Portuense Ferragens
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Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Portuense Ferragens
Conforme seu objetivo social, a empresa dedica-se a comercialização de
bombas, motores, compressores, ...
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Desenvolvido por Didaticativa
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Balanço Patrimonial - Ativo
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Evolução da receita operacional líquida
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Lucro...
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
...
Margens
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Evolução das diversas margens do resultado (%)
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disponibilidade em relação ao to...
Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e
passivo circulante
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circulante descontando-se o est...
Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo
(sem considerar os ativos fixos e o patrim...
Comparativo entre os índices de liquidez
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ÍNDICES DE LIQUIDEZ
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Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da
receita líquida dividido pelo ativo to...
Evolução da dívida bruta e dívida líquida
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Comparativo entre os indicadores de rentabilidade
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INDICADORES DE RENTABILIDADE (%)
Desenvolvido por Didaticativa
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Resumo dos indicadores
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RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez...
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  1. 1. Portuense Ferragens 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Portuense Ferragens Conforme seu objetivo social, a empresa dedica-se a comercialização de bombas, motores, compressores, ferragens em geral e aluguéis de imóveis próprios.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 1.619 1.729 2.597 2.117 2.149 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 -7 -34 -40 -33 Lucro Bruto 1.619 1.722 2.563 2.077 2.116 Margem bruta (%) 100,0% 99,6% 98,7% 98,1% 98,5% Despesas e receitas operacionais -1.511 -1.420 -2.342 -1.977 -2.114 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional 108 302 221 100 2 EBITDA 160 334 238 112 44 Margem EBITDA (%) 9,9% 19,3% 9,2% 5,3% 2,0% Resultado financeiro -29 -18 -12 -35 -71 Receitas financeiras 0 0 0 0 0 Despesas financeiras -29 -18 -12 -35 -71 Resultado antes de impostos 79 284 209 65 -69 Impostos sobre o lucro -14 -53 -90 -37 -24 Minoritários 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 17,7% 18,7% 43,1% 56,9% -34,8% Lucro líquido do exercício 65 231 119 28 -93 Margem líquida (%) 4,0% 13,4% 4,6% 1,3% -4,3%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 43 68 47 4 157 Disponibilidades 7 43 13 2 152 Clientes 36 25 34 2 5 Estoques 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos circulantes 0 0 0 0 0 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 2.114 2.084 2.146 2.184 2.168 Realizável a longo prazo 0 0 0 0 0 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 2.114 2.084 2.146 2.184 2.168 Investimentos 0 0 0 0 0 Imobilizado 2.069 2.062 2.129 2.167 2.151 Intangível 45 22 17 17 17 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 2.157 2.152 2.193 2.188 2.325
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 958 289 497 374 589 Fornecedores 0 0 0 0 0 Obrigações sociais e trabalhistas 0 41 73 59 74 Obrigações fiscais 850 168 326 187 298 Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 3 0 Dividendos a pagar 0 0 40 49 56 Outras obrigações 108 80 58 76 161 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 773 536 250 340 355 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 Impostos diferidos 0 0 0 0 0 Provisões 0 0 0 152 146 Out. passivos não circulantes 773 536 250 188 209 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 426 1.327 1.446 1.474 1.381 Capital social 1.725 1.725 1.327 1.327 1.327 Reserva legal 0 0 6 7 7 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros -1.299 -398 113 140 47 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 2.157 2.152 2.193 2.188 2.325
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa -0,1 -0,3 0,1 2.013 -0,1 2.014 -0,1 0,1 -0,2 0,3 0,3 2.012 -0,1 2.011 -0,1 0,0 0,0 2.015 0,2 0,0 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 2,12,1 2,6 1,7 1,6 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 2,12,1 2,6 1,7 1,6 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 0,0 2,2 1,6 1,8 2,5 2,3 2,1 2,6 2,0 1,7 2,4 1,9 2 dez-14 2 dez-15 3 2 dez-11 dez-13 2 dez-12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 0,0 0,1 0,2 0,3 0,2 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 0 0 0 0 0 0 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0 dez-15 0 dez-14 0 dez-13dez-11 0 dez-12 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 -0,1 0,0 0,1 0,2 0,1 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 0,0 -0,2 0,4 dez-15dez-14dez-13 -0,09 0,12 0,03 dez-12 0,23 dez-11 0,07 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 98,598,198,799,6100,0 4,7 8,5 17,5 6,7 5,3 9,2 19,3 9,9 1,3 4,6 13,4 4,0 -4,3 2,0 2.015 0,1 2.0142.0132.011 2.012 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 8 -2 3 4 1 0 -4 -3 -1 2 4,10 dez-12dez-11 2,24 dez-13 dez-14 7,97 -3,21 0,97 dez-15 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 6 0 2 4 8 46 14 50 52 12 10 48 14,69 45,76 dez-14dez-11 dez-13 dez-15 47,62 dez-12 50,83 49,86 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 0,2 0,0 0,4 0,01 dez-11 dez-12 0,01 dez-13 0,15 0,03 dez-15 0,26 dez-14 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 0,0 0,4 dez-14 dez-15dez-13dez-12 0,09 0,24 0,01 0,27 dez-11 0,04 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 0,0 0,5 dez-15dez-14 0,09 0,01 dez-12 0,24 0,27 dez-13dez-11 0,04 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 0,2 0,0 0,17 dez-15dez-12 0,08 dez-14dez-11 dez-13 0,01 0,02 0,06 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,26 0,01 0,03 0,15 0,01 0,27 0,01 0,09 0,24 0,04 0,27 0,01 0,09 0,24 0,04 0,17 0,01 0,06 0,08 0,02 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,0 1,0 0,8 1,2 dez-11 dez-15 0,97 dez-12 dez-14 0,80 dez-13 0,92 0,75 1,18 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 00000 0 0 0 0 0 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 0,0 0,2 0,4 dez-11 0,20 dez-15 0,00 dez-13 0,000,00 dez-14dez-12 0,00 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 3 11 -2 -3 -4 -1 4 2 5 0 1 5,43 3,01 dez-12dez-11 10,73 -4,00 dez-14 1,28 dez-13 dez-15 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 -8 6 4 -4 -6 2 0 -2 18 8 16 8,23 dez-15dez-14dez-11 1,90 dez-13 15,26 -6,73 17,41 dez-12 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 26 4 28 30 8 0 6 2 22 24 dez-15dez-14dez-13dez-12 0,19 2,87 dez-11 9,13 21,21 28,85 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 0,2 0,4 0,6 1,4 0,8 1,6 0,0 1,40 dez-15dez-14dez-13 1,50 0,85 1,38 dez-11 dez-12 0,42 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -4,00 1,28 5,43 10,73 3,01 -6,73 1,90 8,23 17,41 15,26 0,19 2,87 9,13 28,85 21,21 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 1.619 1.729 2.597 2.117 2.149 Ativo total 2.157 2.152 2.193 2.188 2.325 Giro dos Ativos 0,75 0,80 1,18 0,97 0,92 Margem Bruta (%) 100,0% 99,6% 98,7% 98,1% 98,5% Margem EBITDA (%) 9,9% 19,3% 9,2% 5,3% 2,0% Margem EBIT (%) 6,7% 17,5% 8,5% 4,7% 0,1% Margem Líquida (%) 4,0% 13,4% 4,6% 1,3% -4,3% EBIT/ Ativo 5,0% 14,0% 10,1% 4,6% 0,1% ROE 15,3% 17,4% 8,2% 1,9% -6,7% ROA 3,0% 10,7% 5,4% 1,3% -4,0% Liquidez imediata 0,01 0,15 0,03 0,01 0,26 Liquidez corrente 0,04 0,24 0,09 0,01 0,27 Liquidez seca 0,04 0,24 0,09 0,01 0,27 Liquidez geral 0,02 0,08 0,06 0,01 0,17 Dívida bruta - - - 3 - Dívida bruta/ patrimônio - - - 0,00 - Dívida Bruta/ EBITDA - - - 0,03 - Dívida líquida 7- 43- 13- 1 152- Dívida líquida/ EBITDA 0,04- 0,13- 0,05- 0,01 3,45- Dívida/ Patrimônio 0,0% 0,0% 0,0% 0,2% 0,0% Fluxo de caixa operacional 110 278 316 125 155 Lucro por ação 2,24 7,97 4,10 0,97 3,21- Valor patrimonial por ação 14,69 45,76 49,86 50,83 47,62 Composição do ROIC EBIT 108 302 221 100 2 alíquota efetiva de IR 17,7% 18,7% 43,1% 56,9% -34,8% Capital investido 419 852 1.379 1.499 1.405 ROIC 21,2% 28,8% 9,1% 2,9% 0,2% QTDE DE AÇÕES 29 29 29 29 29
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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