Nordon - anual

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Análise Financeira - Nordon - 2011 a 2015
(Financial Analysis - Nordon - 2011 to 2015 - Brazilian Company)

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Nordon - anual

  1. 1. Nordon S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Nordon A sociedade tem como atividade operacional preponderante a produção de bens de capital destinados ao mercado interno e externo para os setores químico, petrolífero, petroquímico, criogenia, alimentício e de bebidas. Suas atividades estão paralisadas desde o exercício de 2000 em função da inexistência de novos contratos.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais -13.295 -6.472 -7.996 -6.035 -449 Operações descontinuadas 872 321 1.471 0 0 Lucro Operacional -12.423 -6.151 -6.525 -6.035 -449 EBITDA -12.019 -5.747 -6.035 -5.545 41 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro -7.420 -1.435 -1.920 -8.422 -28.315 Receitas financeiras 0 0 0 0 0 Despesas financeiras -7.420 -1.435 0 0 0 Resultado antes de impostos -19.843 -7.586 -8.445 -14.457 -28.764 Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 Minoritários 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício -19.843 -7.586 -8.445 -14.457 -28.764 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 1.480 1.733 1.375 1.345 736 Disponibilidades 801 556 183 866 256 Clientes 0 0 0 0 0 Estoques 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos circulantes 679 1.177 1.192 479 480 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 23.645 23.421 23.044 15.737 15.712 Realizável a longo prazo 13.882 14.062 14.481 7.665 8.130 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 13.882 14.062 14.481 7.665 8.130 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 9.763 9.359 8.563 8.072 7.582 Investimentos 52 52 52 52 52 Imobilizado 9.711 9.307 8.511 8.020 7.530 Intangível 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 25.125 25.154 24.419 17.082 16.448
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 42.419 48.741 53.677 50.185 51.185 Fornecedores 8 9 24 0 11 Obrigações sociais e trabalhistas 0 0 0 0 14 Obrigações fiscais 439 441 316 262 249 Empréstimos e Financiamentos 29.147 29.147 29.147 29.147 29.147 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 Outras obrigações 12.825 19.144 24.190 20.776 21.764 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 42.465 43.758 46.532 57.144 84.274 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 Impostos diferidos 0 0 0 0 0 Provisões 5.153 5.153 5.153 5.153 5.153 Out. passivos não circulantes 37.312 38.605 41.379 51.991 79.121 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO -59.759 -67.345 -75.790 -90.247 -119.011 Capital social 107.838 107.838 107.838 107.838 107.838 Reserva legal 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros -167.597 -175.183 -183.628 -198.085 -226.849 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 25.125 25.154 24.419 17.082 16.448
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 0,00,0 0,7 2.013 0,0 2.014 0,0 0,1 0,0 -0,2 -0,4 2.012 0,0 2.011 0,0 0,0 0,0 2.015 -0,6 0,0 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 10 0,0 -5,5 -6,0-5,7 -12,0 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. EBITDA não é a geração de caixa operacional 11 -6 -12 -6-6 -14 -12 -10 -8 -6 -4 -2 0 2 1 0 dez-12 0 00 dez-15 -1 dez-14dez-11 dez-13 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  12. 12. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 12 -28,3 -8,4 -1,9-1,4 -7,4 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Evolução do lucro líquido 13 -28,8 -14,5 -8,4-7,6 -19,8 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 14 -28 -8 -6 -10 -2 -18 0 -12 -16 -14 -4 -30 -20 dez-15dez-12 dez-14 -7,59 -8,45 dez-13 -14,46 -28,76 -19,84 dez-11 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 15 Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. Evolução do lucro por ação 16 0,000 -0,005 dez-14 0,00 0,00 dez-13 0,00 dez-12 dez-15 0,00 0,00 dez-11 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do valor patrimonial por ação 17 0,00 -0,02 -0,01 dez-12 -0,02 dez-15 -0,01 dez-11 dez-13 dez-14 -0,01 -0,01 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 18 0,00 0,02 0,02 0,00 dez-12 dez-14 0,01 dez-13dez-11 0,02 0,01 dez-15 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 19 0,00 0,05 0,03 dez-11 0,03 0,04 dez-13 dez-14 0,03 dez-12 dez-15 0,01 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 20 0,00 0,05 0,04 0,01 dez-12dez-11 0,03 0,03 0,03 dez-15dez-14dez-13 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 21 0,0 0,2 dez-15 0,07 dez-14 0,08 dez-11 0,16 dez-12 0,17 dez-13 0,18 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Comparativo entre os índices de liquidez 22 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,01 0,02 0,00 0,01 0,02 0,01 0,030,03 0,040,03 0,01 0,030,03 0,040,03 0,07 0,08 0,16 0,17 0,18 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  23. 23. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 23 ENDIVIDAMENTO 2929292929 2928292928 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 24 0 -80 -70 -75 -85 -50 -90 -55 -35 -60 -65 -45 -40 -100 -30 -95 -62,49 dez-12dez-11 dez-15dez-14 -47,70 -76,31 -95,21 -32,43 dez-13 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Retorno sobre o ativo total 25 -70 -60 -30 -40 0 -50 -20 -10 -180 -80 dez-13 -174,88 -78,98 dez-11 -84,63 dez-15dez-12 -34,58 dez-14 -30,16 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 26 30 24 26 28 0 22 18 34 16 12 32 14 20 dez-15dez-14 24,17 dez-13 11,14 16,02 dez-12 11,26 33,21 dez-11 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. ROIC – Retorno sobre o capital investido 27 10 12 14 8 16 6 0 2 4 18 40 17,53 dez-11 11,09 dez-12 dez-15 15,25 39,55 dez-14dez-13 0,59 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. ROIC – (Capital investido) 28 0 -80 -75 -65 -60 -50 -45 -40 -55 -35 -30 -70 dez-15dez-14dez-13 -35,08 dez-12 -76,04 -42,79 -31,41 dez-11 -54,40 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 29 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -174,88 -84,63 -34,58-30,16 -78,98 24,17 16,0211,1411,26 33,21 0,59 11,0915,2517,53 39,55 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  30. 30. Resumo dos indicadores 30 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 Ativo total 25.125 25.154 24.419 17.082 16.448 Giro dos Ativos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo -49,4% -24,5% -26,7% -35,3% -2,7% ROE 33,2% 11,3% 11,1% 16,0% 24,2% ROA -79,0% -30,2% -34,6% -84,6% -174,9% Liquidez imediata 0,02 0,01 0,00 0,02 0,01 Liquidez corrente 0,03 0,04 0,03 0,03 0,01 Liquidez seca 0,03 0,04 0,03 0,03 0,01 Liquidez geral 0,18 0,17 0,16 0,08 0,07 Dívida bruta 29.147 29.147 29.147 29.147 29.147 Dívida bruta/ patrimônio 0,49- 0,43- 0,38- 0,32- 0,24- Dívida Bruta/ EBITDA 2,43- 5,07- 4,83- 5,26- 710,90 Dívida líquida 28.346 28.591 28.964 28.281 28.891 Dívida líquida/ EBITDA 2,36- 4,97- 4,80- 5,10- 704,66 Dívida/ Patrimônio -95,2% -76,3% -62,5% -47,7% -32,4% Fluxo de caixa operacional 72 245- 370- 683 610- Lucro por ação 0,00- 0,00- 0,00- 0,00- 0,00- Valor patrimonial por ação 0,01- 0,01- 0,01- 0,01- 0,02- Composição do ROIC EBIT 12.423- 6.151- 6.525- 6.035- 449- alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Capital investido -31.413 -35.084 -42.790 -54.396 -76.043 ROIC 39,5% 17,5% 15,2% 11,1% 0,6% QTDE DE AÇÕES 6.621.487 6.621.487 6.621.487 6.621.487 6.621.487
  31. 31. 31 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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