Ouro Fino - anual

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Análise Financeira - Ouro Fino - 2014 a 2015
(Financial Analysis - Ouro Fino - 2014 to 2015 - Brazilian Company)

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Ouro Fino - anual

  1. 1. Ouro Fino Saúde Animal Participações S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Ouro Fino Saúde Animal Participações S.A. A Ouro Fino Saúde Animal Participações S.A. é uma sociedade anônima de capital aberto, com sede em Cravinhos, Estado de São Paulo. A Companhia tem ações negociadas no Novo Mercado da BM&FBovespa S.A. – Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros (“BM&FBovespa”). A Companhia e suas controladas atuam no segmento de saúde animal,especificamente no desenvolvimento, produção e comercialização de medicamentos, vacinas e outros produtos veterinários para animais de produção e de companhia.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 327.360 534.045 Custo dos produtos e serviços vendidos -133.411 -236.684 Lucro Bruto 193.949 297.361 Margem bruta (%) 59,2% 55,7% Despesas e receitas operacionais -131.770 -199.459 Operações descontinuadas 0 0 Lucro Operacional 62.179 97.902 EBITDA 73.492 118.441 Margem EBITDA (%) 22,4% 22,2% Resultado financeiro -8.074 -10.635 Receitas financeiras 22.638 26.872 Despesas financeiras -30.712 -37.507 Resultado antes de impostos 54.105 87.267 Impostos sobre o lucro -15.227 -18.060 Minoritários 470 15 Alíquota efetiva de IR (%) 28,1% 20,7% Lucro líquido do exercício 39.348 69.222 Margem líquida (%) 12,0% 13,0%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 365.616 378.377 Disponibilidades 72.453 23.380 Clientes 178.111 225.740 Estoques 86.848 109.263 Tributos a recuperar 9.391 8.491 Outros ativos circulantes 18.813 11.503 check ativo circulante 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 261.645 314.994 Realizável a longo prazo 24.710 42.209 Tributos diferidos 1.920 5.558 Impostos a recuperar 22.529 32.322 Cauções e depósitos 0 0 Contas a receber 0 0 Outros ativos não circulantes 261 4.329 check ativo não circulante 0 0 Ativo Permanente 236.935 272.785 Investimentos 0 0 Imobilizado 170.635 194.095 Intangível 66.300 78.690 check ativo não circulante 0 0 ATIVO TOTAL 627.261 693.371
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 176.904 149.994 Fornecedores 22.390 29.450 Obrigações sociais e trabalhistas 24.912 24.333 Obrigações fiscais 6.401 8.458 Empréstimos e Financiamentos 103.093 57.260 Dividendos a pagar 8.959 16.433 Outras obrigações 11.149 14.060 check passivo circulante 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 120.200 163.068 Empréstimos e Financiamentos - LP 112.560 159.227 Impostos diferidos 3.812 0 Provisões 2.664 3.841 Out. passivos não circulantes 1.164 0 check passivo não circulante 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 330.157 380.309 Capital social 298.889 298.889 Reserva legal 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 Outros resultados abrangentes 15.319 15.952 Outras reservas de lucros 15.949 65.468 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 NÃO CONTROLADORES 88 128 PASSIVO TOTAL 627.261 693.371
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 0,9 -8,6 15,5 2.015 76,1 2.014 -4,5 -56,0 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 534,0 327,4 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 236,7 133,4 dez-15dez-14 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 297,4 193,9 dez-15dez-14 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 250 270 240 260 220 200 230 190 0 290 280 300 210 dez-14 297 dez-15 194 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 118,4 73,5 dez-15dez-14 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 73 118 16 0 20 40 60 80 100 120 140 dez-14 dez-15 1 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa Fluxo de caixa operacional EBITDA
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 -10,6 -8,1 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 69,2 39,3 dez-15dez-14 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 12 10 18 14 24 22 26 28 30 32 38 68 70 34 36 16 40 20 39,35 dez-15 69,22 dez-14 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 55,7 59,2 18,319,0 22,222,4 13,012,0 2.014 2.015 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 0,8 1,0 0,0 1,4 1,2 1,28 dez-15dez-14 0,73 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 0,0 6,2 7,0 7,2 6,4 6,6 6,8 6,12 dez-15 7,05 dez-14 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 0,4 0,6 0,0 0,16 0,41 dez-15dez-14 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 0,0 2,4 2,6 2,2 2,52 dez-15dez-14 2,07 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 0,0 2,0 1,58 dez-15 1,79 dez-14 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 0,0 1,4 1,31 dez-15 1,34 dez-14 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,16 0,41 2,52 2,07 1,79 1,58 1,341,31 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,8 0,0 0,6 dez-15 0,77 0,52 dez-14 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 216216 193 143 dez-15dez-14 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 37,75 38,00 38,25 39,00 39,25 39,75 37,50 38,50 39,50 37,25 37,00 38,75 0,00 36,75 36,50 36,25 dez-15dez-14 36,27 39,51 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 7,5 7,0 6,5 0,0 8,0 8,5 9,5 10,0 9,0 9,98 6,27 dez-14 dez-15 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 17,5 16,5 0,0 18,0 12,5 13,5 13,0 14,0 12,0 15,5 18,5 17,0 14,5 15,0 16,0 dez-15 11,92 dez-14 18,20 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 9,5 10,5 11,5 13,5 14,5 12,5 14,0 13,0 12,0 11,0 0,0 10,0 dez-15 14,48 dez-14 9,26 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 490 495 480 0 500 505 515 520 525 530 535 510 540 485 482,32 dez-14 536,08 dez-15 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa 9,98 6,27 18,20 11,92 14,48 18,53 2.014 2.015 ROE ROICROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 327.360 534.045 Ativo total 627.261 693.371 Giro dos Ativos 0,52 0,77 Margem Bruta (%) 59,2% 55,7% Margem EBITDA (%) 22,4% 22,2% Margem EBIT (%) 19,0% 18,3% Margem Líquida (%) 12,0% 13,0% EBIT/ Ativo 9,9% 14,1% ROE 11,9% 18,2% ROA 6,3% 10,0% Liquidez imediata 0,41 0,16 Liquidez corrente 2,07 2,52 Liquidez seca 1,58 1,79 Liquidez geral 1,31 1,34 Dívida bruta 215.653 216.487 Dívida bruta/ patrimônio 0,65 0,57 Dívida Bruta/ EBITDA 2,93 1,83 Dívida líquida 143.200 193.107 Dívida líquida/ EBITDA 1,95 1,63 Dívida/ Patrimônio 39,5% 36,3% Fluxo de caixa operacional 853 15.509 Lucro por ação 0,73 1,28 Valor patrimonial por ação 6,12 7,05 Composição do ROIC EBIT 62.179 97.902 alíquota efetiva de IR 28,1% 20,7% Capital investido 482.316 536.083 ROIC 9,3% 14,5% QTDE DE AÇÕES 53.942 53.942
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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