,69 dez-15 1,80 jun-15jun-14 1,74 mar-15set-14 1,82 1,76 dez-14 1,87 1,75 ROIC – (Capital investido) 35 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida anualizada 1.932 1.980 1.820 2.536 1.720 1.824 2.516 5.372 1.924 Ativo total 2.206 2.196 2.188 2.268 2.190 2.160 2.325 2.399 2.393 Giro dos Ativos 0,88 0,90 0,83 1,12 0,79 0,84 1,08 2,24 0,80 Margem Bruta (%) 93,2% 98,8% 99,8% 99,4% 98,1% 99,1% 97,3% 98,0% 100,0% Margem EBITDA (%) -12,2% 1,2% -5,9% 21,9% -26,5% -5,7% 7,2% 11,8% 1,2% Margem EBIT (%) -12,6% 0,4% -6,6% 21,5% -33,3% -6,8% 6,4% 11,5% -0,6% Margem Líquida (%) -12,6% -0,6% -11,2% 15,9% -34,9% -8,1% -1,1% -1,8% -2,1% EBIT/ Ativo -11,1% 0,4% -5,5% 24,0% -26,1% -5,7% 6,9% 25,7% -0,5% ROE -16,0% -0,8% -13,8% 25,7% -42,1% -10,7% -2,0% -7,0% -3,0% ROA -10,9% -0,5% -9,3% 18,1% -26,9% -6,8% -1,2% -4,1% -1,7% Liquidez imediata 0,04 0,02 0,01 0,22 0,05 0,02 0,26 0,36 0,18 Liquidez corrente 0,13 0,12 0,01 0,25 0,08 0,02 0,27 0,44 0,43 Liquidez seca 0,13 0,12 0,01 0,25 0,07 0,02 0,27 0,38 0,36 Liquidez geral 0,10 0,09 0,01 0,13 0,04 0,01 0,17 0,23 0,22 Dívida bruta - - 3 - - - - - - Dívida Bruta/ EBITDA - - 0,03- - - - - - - Dívida líquida 22- 10- 1 79- 21- 9- 152- 190- 97- Dívida líquida/ EBITDA 0,09 0,42- 0,01- 0,14- 0,05 0,09 0,84- 0,30- 4,04- Dívida/ Patrimônio 0,0% 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Fluxo de caixa operacional 20- 13- 65 77 84- 32- 194 38 90- Lucro por ação 8,41- 0,41- 7,03- 13,93 20,69- 5,10- 0,97- 3,31- 1,38- Valor patrimonial por ação 52,69 52,59 50,83 54,31 49,14 47,83 47,62 47,03 46,66 Composição do ROIC EBIT anualizado 244- 8 120- 544 572- 124- 160 616 12- alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% -2,0% 19,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Capital investido 1.753 1.738 1.804 1.875 1.815 1.757 1.704 1.689 1.778 ROIC -13,9% 0,5% -6,8% 23,4% -31,5% -7,1% 9,4% 36,5% -0,7% QTDE DE AÇÕES 29 29 29 29 29 29 29 29 29 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -20 -13 65 77 -84 -32 194 38 -90 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 -50 0 26 -5 -22 0 -3 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 2 -24 0 0 0 -4 0 0
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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