Petrolusa
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Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Petrolusa
A Companhia foi constituída em 13 de setembro de 1967, atualmente com sede
social na Rua Amâncio Filomeno, nº 19...
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Desenvolvido por Didaticativa
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Balanço Patrimonial - Ativo
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Balanço Patrimonial - Passivo
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Evolução da receita operacional líquida
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Evolução dos custos com produção
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E consequente evolução do lucro bruto
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
...
Margens
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Evolução das diversas margens do resultado (%)
Desenvolvido por Didaticativa
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Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo
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Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo
(sem considerar os ativos fixos e o patrim...
Comparativo entre os índices de liquidez
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Evolução da dívida bruta e dívida líquida
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Comparativo entre os indicadores de rentabilidade
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INDICADORES DE RENTABILIDADE (%)
Desenvolvido por Didaticativa
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Resumo dos indicadores
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RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez...
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Petrolusa - anual

  1. 1. Petrolusa 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Petrolusa A Companhia foi constituída em 13 de setembro de 1967, atualmente com sede social na Rua Amâncio Filomeno, nº 199, Mucuripe, cidade de Fortaleza, Ceará, é uma sociedade de capital aberto domiciliada no Brasil. A Companhia tem como objetivo social preponderante a fabricação e a comercialização de solventes, graxas, massa plástica, massa corrida (PVA), fluidos para freios, pulver oil (óleo para pulverização) e laca seladora.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 16.478 15.725 15.292 15.838 13.782 Custo dos produtos e serviços vendidos -13.418 -12.357 -11.646 -12.530 -10.171 Lucro Bruto 3.060 3.368 3.646 3.308 3.611 Margem bruta (%) 18,6% 21,4% 23,8% 20,9% 26,2% Despesas e receitas operacionais -2.302 -2.587 -2.424 -3.420 -3.458 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional 758 781 1.222 -112 153 EBITDA 911 922 1.365 35 186 Margem EBITDA (%) 5,5% 5,9% 8,9% 0,2% 1,3% Resultado financeiro 1.152 880 945 1.314 1.714 Receitas financeiras 1.186 906 966 1.327 1.725 Despesas financeiras -34 -26 -21 -13 -11 Resultado antes de impostos 1.910 1.661 2.167 1.202 1.867 Impostos sobre o lucro -652 -1.141 -651 -389 -589 Minoritários 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 34,1% 68,7% 30,0% 32,4% 31,5% Lucro líquido do exercício 1.258 520 1.516 813 1.278 Margem líquida (%) 7,6% 3,3% 9,9% 5,1% 9,3%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 12.340 13.549 14.497 15.126 16.112 Disponibilidades 9.670 11.370 12.178 12.488 14.352 Clientes 1.702 1.455 1.422 1.416 909 Estoques 648 664 843 860 797 Tributos a recuperar 256 5 7 311 3 Outros ativos circulantes 64 55 47 51 51 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.377 3.064 2.897 2.775 2.748 Realizável a longo prazo 601 2.411 2.320 2.320 2.320 Tributos diferidos 601 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 0 2.411 2.320 2.320 2.320 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 776 653 577 455 428 Investimentos 127 123 128 134 138 Imobilizado 649 530 449 321 290 Intangível 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 13.717 16.613 17.394 17.901 18.860
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 1.622 1.815 1.633 1.601 1.658 Fornecedores 386 516 294 348 201 Obrigações sociais e trabalhistas 211 260 236 333 396 Obrigações fiscais 353 187 252 200 425 Empréstimos e Financiamentos 146 168 72 51 0 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 Outras obrigações 526 684 779 669 636 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 1.111 3.353 3.103 2.961 2.861 Empréstimos e Financiamentos - LP 411 242 49 0 0 Impostos diferidos 0 0 0 0 0 Provisões 0 0 0 0 0 Out. passivos não circulantes 700 3.111 3.054 2.961 2.861 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 10.984 11.445 12.658 13.339 14.341 Capital social 6.893 6.892 6.892 6.892 6.892 Reserva legal 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros 4.091 4.553 5.766 6.447 7.449 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 13.717 16.613 17.394 17.901 18.860
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa -0,3-0,4 0,7 2.013 -0,1 2.014 0,0 1,0 -0,2 1,9 1,3 2.012 -0,2 2.011 -0,7 0,0 -0,2 2.015 2,1 0,0 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 13,8 15,8 15,3 15,7 16,5 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 10,2 12,5 11,6 12,4 13,4 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 3,6 3,3 3,6 3,4 3,1 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 3,50 3,25 0,00 3,40 3,15 3,10 3,20 3,30 3,45 3,05 3,35 3,55 3,60 3,65 dez-13 4 3 dez-14 3 dez-12 4 3 dez-15dez-11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 0,2 0,0 1,4 0,90,9 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 1 1 1 1 1 0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 dez-12dez-11 1 0 dez-14 0 dez-13 2 2 dez-15 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 1,7 1,3 0,9 0,9 1,2 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 1,3 0,8 1,5 0,5 1,3 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 1,6 0,8 0,6 1,4 0,4 dez-15 1,28 dez-14 0,81 1,52 dez-13dez-12 0,52 1,26 dez-11 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 26,2 20,9 23,8 21,4 18,6 -0,7 8,0 5,04,6 0,2 8,9 5,95,5 5,1 9,9 3,3 7,6 9,3 1,3 2.015 1,1 2.0142.0132.011 2.012 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 0,000 0,001 dez-12 0,00 0,00 dez-14 dez-15 0,00 dez-13 0,00 dez-11 0,00 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 0,00 0,01 0,01 dez-12 0,01 dez-14dez-11 0,01 dez-15 0,01 0,01 dez-13 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 6,00 0,00 6,50 7,00 6,25 8,00 8,50 6,75 7,25 7,50 7,75 8,75 8,25 5,96 7,46 6,26 dez-13 7,80 dez-14 8,66 dez-11 dez-12 dez-15 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 9,4 8,8 8,6 7,4 8,4 7,6 0,0 8,0 8,2 7,8 9,8 9,2 9,6 9,0 9,72 8,88 dez-13 dez-15 7,47 9,45 dez-14dez-12 7,61 dez-11 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 0,0 8,5 9,0 7,0 7,5 8,0 9,5 8,91 dez-12 7,21 dez-15 9,24 dez-13 8,36 7,10 dez-11 dez-14 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 3,4 4,0 4,8 3,2 3,8 4,2 4,4 3,6 0,0 4,6 dez-13 3,55 dez-11 4,74 3,09 dez-12 dez-14 4,08 dez-15 3,82 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 8,66 7,80 7,46 6,26 5,96 9,72 9,45 8,88 7,477,61 9,24 8,91 8,36 7,107,21 4,083,82 3,55 3,09 4,74 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,0 0,8 1,0 1,2 1,4 dez-13 dez-14dez-12dez-11 0,88 0,95 1,20 dez-15 0,73 0,88 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 00001 -14 -12-12 -11 -9 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 3,8 0,6 4,2 4,4 4,6 4,8 5,0 4,0 0,0 0,8 1,0 3,6 3,4 0,2 0,4 dez-13 dez-14 4,83 dez-15dez-11 0,00 0,38 3,46 dez-12 0,95 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 4,5 8,0 9,0 6,0 6,5 7,5 7,0 5,5 0,0 5,0 4,0 3,0 3,5 9,5 8,5 3,13 9,17 dez-13 6,78 dez-14 dez-15dez-11 dez-12 4,54 8,72 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 0 6 9 5 7 8 10 11 12 dez-11 11,98 8,91 6,09 dez-12 11,45 dez-14 dez-15dez-13 4,54 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 0 15 10 5 20 25 -15 160 -5 -10 dez-12 26,68 -10,08 20,76 dez-11 23,51 dez-15dez-14 157,44 dez-13 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 0,6 1,2 2,0 0,4 0,0 1,0 0,2 0,8 0,45 dez-15dez-11 dez-12 1,18 dez-14 0,75 0,54 1,87 dez-13 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa 6,784,54 8,72 3,13 9,17 8,916,09 11,98 4,54 11,45 23,51 -10,08 157,44 20,76 26,68 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 16.478 15.725 15.292 15.838 13.782 Ativo total 13.717 16.613 17.394 17.901 18.860 Giro dos Ativos 1,20 0,95 0,88 0,88 0,73 Margem Bruta (%) 18,6% 21,4% 23,8% 20,9% 26,2% Margem EBITDA (%) 5,5% 5,9% 8,9% 0,2% 1,3% Margem EBIT (%) 4,6% 5,0% 8,0% -0,7% 1,1% Margem Líquida (%) 7,6% 3,3% 9,9% 5,1% 9,3% EBIT/ Ativo 5,5% 4,7% 7,0% -0,6% 0,8% ROE 11,5% 4,5% 12,0% 6,1% 8,9% ROA 9,2% 3,1% 8,7% 4,5% 6,8% Liquidez imediata 5,96 6,26 7,46 7,80 8,66 Liquidez corrente 7,61 7,47 8,88 9,45 9,72 Liquidez seca 7,21 7,10 8,36 8,91 9,24 Liquidez geral 4,74 3,09 3,55 3,82 4,08 Dívida bruta 557 410 121 51 - Dívida bruta/ patrimônio 0,05 0,04 0,01 0,00 - Dívida Bruta/ EBITDA 0,61 0,44 0,09 1,46 - Dívida líquida 9.113- 10.960- 12.057- 12.437- 14.352- Dívida líquida/ EBITDA 10,00- 11,89- 8,83- 355,34- 77,16- Dívida/ Patrimônio 4,8% 3,5% 0,9% 0,4% 0,0% Fluxo de caixa operacional 961 1.872 1.253 665 2.103 Lucro por ação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Valor patrimonial por ação 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 Composição do ROIC EBIT 758 781 1.222 112- 153 alíquota efetiva de IR 34,1% 68,7% 30,0% 32,4% 31,5% Capital investido 1.871 1.178 543 752 446 ROIC 26,7% 20,8% 157,4% -10,1% 23,5% QTDE DE AÇÕES 2.170.511 2.170.511 2.170.511 2.170.511 2.170.511
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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