Nordon - trimestre/ quarter

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Análise financeira trimestral
Quarterly financial analysis - Brazilian Company

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Nordon - trimestre/ quarter

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 3 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais -1.166 -227 -4.593 -239 -421 -608 819 -474 -1.513 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -1.166 -227 -4.593 -239 -421 -608 819 -474 -1.513 EBITDA -1.044 -104 -4.471 -116 -299 -486 942 -351 -1.391 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro -3.032 -5.762 339 0 0 0 -28.315 -952 601 Resultado antes de impostos -4.198 -5.989 -4.254 -239 -421 -608 -27.496 -1.426 -912 Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício -4.198 -5.989 -4.254 -239 -421 -608 -27.496 -1.426 -912 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  4. 4. Balanço Patrimonial - Ativo 4 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 ATIVO CIRCULANTE 1.555 767 1.345 997 855 725 736 646 521 Disponibilidades 403 293 866 516 373 244 256 174 41 Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Outros ativos circulantes 1.152 474 479 481 482 481 480 472 472 check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 22.800 22.681 15.737 15.614 15.492 15.369 15.712 15.597 14.412 Realizável a longo prazo 14.482 14.486 7.665 7.665 7.665 7.665 8.130 8.138 7.075 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 14.482 14.486 7.665 7.665 7.665 7.665 8.130 8.138 7.075 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 8.318 8.195 8.072 7.949 7.827 7.704 7.582 7.459 7.337 Investimentos 52 52 52 52 52 52 52 52 52 Imobilizado 8.266 8.143 8.020 7.897 7.775 7.652 7.530 7.407 7.285 Intangível 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 24.355 23.448 17.082 16.611 16.347 16.094 16.448 16.243 14.933
  5. 5. Balanço Patrimonial - Passivo 5 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 PASSIVO CIRCULANTE 53.884 53.150 50.185 50.733 50.352 50.949 51.185 51.226 51.173 Fornecedores 15 10 0 0 12 11 11 49 12 Obrigações sociais e trabalhistas 0 0 0 0 0 0 14 19 25 Obrigações fiscais 328 263 262 261 269 267 249 247 218 Empréstimos e Financiamentos 29.147 29.147 29.147 29.147 29.147 29.147 29.147 29.147 29.147 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras obrigações 24.394 23.730 20.776 21.325 20.924 21.524 21.764 21.764 21.771 check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 50.475 56.288 57.144 56.364 56.902 56.660 84.274 85.454 85.109 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisões 5.153 5.153 5.153 5.153 5.153 5.153 5.153 5.153 5.153 Out. passivos não circulantes 45.322 51.135 51.991 51.211 51.749 51.507 79.121 80.301 79.956 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO -80.004 -85.990 -90.247 -90.486 -90.907 -91.515 -119.011 -120.437 -121.349 Capital social 107.838 107.838 107.838 107.838 107.838 107.838 107.838 107.838 107.838 Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros -187.842 -193.828 -198.085 -198.324 -198.745 -199.353 -226.849 -228.275 -229.187 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 24.355 23.448 17.082 16.611 16.347 16.094 16.448 16.243 14.933
  6. 6. FLUXO DE CAIXA 6 Desenvolvido por Didaticativa As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar, vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais, gerais e administrativas, entre outras. As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos, sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos; As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para financiar as operações da companhia. jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -19 -110 573 -350 -143 -129 12 -82 -133 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -19 -110 573 -350 -143 -129 12 -82 -133
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa jun-16 0,00,0 -0,1 mar-16 0,0 set-14 0,0 0,0 dez-14 0,0 jun-15 set-15 0,00,00,0 mar-15 0,00,0 -0,1 0,0 0,0 -0,4 jun-14 -0,1 dez-15 0,00,0 -0,1 0,00,00,00,00,0 0,6 -0,1 Atividades de financiamentoAtividades operacionais Atividades de investimentos
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. Evolução da receita operacional líquida 9 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-14jun-14 mar-15dez-14 dez-15set-15jun-15 mar-16 jun-16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-15 dez-15mar-15dez-14set-14 jun-15jun-14 mar-16 jun-16 Evolução dos custos com produção 10 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-15 dez-15set-14 mar-15jun-14 dez-14 jun-15 mar-16 jun-16 E consequente evolução do lucro bruto 11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. 000000000 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 set-14 dez-15jun-14 jun-15 set-15mar-15dez-14 jun-16mar-16 Lucro Bruto 12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. -1,4 -0,4 0,9 -0,5 -0,3 -0,1-0,1 -1,0 set-14 jun-16set-15jun-15mar-15 dez-15 mar-16dez-14 -4,5 jun-14 EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 13 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. 00 0 00 0 1 00 -1 0 1 00 0 -4 0 -1 dez-14 dez-15mar-15set-14jun-14 set-15jun-15 mar-16 jun-16 EBITDA Fluxo de caixa operacional EBITDA não é a geração de caixa operacional 14 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. 0,6 -1,0 -28,3 0,00,00,00,3 -5,8 -3,0 mar-15 jun-15 dez-15set-15dez-14jun-14 set-14 mar-16 jun-16 Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. -0,9 -1,4 -0,6 -0,4 -0,2 -6,0 -4,2 -4,3 jun-16set-15 mar-16dez-14 -27,5 jun-15set-14 dez-15mar-15jun-14 EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes) 16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. -0,9 -1,4 -0,6-0,4-0,2 -6,0 -4,2 -4,3 mar-16jun-15 dez-15set-15mar-15 -27,5 dez-14set-14jun-14 jun-16 Evolução do lucro líquido 17 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. -1,43 -0,61 -0,91 -4,20 -4,0 -2,5 -5,5 -3,0 -27,5 -1,5 -1,0 -2,0 -0,5 -3,5 0,0 -6,0 -5,0 -4,5 jun-16 -4,25 mar-15 mar-16 -0,24 set-15 -0,42 dez-15set-14 -27,50 jun-15jun-14 -5,99 dez-14 Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 mar-16dez-15 jun-16set-15set-14 jun-15dez-14 mar-15jun-14 Margem Bruta Margem Operacional Margens – 1/2 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Margens – 2/2 21 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 dez-15 mar-16 jun-16jun-15jun-14 set-15dez-14 mar-15set-14 Margem EBITDA Margem Líquida
  22. 22. -0,55-0,37-0,25-0,14 -2,57 -3,62 -2,54 -18 -16 -14 -12 -10 -8 -6 -4 -2 0 mar-16 jun-16 -0,86 dez-15dez-14set-14 mar-15 jun-15 set-15jun-14 -16,61 Evolução do lucro por ação 22 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. -18,33-18,19 -13,82-13,73-13,67-13,63 -12,99 -12,08 -20 -18 -16 -14 -12 -10 -8 -6 -4 -2 0 jun-16 -17,97 mar-16dez-14 dez-15jun-15mar-15set-14 set-15jun-14 Evolução do valor patrimonial por ação 23 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. 0,00 0,00 0,010,00 0,01 0,02 0,01 0,00 0,02 jun-14 dez-14set-14 jun-16dez-15set-15jun-15mar-15 mar-16 0,01 0,01 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 24 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. 0,00 0,05 set-14 0,03 0,02 dez-14 0,01 jun-14 0,03 0,02 mar-15 jun-16 0,01 jun-15 dez-15 mar-16 0,01 set-15 0,01 0,01 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 25 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. 0,01 0,01 0,010,01 0,02 0,02 0,03 0,03 0,00 0,05 set-15 0,01 jun-15mar-15dez-14jun-14 set-14 jun-16mar-16dez-15 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 26 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. 0,0 0,2 0,07 mar-15 jun-15 set-15 0,08 mar-16dez-15 0,08 jun-16 0,08 dez-14 0,06 0,06 0,15 0,14 jun-14 set-14 0,08 Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 27 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. 0,01 0,010,010,010,010,020,02 0,03 0,01 0,03 0,010,010,010,010,020,02 0,01 0,03 0,03 0,06 0,060,07 0,080,080,08 0,14 0,15 0,0 0,2 0,02 mar-16dez-15 0,01 0,000,00 set-15 jun-16mar-15jun-14 set-14 0,000,01 jun-15 0,01 dez-14 0,08 0,01 Liquidez GeralLiquidez Corrente Liquidez Imediata Liquidez Seca Comparativo entre os índices de liquidez 28 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 mar-16 jun-16mar-15 set-15jun-15jun-14 dez-15dez-14set-14 Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total 29 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. 292929292929292929 292929292929282929 jun-14 dez-14set-14 jun-15 dez-15mar-15 set-15 mar-16 jun-16 Dívida líquidaDívida bruta Evolução da dívida bruta e dívida líquida 30 ENDIVIDAMENTO (R$ milhões) Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. -31,61-31,93-32,43 -47,19-47,52-47,70 -51,28 -57,31 -60 -55 -50 -45 -40 -35 -30 -25 -20 -15 -10 -5 0 set-14 dez-14jun-14 jun-16mar-16 -46,73 dez-15set-15jun-15mar-15 Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 31 DEBT/ EQUITY - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. -34,90 -14,99 -23,40 -68,71 -50 -30 -10 -40 -20 -80 -70 -90 0 -60 -680 -100 -100,23 -10,22 set-15jun-15 dez-15set-14 mar-16 jun-16 -675,95 mar-15jun-14 -5,67 dez-14 -83,97 Retorno sobre o ativo total 32 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. 27,86 3,01 1,85 0,0 15,0 7,5 12,5 2,5 17,5 27,5 25,0 5,0 22,5 20,0 10,0 92,5 set-14 mar-16jun-15 4,74 92,41 mar-15 dez-15dez-14 2,66 jun-14 20,99 1,06 jun-16set-15 18,85 Retorno sobre o Patrimônio Líquido 33 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. 18,35 42,68 12,93 30,79 -20 -30 0 130 140 40 30 20 -10 10 7,46 set-15 -23,75 jun-14 jun-15 jun-16 13,48 mar-16 132,07 set-14 5,93 dez-15dez-14 mar-15 ROIC – Retorno sobre o capital investido 34 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. -13,6 -13,8 -13,4 -14,2 -13,0 -12,8 -13,2 0,0 -14,4 -15,4 -14,8 -14,6 -15,2 -15,0 -14,0 -14,06 set-15 -13,26 mar-16 -13,80 jun-16dez-14 -15,15 -13,03 mar-15 -13,91 jun-14 -14,18 dez-15jun-15set-14 -15,30 -12,82 ROIC – (Capital investido) 35 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida anualizada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo total 24.355 23.448 17.082 16.611 16.347 16.094 16.448 16.243 14.933 Giro dos Ativos - - - - - - - - - Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo -19,2% -3,9% -107,6% -5,8% -10,3% -15,1% 19,9% -11,7% -40,5% ROE 21,0% 27,9% 18,9% 1,1% 1,9% 2,7% 92,4% 4,7% 3,0% ROA -68,7% -100,2% -84,0% -5,7% -10,2% -15,0% -676,0% -34,9% -23,4% Liquidez imediata 0,01 0,01 0,02 0,01 0,01 0,00 0,01 0,00 0,00 Liquidez corrente 0,03 0,01 0,03 0,02 0,02 0,01 0,01 0,01 0,01 Liquidez seca 0,03 0,01 0,03 0,02 0,02 0,01 0,01 0,01 0,01 Liquidez geral 0,15 0,14 0,08 0,08 0,08 0,08 0,07 0,06 0,06 Dívida bruta 29.147 29.147 29.147 29.147 29.147 29.147 29.147 29.147 29.147 Dívida Bruta/ EBITDA 6,98- 70,06- 1,63- 62,82- 24,37- 14,99- 7,74 20,76- 5,24- Dívida líquida 28.744 28.854 28.281 28.631 28.774 28.903 28.891 28.973 29.106 Dívida líquida/ EBITDA 6,88- 69,36- 1,58- 61,70- 24,06- 14,87- 7,67 20,64- 5,23- Dívida/ Patrimônio -57,3% -51,3% -47,7% -47,5% -47,2% -46,7% -32,4% -31,9% -31,6% Fluxo de caixa operacional 19- 110- 573 350- 143- 129- 12 82- 133- Lucro por ação 2,54- 3,62- 2,57- 0,14- 0,25- 0,37- 16,61- 0,86- 0,55- Valor patrimonial por ação 12,08- 12,99- 13,63- 13,67- 13,73- 13,82- 17,97- 18,19- 18,33- Composição do ROIC EBIT anualizado 4.664- 908- 18.372- 956- 1.684- 2.432- 3.276 1.896- 6.052- alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Capital investido 15.149- 15.301- 13.911- 12.822- 13.026- 13.257- 13.797- 14.062- 14.179- ROIC 30,8% 5,9% 132,1% 7,5% 12,9% 18,3% -23,7% 13,5% 42,7% QTDE DE AÇÕES 6.621 6.621 6.621 6.621 6.621 6.621 6.621 6.621 6.621 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -19 -110 573 -350 -143 -129 12 -82 -133 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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