Nutriplant
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Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Nutriplant
A Companhia tem como objeto social a industrialização, a comercialização, a
importação e a exportação de micron...
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
...
DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Desenvolvido por Didaticativa
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Balanço Patrimonial - Ativo
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Balanço Patrimonial - Passivo
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Fluxo de caixa
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Evolução da receita operacional líquida
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Evolução dos custos com produção
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E consequente evolução do lucro bruto
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Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras
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Evolução do lucro líquido
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Evolução do lucro líquido ao longo do ano
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
...
Margens
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Evolução das diversas margens do resultado (%)
Desenvolvido por Didaticativa
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Evolução do lucro por ação
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Evolução do valor patrimonial por ação
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Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a
disponibilidade em relação ao to...
Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e
passivo circulante
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Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo
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Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo
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Comparativo entre os índices de liquidez
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Evolução da dívida bruta e dívida líquida
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Comparativo entre os indicadores de rentabilidade
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INDICADORES DE RENTABILIDADE (%)
Desenvolvido por Didaticativa
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Resumo dos indicadores
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RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez...
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(Financial Analysis - Nutriplant - 2011 to 2015 - Brazilian Company)

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Nutriplant - anual

  1. 1. Nutriplant 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Nutriplant A Companhia tem como objeto social a industrialização, a comercialização, a importação e a exportação de micronutrientes e produtos intermediários para fertilizantes.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 29.253 52.248 44.057 44.411 34.863 Custo dos produtos e serviços vendidos -24.066 -42.670 -32.920 -35.189 -27.807 Lucro Bruto 5.187 9.578 11.137 9.222 7.056 Margem bruta (%) 17,7% 18,3% 25,3% 20,8% 20,2% Despesas e receitas operacionais -8.382 2.584 -6.382 -6.728 -8.544 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -3.195 12.162 4.755 2.494 -1.488 EBITDA -2.311 13.482 5.503 3.228 -731 Margem EBITDA (%) -7,9% 25,8% 12,5% 7,3% -2,1% Resultado financeiro -6.984 -7.554 -7.168 -8.853 -21.694 Receitas financeiras 3.921 10.512 8.691 7.532 11.281 Despesas financeiras -10.905 -18.066 -15.859 -16.385 -32.975 Resultado antes de impostos -10.179 4.608 -2.413 -6.359 -23.182 Impostos sobre o lucro 147 3.143 650 335 426 Minoritários 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 1,4% -68,2% 26,9% 5,3% 1,8% Lucro líquido do exercício -10.032 7.751 -1.763 -6.024 -22.756 Margem líquida (%) -34,3% 14,8% -4,0% -13,6% -65,3%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 13.150 32.471 31.674 31.083 23.097 Disponibilidades 113 5.193 5.113 5.734 1.575 Clientes 8.418 14.138 14.233 10.738 6.031 Estoques 4.243 7.341 6.227 5.903 4.613 Tributos a recuperar 1 4.777 4.932 6.241 9.323 Outros ativos circulantes 375 1.022 1.169 2.467 1.555 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 32.958 70.239 68.493 64.695 56.827 Realizável a longo prazo 21.530 43.030 41.736 37.421 29.780 Tributos diferidos 21.347 31.780 32.041 29.977 24.694 Contas a receber 0 11.075 9.307 7.191 4.647 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 183 175 388 253 439 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 11.428 27.209 26.757 27.274 27.047 Investimentos 0 0 0 0 0 Imobilizado 11.410 14.340 13.899 14.414 14.184 Intangível 18 12.869 12.858 12.860 12.863 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 46.108 102.710 100.167 95.778 79.924
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 22.651 26.995 30.578 37.125 37.126 Fornecedores 9.843 8.732 8.622 12.694 21.592 Obrigações sociais e trabalhistas 673 876 830 940 2.887 Obrigações fiscais 421 1.587 1.210 1.216 2.037 Empréstimos e Financiamentos 10.733 14.716 18.956 21.095 10.275 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 Outras obrigações 981 1.084 960 1.180 335 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 21.471 43.096 38.733 32.682 39.329 Empréstimos e Financiamentos - LP 3.193 16.352 11.798 6.398 4.592 Impostos diferidos 1.753 6.485 4.388 3.717 2.872 Op. Descont. Passivas 11.593 17.760 21.002 21.590 0 Out. passivos não circulantes 4.932 2.499 1.545 977 31.865 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1.986 32.619 30.856 25.971 3.469 Capital social 22.778 22.878 22.878 24.017 24.271 Reserva legal 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros -20.792 9.741 7.978 1.954 -20.802 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 46.108 102.710 100.167 95.778 79.924
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa -7,8 -2,2 9,8 2.013 -0,3 2.014 -1,3-1,0 -8,5 14,1 2,4 2.012 1,4 2.011 -0,3 -0,6 -14,3 2.015 10,6 -0,5 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 34,9 44,444,1 52,2 29,3 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 27,8 35,2 32,9 42,7 24,1 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 7,1 9,2 11,1 9,6 5,2 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 0 8 7 5 9 6 11 10 12 7 dez-15dez-11 9 dez-13 dez-14 5 11 dez-12 10 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 -0,7 3,2 5,5 13,5 -2,3 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 13 6 3 2 -5 0 5 10 15 20 25 30 dez-12 -2 -1 11 dez-13 dez-14 10 14 dez-11 dez-15 -1 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 -21,7 -8,9 -7,2-7,6-7,0 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 -22,8 -6,0 -1,8 7,8 -10,0 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 0 -6 -4 2 -2 -24 -22 4 -8 6 8 -10 7,75 dez-11 dez-14 -6,02 -1,76 dez-15dez-12 -10,03 dez-13 -22,76 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 20,220,8 25,3 18,317,7 5,6 10,8 23,3 -10,9 7,3 12,5 25,8 -7,9 -13,6 -4,0 14,8 -34,3 -65,3 -2,1 2.015 -4,3 2.0142.0132.011 2.012 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 -177,75 -1,75 -1,50 -2,00 0,50 -1,25 -0,75 0,00 -0,50 -1,00 0,75 -0,25 0,25 -178,00 0,62 -1,92 dez-15dez-14 -0,47 dez-11 dez-13 -0,14 dez-12 -177,86 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 2,25 1,25 27,25 0,50 1,50 1,00 2,50 0,25 2,00 0,00 0,75 27,00 1,75 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 2,63 dez-11 0,38 27,11 2,03 2,49 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 0,2 0,0 dez-14 dez-15 0,04 0,15 dez-13 0,17 0,00 dez-11 dez-12 0,19 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 0,6 0,8 0,0 1,0 1,2 1,4 0,84 1,04 dez-14 dez-15dez-13dez-12dez-11 0,62 1,20 0,58 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 0,5 0,0 1,0 dez-14 0,83 dez-11 dez-15 0,93 0,50 0,68 dez-12 0,39 dez-13 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 1,0 1,2 0,8 0,0 dez-15 0,98 dez-12 0,79 1,06 1,08 0,69 dez-13 dez-14dez-11 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,04 0,150,170,19 0,00 0,62 0,84 1,04 1,20 0,58 0,50 0,68 0,83 0,93 0,39 0,69 0,98 1,061,08 0,79 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,8 0,6 0,0 dez-15 0,46 dez-12 dez-14 0,44 dez-11 0,63 0,44 0,51 dez-13 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 15 27 3131 14 13 22 2626 14 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 50 75 85 55 65 90 80 70 0 60 dez-15dez-12 51,42 49,92 dez-13 81,08 dez-14dez-11 48,78 87,52 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 -28 8 -30 6 -26 0 -24 -6 -2 2 4 -22 -4 dez-15 -28,47 dez-14 -6,29 dez-13 -1,76 dez-12 7,55 -21,76 dez-11 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 0 -500 -540 40 -600 -620 -580 -660 20 -520 -20 -640 -560 dez-15 -655,98 dez-14 -23,20 dez-11 dez-12 23,76 -5,71 dez-13 -505,14 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 -6 -20 -18 -16 -14 -4 -2 2 54 4 0 56 6 -12 -8 -10 55,07 dez-12 6,04 dez-11 -19,93 dez-15 4,53 dez-14dez-13 -4,53 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 55 5 10 15 40 35 45 50 60 0 dez-13dez-11 32,25 52,11 57,50 dez-12 dez-15dez-14 15,80 37,15 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -28,47 -6,29-1,76 7,55 -21,76 -655,98 -23,20-5,71 23,76 -505,14 -4,53 4,536,04 55,07 -19,93 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 29.253 52.248 44.057 44.411 34.863 Ativo total 46.108 102.710 100.167 95.778 79.924 Giro dos Ativos 0,63 0,51 0,44 0,46 0,44 Margem Bruta (%) 17,7% 18,3% 25,3% 20,8% 20,2% Margem EBITDA (%) -7,9% 25,8% 12,5% 7,3% -2,1% Margem EBIT (%) -10,9% 23,3% 10,8% 5,6% -4,3% Margem Líquida (%) -34,3% 14,8% -4,0% -13,6% -65,3% EBIT/ Ativo -6,9% 11,8% 4,7% 2,6% -1,9% ROE -505,1% 23,8% -5,7% -23,2% -656,0% ROA -21,8% 7,5% -1,8% -6,3% -28,5% Liquidez imediata 0,00 0,19 0,17 0,15 0,04 Liquidez corrente 0,58 1,20 1,04 0,84 0,62 Liquidez seca 0,39 0,93 0,83 0,68 0,50 Liquidez geral 0,79 1,08 1,06 0,98 0,69 Dívida bruta 13.926 31.068 30.754 27.493 14.867 Dívida bruta/ patrimônio 7,01 0,95 1,00 1,06 4,29 Dívida Bruta/ EBITDA 6,03- 2,30 5,59 8,52 20,34- Dívida líquida 13.813 25.875 25.641 21.759 13.292 Dívida líquida/ EBITDA 5,98- 1,92 4,66 6,74 18,18- Dívida/ Patrimônio 87,5% 48,8% 49,9% 51,4% 81,1% Fluxo de caixa operacional 1.027- 14.140 2.447 9.760 10.629 Lucro por ação 1,92- 0,62 0,14- 0,47- 177,86- Valor patrimonial por ação 0,38 2,63 2,49 2,03 27,11 Composição do ROIC EBIT 3.195- 12.162 4.755 2.494 1.488- alíquota efetiva de IR 1,4% -68,2% 26,9% 5,3% 1,8% Capital investido 15.799 37.147 57.496 52.114 32.246 ROIC -19,9% 55,1% 6,0% 4,5% -4,5% QTDE DE AÇÕES 5.212 12.415 12.415 12.794 128
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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