Nova Ação - anual

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Análise Financeira - Nova Ação - 2011 a 2015
(Financial Analysis - Nova Ação - 2011 to 2015 - Brazilian Company)

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Nova Ação - anual

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Nova Ação Participações S.A. A Nova Ação Participações S.A., é uma sociedade anônima de capital aberto, domiciliada no Brasil, com sede na cidade do Rio de Janeiro, na Rua Beatriz Larragoiti Lucas, 121, no bairro Cidade Nova, constituída em 22/06/2001. Tem como objeto a administração de bens próprios e a participação em sociedades mercantis ou civis. A Companhia é 100% controlada pela Sulasapar Participações S.A. (SULASAPAR).
  3. 3. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 3 Desenvolvido por Didaticativa
  4. 4. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 4 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais -152.371 -192.202 -178.346 -210.240 -249.871 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -152.371 -192.202 -178.346 -210.240 -249.871 EBITDA -152.371 -192.202 -178.346 -210.240 -249.871 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro 199.598 170.801 134.677 178.604 215.375 Receitas financeiras 239.903 208.464 174.796 220.585 267.037 Despesas financeiras -40.305 -37.663 -40.119 -41.981 -51.662 Resultado antes de impostos 47.227 -21.401 -43.669 -31.636 -34.496 Impostos sobre o lucro -9.720 -606 -314 -429 -800 Minoritários 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 20,6% -2,8% -0,7% -1,4% -2,3% Lucro líquido do exercício 37.507 -22.007 -43.983 -32.065 -35.296 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  5. 5. Balanço Patrimonial - Ativo 5 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 2.139.358 2.004.645 1.909.332 1.825.080 1.692.305 Disponibilidades 2.079.208 1.966.466 1.877.212 1.785.850 1.685.061 Clientes 58.838 10.747 10.455 10.503 7.244 Estoques 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 0 27.432 21.665 28.727 0 Outros ativos circulantes 1.312 0 0 0 0 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 393.670 471.336 525.929 579.260 687.384 Realizável a longo prazo 393.670 471.336 525.929 579.260 687.384 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 Contas a receber 393.341 34.885 36.191 37.979 41.313 Tributos diferidos 0 436.122 489.409 540.952 646.071 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 329 329 329 329 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 0 0 0 0 0 Investimentos 0 0 0 0 0 Imobilizado 0 0 0 0 0 Intangível 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 2.533.028 2.475.981 2.435.261 2.404.340 2.379.689
  6. 6. Balanço Patrimonial - Passivo 6 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 78.720 68.745 68.804 67.725 72.207 Fornecedores 75.996 0 0 0 0 Obrigações sociais e trabalhistas 0 0 0 0 0 Obrigações fiscais 2.724 0 0 0 0 Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 Outras obrigações 0 68.745 68.804 67.725 72.207 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 32.551 34.210 37.414 39.637 45.800 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 Provisões 32.551 33.306 36.493 38.288 43.651 Impostos diferidos 0 605 921 1.349 2.149 Out. passivos não circulantes 0 299 0 0 0 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.421.757 2.373.026 2.329.043 2.296.978 2.261.682 Capital social 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 Reserva legal 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros 421.757 373.026 329.043 296.978 261.682 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 2.533.028 2.475.981 2.435.261 2.404.340 2.379.689
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa -91,9-89,8 0,6 2.013 0,5 2.014 0,00,9 -150,4 36,3 0,0 2.012 0,0 2.011 -5,2 1,4 -104,2 2.015 3,4 0,0 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 9 -249,9 -210,2 -178,3 -192,2 -152,4 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. EBITDA não é a geração de caixa operacional 10 -152 -192 -178 -210 -250 -250 -200 -150 -100 -50 0 50 dez-13 301 dez-15dez-11 dez-14dez-12 1 36 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  11. 11. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 11 215,4 178,6 134,7 170,8 199,6 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. Evolução do lucro líquido 12 -35,3 -32,1 -44,0 -22,0 37,5 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 13 -30 -20 -5 -45 -25 -40 -15 -10 40 0 -35 dez-14 -22,01 dez-11 37,51 dez-15 -32,07 -43,98 dez-13 -35,30 dez-12 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 14 Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. Evolução do lucro por ação 15 0,0 0,2 0,4 -0,4 -0,2 dez-12 0,20 -0,17 dez-14 -0,19 -0,24 dez-11 dez-13 -0,12 dez-15 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. Evolução do valor patrimonial por ação 16 0,0 12,4 12,6 12,8 13,0 13,2 12,28 dez-14 12,65 dez-11 13,15 dez-12 12,48 dez-15dez-13 12,89 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 17 0,0 28,5 24,5 23,5 29,0 26,0 27,0 25,0 28,0 24,0 27,5 25,5 26,5 dez-11 dez-12 26,41 23,34 dez-14dez-13 dez-15 27,28 26,37 28,61 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 18 29,0 25,0 24,5 26,0 0,0 25,5 28,5 29,5 23,5 24,0 26,5 27,0 27,5 28,0 dez-13 26,95 dez-12 dez-14 dez-15dez-11 27,18 27,75 23,44 29,16 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 19 24,0 28,5 26,5 29,5 28,0 0,0 25,5 23,5 24,5 27,5 29,0 26,0 25,0 27,0 dez-11 23,44 26,95 dez-12 dez-13 dez-14 dez-15 27,75 27,18 29,16 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 20 23,0 22,0 22,5 24,0 23,5 0,0 24,5 20,0 21,5 20,5 21,0 24,05 dez-13dez-11 dez-15dez-12 22,93 22,39 dez-14 22,76 20,17 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Comparativo entre os índices de liquidez 21 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 23,34 26,37 27,28 28,61 26,41 23,44 26,95 27,75 29,16 27,18 23,44 26,95 27,75 29,16 27,18 20,17 22,3922,93 24,05 22,76 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  22. 22. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 22 ENDIVIDAMENTO 00000 -1.685 -1.786 -1.877 -1.966 -2.079 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Retorno sobre o ativo total 23 -0,2 1,6 1,4 -2,0 -1,8 -0,4 -0,6 -1,2 -1,0 -0,8 -1,4 0,0 -1,6 dez-13 -1,33 -1,81 -1,48 dez-15dez-11 1,48 -0,89 dez-12 dez-14 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 24 -2,0 -1,8 -1,2 -0,8 -0,4 1,6 -0,6 -1,6 -1,4 -1,0 -0,2 0,0 dez-15dez-14 -1,56 -1,40 dez-13 -1,89 dez-11 -0,93 dez-12 1,55 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. ROIC – Retorno sobre o capital investido 25 -36 -44 -42 -54 -48 -52 0 -50 -40 -38 -46 dez-11 -47,01 -35,33 -44,26 dez-15dez-13 dez-14 -41,85 dez-12 -52,77 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. ROIC – (Capital investido) 26 0 520 340 480 460 360 400 500 560 540 440 380 420 429,20 dez-15 543,87 dez-14 481,48 dez-13 374,55 dez-11 dez-12 342,55 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 27 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -1,48-1,33-1,81-0,89 1,48 -1,56-1,40-1,89-0,93 1,55 -47,01 -44,26 -41,85 -52,77 -35,33 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  28. 28. Resumo dos indicadores 28 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 Ativo total 2.533.028 2.475.981 2.435.261 2.404.340 2.379.689 Giro dos Ativos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo -6,0% -7,8% -7,3% -8,7% -10,5% ROE 1,5% -0,9% -1,9% -1,4% -1,6% ROA 1,5% -0,9% -1,8% -1,3% -1,5% Liquidez imediata 26,41 28,61 27,28 26,37 23,34 Liquidez corrente 27,18 29,16 27,75 26,95 23,44 Liquidez seca 27,18 29,16 27,75 26,95 23,44 Liquidez geral 22,76 24,05 22,93 22,39 20,17 Dívida bruta - - - - - Dívida bruta/ patrimônio - - - - - Dívida Bruta/ EBITDA - - - - - Dívida líquida 2.079.208- 1.966.466- 1.877.212- 1.785.850- 1.685.061- Dívida líquida/ EBITDA 13,65 10,23 10,53 8,49 6,74 Dívida/ Patrimônio 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Fluxo de caixa operacional 911 36.260 9 552 3.397 Lucro por ação 0,20 0,12- 0,24- 0,17- 0,19- Valor patrimonial por ação 13,15 12,89 12,65 12,48 12,28 Composição do ROIC EBIT 152.371- 192.202- 178.346- 210.240- 249.871- alíquota efetiva de IR 20,6% -2,8% -0,7% -1,4% -2,3% Capital investido 342.549 374.555 429.196 481.480 543.875 ROIC -35,3% -52,8% -41,9% -44,3% -47,0% QTDE DE AÇÕES 184.125 184.125 184.125 184.125 184.125
  29. 29. 29 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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