Marina de Iracema - anual

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Análise Financeira - Marina de Iracema - 2011 a 2015
(Financial Analysis - Marina de Iracema - 2011 to 2015 - Brazilian Company)

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Marina de Iracema - anual

  1. 1. Marina de Iracema Park S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Marina de Iracema A Marina de Iracema Park S.A. é uma empresa de capital aberta domiciliada em Fortaleza – Estado do Ceará e tem por objetivo principal a exploração de atividade turística hoteleira. O complexo turístico hoteleiro Marina Park está instalado em uma área de 26 mil metros quadrados.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 25.257 28.032 31.926 30.009 22.921 Custo dos produtos e serviços vendidos -17.945 -24.391 -19.817 -19.223 -18.789 Lucro Bruto 7.312 3.641 12.109 10.786 4.132 Margem bruta (%) 29,0% 13,0% 37,9% 35,9% 18,0% Despesas e receitas operacionais -6.412 -4.323 -9.953 -6.738 -6.149 Operações descontinuadas -2 0 0 0 0 Lucro Operacional 898 -682 2.156 4.048 -2.017 EBITDA 2.940 1.180 3.204 7.080 694 Margem EBITDA (%) 11,6% 4,2% 10,0% 23,6% 3,0% Resultado financeiro -867 -758 -3.021 -4.000 -1.463 Receitas financeiras 0 0 -3.021 -4.000 -1.463 Despesas financeiras -867 -758 0 0 0 Resultado antes de impostos 31 -1.440 -865 48 -3.480 Impostos sobre o lucro -5 0 -16 -41 0 Minoritários 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 16,1% 0,0% -1,8% 85,4% 0,0% Lucro líquido do exercício 26 -1.440 -881 7 -3.480 Margem líquida (%) 0,1% -5,1% -2,8% 0,0% -15,2%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 5.345 3.889 6.204 4.558 4.472 Disponibilidades 580 237 491 462 340 Clientes 3.480 2.332 4.036 1.573 1.993 Estoques 192 143 705 714 923 Tributos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos circulantes 1.093 1.177 972 1.809 1.216 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 90.454 90.798 92.713 87.449 85.066 Realizável a longo prazo 6.815 8.377 10.405 5.991 5.559 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 Partes relacionadas ativas 5.041 6.786 8.945 5.715 5.237 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 1.774 1.591 1.460 276 322 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 83.639 82.421 82.308 81.458 79.507 Investimentos 7 7 7 7 7 Imobilizado 83.632 82.414 82.301 81.451 79.500 Intangível 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 95.799 94.687 98.917 92.007 89.538
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 9.292 11.759 17.324 13.739 15.337 Fornecedores 3.000 3.525 3.803 3.606 3.567 Obrigações sociais e trabalhistas 1.257 748 502 928 698 Obrigações fiscais 490 1.264 2.719 5.449 6.722 Empréstimos e Financiamentos 42 121 2.959 984 403 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 Outras obrigações 4.503 6.101 7.341 2.772 3.947 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 29.277 49.094 48.689 45.357 44.770 Empréstimos e Financiamentos - LP 29.277 33.333 32.521 13.763 14.500 Impostos diferidos 0 0 0 0 0 Provisões 0 0 0 0 0 Out. passivos não circulantes 0 15.761 16.168 31.594 30.270 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 57.230 33.834 32.904 32.911 29.431 Capital social 63.437 63.437 63.437 63.437 63.437 Reserva legal 0 0 0 36 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros -6.207 -29.603 -30.533 -30.562 -34.006 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 95.799 94.687 98.917 92.007 89.538
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa -3,3 -0,5 2,0 2.013 -3,0 2.014 1,3 2,3 -3,7 5,6 3,7 2.012 0,3 2.011 -2,4 -2,2 -0,6 2.015 0,8 -0,3 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 22,9 30,0 31,9 28,0 25,3 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 18,819,2 19,8 24,4 17,9 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 4,1 10,8 12,1 3,6 7,3 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 0 11 12 4 10 6 9 13 7 5 8 4 dez-15 11 dez-13 dez-14dez-11 dez-12 7 4 12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 0,7 7,1 3,2 1,2 2,9 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 3 3 7 11 4 2 0 2 4 6 8 10 dez-15 1 2 dez-13 dez-14dez-12dez-11 6 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 -1,5 -4,0 -3,0 -0,8-0,9 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 -3,5 0,0 -0,9 -1,4 0,0 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 -1,2 -1,0 0,2 -0,8 -3,4 -0,6 -3,6 -1,4 0,0 -0,2 -0,4 dez-15 -0,88 -3,48 dez-13 -1,44 dez-12 0,01 dez-14 0,03 dez-11 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 18,0 35,9 37,9 13,0 29,0 13,5 6,8 -2,4 3,6 23,6 10,0 4,2 11,6 0,0 -2,8 -5,1 0,1 -15,2 3,0 2.015 -8,8 2.0142.0132.011 2.012 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 0,00 0,05 -0,05 dez-12 0,00 dez-13 dez-15 -0,01 dez-11 dez-14 -0,01 0,00 -0,04 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 0,0 0,6 0,4 dez-15 0,30 dez-11 0,59 0,34 dez-13 dez-14 0,34 dez-12 0,35 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 0,0 0,1 dez-12 0,06 0,02 dez-11 dez-13 0,03 0,02 dez-15dez-14 0,03 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 0,0 0,6 0,4 dez-15 0,33 dez-11 dez-12 dez-14 0,33 0,58 0,29 dez-13 0,36 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 1,0 0,0 dez-15 0,32 dez-13 0,32 dez-14 0,55 dez-11 dez-12 0,23 0,28 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 0,4 0,2 0,0 0,32 dez-11 0,20 0,18 dez-13dez-12 0,25 0,17 dez-15dez-14 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,020,030,030,02 0,06 0,29 0,33 0,36 0,33 0,58 0,23 0,28 0,320,32 0,55 0,170,18 0,25 0,20 0,32 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,4 0,0 dez-15 0,26 dez-14 0,330,32 0,30 0,26 dez-13dez-12dez-11 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 1515 35 33 29 1514 35 33 29 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 0 32 30 42 50 44 52 38 46 40 36 34 48 30,94 dez-13 51,88 dez-12 49,72 33,62 dez-15dez-14dez-11 33,88 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 0,0 -0,4 -1,6 -0,8 -0,2 -4,0 0,2 -1,0 -1,2 -1,4 -0,6 dez-12 dez-15 -0,89 dez-13 0,01 dez-14 0,03 -1,52 dez-11 -3,89 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 0,0 -3,0 -0,5 -3,5 -1,0 -12,0 -2,0 -1,5 -2,5 0,5 -4,0 dez-13 0,05 dez-14 dez-15 -11,82 0,02 -2,68 dez-12 -4,26 dez-11 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 0,0 -4,5 0,5 1,0 2,0 3,5 -1,0 -0,5 1,5 2,5 3,0 dez-11 -4,42 1,03 -0,89 dez-15 0,88 dez-13 3,25 dez-12 dez-14 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 80 45 50 0 60 55 65 70 75 90 85 57,54 dez-14 45,60 76,51 dez-12dez-11 dez-13 dez-15 85,97 67,47 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -3,89 0,01 -0,89 -1,52 0,03 -11,82 0,02 -2,68 -4,26 0,05 -4,42 1,03 3,25 -0,89 0,88 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 25.257 28.032 31.926 30.009 22.921 Ativo total 95.799 94.687 98.917 92.007 89.538 Giro dos Ativos 0,26 0,30 0,32 0,33 0,26 Margem Bruta (%) 29,0% 13,0% 37,9% 35,9% 18,0% Margem EBITDA (%) 11,6% 4,2% 10,0% 23,6% 3,0% Margem EBIT (%) 3,6% -2,4% 6,8% 13,5% -8,8% Margem Líquida (%) 0,1% -5,1% -2,8% 0,0% -15,2% EBIT/ Ativo 0,9% -0,7% 2,2% 4,4% -2,3% ROE 0,0% -4,3% -2,7% 0,0% -11,8% ROA 0,0% -1,5% -0,9% 0,0% -3,9% Liquidez imediata 0,06 0,02 0,03 0,03 0,02 Liquidez corrente 0,58 0,33 0,36 0,33 0,29 Liquidez seca 0,55 0,32 0,32 0,28 0,23 Liquidez geral 0,32 0,20 0,25 0,18 0,17 Dívida bruta 29.319 33.454 35.480 14.747 14.903 Dívida bruta/ patrimônio 0,51 0,99 1,08 0,45 0,51 Dívida Bruta/ EBITDA 9,97 28,35 11,07 2,08 21,47 Dívida líquida 28.739 33.217 34.989 14.285 14.563 Dívida líquida/ EBITDA 9,78 28,15 10,92 2,02 20,98 Dívida/ Patrimônio 33,9% 49,7% 51,9% 30,9% 33,6% Fluxo de caixa operacional 2.278 5.585 3.672 2.005 792 Lucro por ação 0,00 0,01- 0,01- 0,00 0,04- Valor patrimonial por ação 0,59 0,35 0,34 0,34 0,30 Composição do ROIC EBIT 898 682- 2.156 4.048 2.017- alíquota efetiva de IR 16,1% 0,0% -1,8% 85,4% 0,0% Capital investido 85.969 76.510 67.472 57.545 45.595 ROIC 0,9% -0,9% 3,3% 1,0% -4,4% QTDE DE AÇÕES 96.561 96.561 96.561 96.561 96.561
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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