OGP - anual

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Análise Financeira - OGP - 2011 a 2015
(Financial Analysis - OGP - 2011 to 2015 - Brazilian Company)

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OGP - anual

  1. 1. Óleo e Gás Participações S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. OGP A Óleo e Gás Participações S.A. - Em recuperação judicial foi constituída em 10 de abril de 2006, sob a razão social Centennial Asset Participação Corumbá S.A. Após a cisão do acervo líquido associado a outros negócios que não petróleo e gás, a razão social foi alterada, em 3 de setembro de 2007 para OGX Petróleo e Gás Participações S.A. e posteriormente, em 06 de dezembro de 2013 para a denominação atual. Com sede na cidade do Rio de Janeiro, tem como objeto social a participação no capital de outras sociedades, que atuam no segmento de petróleo e gás, nacionais ou estrangeiras, constituídas sob qualquer tipo societário. Tem por objeto social, mediante autorização ou concessão da União, a pesquisa, a lavra, o refino, o processamento, o comércio e o transporte de petróleo e gás natural e de outros hidrocarbonetos, bem como quaisquer outras atividades correlatas. Poderá, ainda, diretamente ou através de subsidiárias, exercer as atividades integrantes de seu objeto social no País ou fora do território nacional e participar do capital de outras sociedades.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 0 325.393 869.953 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 -254.833 -541.690 0 0 Lucro Bruto 0 70.560 328.263 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 21,7% 37,7% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais -733.994 -1.164.282 -15.848.929 -5.548 -213.583 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -733.994 -1.093.722 -15.520.666 -5.548 -213.583 EBITDA -717.372 -1.033.257 -15.360.975 -5.548 -213.583 Margem EBITDA (%) 0,0% -317,5% -1765,7% 0,0% 0,0% Resultado financeiro 6.120 -580.898 -1.645.895 -10.957 -21.771 Receitas financeiras 2.531.222 1.456.081 914.584 8.857 2.545 Despesas financeiras -2.525.102 -2.036.979 -2.560.479 -19.814 -24.316 Resultado antes de impostos -727.874 -1.674.620 -17.166.561 -16.505 -235.354 Impostos sobre o lucro 217.989 501.846 -263.918 0 0 Minoritários 27.720 34.109 -4.212 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 29,9% 30,0% -1,5% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício -482.165 -1.138.665 -17.434.691 -16.505 -235.354 Margem líquida (%) 0,0% -349,9% -2004,1% 0,0% 0,0%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 5.573.730 3.635.352 292.448 1.396 562 Disponibilidades 5.367.451 3.381.326 26.366 195 59 Clientes 0 0 175.912 0 0 Estoques 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 78.137 0 0 0 0 Outros ativos circulantes 128.142 254.026 90.170 1.201 503 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 8.776.467 13.480.996 5.097.191 126.906 23.656 Realizável a longo prazo 1.090.960 1.393.169 1.000.769 63.119 23.400 Tributos diferidos 282.693 791.893 537.163 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 278.810 215.311 167.934 24.221 22.767 Outros ativos não circulantes 529.457 385.965 295.672 38.898 633 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 7.685.507 12.087.827 4.096.422 63.787 256 Investimentos 0 0 14.276 63.787 256 Imobilizado 276.856 10.027.389 3.351.878 0 0 Intangível 7.408.651 2.060.438 730.268 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 14.350.197 17.116.348 5.389.639 128.302 24.218
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 719.308 1.214.219 14.779.025 109.768 93.481 Fornecedores 431.931 925.513 1.279.421 6.380 2.153 Obrigações sociais e trabalhistas 54.507 58.921 15.299 3.023 77 Obrigações fiscais 26.070 22.894 19.561 13 9 Empréstimos e Financiamentos 22.301 84.534 9.525.616 0 0 Partes relacionadas passivas - CP 96.692 100.845 3.639.303 0 0 Outras obrigações 87.807 21.512 299.825 100.352 91.242 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 4.761.856 8.171.053 344.974 0 302.683 Empréstimos e Financiamentos - LP 4.750.113 7.960.166 0 0 0 Impostos diferidos 0 0 0 0 0 Provisões 11.743 210.887 344.974 0 302.683 Out. passivos não circulantes 0 0 0 0 0 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 8.869.033 7.731.076 -9.734.360 18.534 -371.946 Capital social 8.810.307 8.821.155 8.821.155 8.821.155 8.821.155 Reserva legal 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 19.588 42.571 91.362 -5.662 -154.466 Outras reservas de lucros 39.138 -1.132.650 -18.646.877 -8.796.959 -9.038.635 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 54.473 31.863 51.900 0 0 PASSIVO TOTAL 14.350.197 17.116.348 5.389.639 128.302 24.218
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 2.015 8,90,0 -9,1 2.014 -2.489,2 -496,0 -369,8 -4.751,7 3.766,1 1.954,5 811,0 -3.815,7 2.0122.011 -9.533,1 -2.620,1 -434,8 2.013 13.322,6 Atividades Operacionais Atividades de FinanciamentoAtividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 0,00,0 870,0 325,4 0,0 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 0,00,0 541,7 254,8 0,0 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 0,00,0 328,3 70,6 0,0 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 70 10 20 30 40 50 330 60 0 dez-11 0 0 dez-14 0 dez-12 71 328 dez-15dez-13 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 -213,6-5,5 -15.361,0 -1.033,3-717,4 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 -435 -15.361 -16.000 -14.000 -12.000 -10.000 -8.000 -6.000 -4.000 -2.000 0 2.000 dez-11 -6 -9 -717 dez-15 -3.816 dez-14 -496 dez-12 -1.033 dez-13 -214 811 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 -21,8-11,0 -1.645,9 -580,9 6,1 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 -235,4-16,5 -17.434,7 -1.138,7 -482,2 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 -700 -800 -500 -600 -17.500 -400 -200 -100 -17.400 -1.100 0 -1.000 -300 -900 -17.434,69 -235,35 -1.138,67 dez-15dez-13 -482,17 dez-11 -16,51 dez-12 dez-14 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 0,00,037,721,70,0 -1.784,1 -336,1 0,0 -317,5 0,0 0,0 -2.004,1 -349,9 0,0 2.012 0,0 2.013 0,0 2.014 2.015 -1.765,7 2.011 Margem Operacional Margem EBITDA Margem LíquidaMargem Bruta
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 0,0 -0,2 -5,4 dez-15 -0,07 dez-14 -5,39 dez-11 dez-12 -0,15 -0,35 dez-13 -0,01 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 2,50 0,25 0,75 1,25 2,75 2,25 1,75 0,50 1,50 -0,25 1,00 2,00 0,00 -3,25 -3,00 -0,11 dez-11 0,01 2,74 dez-15dez-14dez-13 -3,01 dez-12 2,39 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 0,50 0,75 2,75 2,50 7,50 1,00 0,00 1,25 0,25 2,00 2,25 1,50 1,75 dez-14 0,000,00 0,00 dez-15 2,78 dez-13dez-12 7,46 dez-11 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 2,75 1,75 2,00 0,25 2,50 0,50 0,00 0,75 1,00 3,00 7,75 1,50 2,25 1,25 dez-15 2,99 dez-13 0,01 0,01 dez-12 dez-14 7,75 0,02 dez-11 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 0,0 1,5 3,0 0,5 2,5 2,0 1,0 8,0 2,99 0,01 dez-11 0,01 dez-13 dez-14 0,02 dez-15 7,75 dez-12 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 0,0 0,4 0,2 1,4 0,6 1,2 0,54 dez-13 0,09 1,22 dez-15 0,59 0,06 dez-12dez-11 dez-14 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,000,000,00 2,78 7,46 0,010,010,02 2,99 7,75 0,010,010,02 2,99 7,75 0,06 0,59 0,09 0,54 1,22 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,2 0,0 dez-14 0,02 dez-11 dez-15 0,000,00 dez-13 0,16 dez-12 0,00 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 00 9.526 8.045 4.772 00 9.499 4.663 -595 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 15 20 25 -4.565 5 10 0 35 30 45 50 55 40 dez-15 0,00 dez-14dez-13 34,98 dez-12dez-11 -4.563,30 50,99 0,00 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 -225 -325 -175 -250 -150 -275 -100 -75 0 -25 -125 -50 -300 -200 -975 dez-11 -12,86-3,36 dez-13 -6,65 dez-14 dez-15 -323,49 -971,81 dez-12 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 0 20 40 -40 60 180 -20 -80 -60 -100 dez-11 -14,73 -5,44 -89,05 dez-14dez-12 dez-13 179,10 dez-15 63,28 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 20 60 80 100 40 -260 140 120 0 dez-15dez-12 dez-13dez-11 -6,21 -259,21 -7,41 dez-14 120,78 5,12 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 8.500 9.000 10.000 9.500 10.500 -500 8.000 0 6.000 7.000 7.500 6.500 6.079,67 8.274,00 dez-11 10.334,22 dez-12 dez-13 -108,39 -176,83 dez-15dez-14 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -971,81 -12,86 -323,49 -6,65-3,36 63,28 -89,05 179,10 -14,73-5,44 120,78 5,12 -259,21 -7,41-6,21 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 0 325.393 869.953 0 0 Ativo total 14.350.197 17.116.348 5.389.639 128.302 24.218 Giro dos Ativos 0,00 0,02 0,16 0,00 0,00 Margem Bruta (%) 0,0% 21,7% 37,7% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% -317,5% -1765,7% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% -336,1% -1784,1% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% -349,9% -2004,1% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo -5,1% -6,4% -288,0% -4,3% -881,9% ROE -5,4% -14,7% 179,1% -89,1% 63,3% ROA -3,4% -6,7% -323,5% -12,9% -971,8% Liquidez imediata 7,46 2,78 0,00 0,00 0,00 Liquidez corrente 7,75 2,99 0,02 0,01 0,01 Liquidez seca 7,75 2,99 0,02 0,01 0,01 Liquidez geral 1,22 0,54 0,09 0,59 0,06 Dívida bruta 4.772.414 8.044.700 9.525.616 - - Dívida bruta/ patrimônio 0,54 1,04 0,98- - - Dívida Bruta/ EBITDA 6,65- 7,79- 0,62- - - Dívida líquida 595.037- 4.663.374 9.499.250 195- 59- Dívida líquida/ EBITDA 0,83 4,51- 0,62- 0,04 0,00 Dívida/ Patrimônio 35,0% 51,0% -4563,3% 0,0% 0,0% Fluxo de caixa operacional 434.827- 811.023 495.972- 3.815.679- 9.057- Lucro por ação 0,15- 0,35- 5,39- 0,01- 0,07- Valor patrimonial por ação 2,74 2,39 3,01- 0,01 0,11- Composição do ROIC EBIT 733.994- 1.093.722- 15.520.666- 5.548- 213.583- alíquota efetiva de IR 29,9% 30,0% -1,5% 0,0% 0,0% Capital investido 8.273.996 10.334.223 6.079.670 -108.386 -176.833 ROIC -6,2% -7,4% -259,2% 5,1% 120,8% QTDE DE AÇÕES 3.233.751 3.236.017 3.236.017 3.236.017 3.236.017
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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