Lupatech - anual

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Análise Financeira - Lupatech - 2011 a 2015
(Financial Analysis - Lupatech - 2011 to 2015 - Brazilian Company)

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Lupatech - anual

  1. 1. Lupatech S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Lupatech A Lupatech S/A – Em Recuperação Judicial e suas controladas e associadas é um grupo composto por 18 unidades que possui, atualmente, dois segmentos de negócios: Produtos e Serviços e conta com 1.545 colaboradores. A Companhia é uma sociedade anônima com sede em Nova Odessa, Estado São Paulo, e está registrada na bolsa de valores de São Paulo. No Segmento de Produtos, a Companhia produz válvulas industriais, válvulas para óleo e gás, cabos para ancoragem de plataformas de produção, válvulas, equipamentos para completação de poços, compressores para gás natural veicular, através de empresa com participação relevante. No Segmento de Serviços, a Companhia oferece serviços de sondas de perfuração e workover, intervenção em poços, revestimentos e inspeção de tubulações, equipamentos para completação de poços. A Petrobras é o principal cliente do Grupo e representou aproximadamente 55,9% da receita líquida total da Companhia em 2015 (62,8% em 2014). Ambos os segmentos de atuação do Grupo são afetados por receitas oriundas da Petrobras.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 574.003 619.691 565.289 384.287 268.294 Custo dos produtos e serviços vendidos -406.207 -509.576 -483.216 -347.648 -278.529 Lucro Bruto 167.796 110.115 82.073 36.639 -10.235 Margem bruta (%) 29,2% 17,8% 14,5% 9,5% -3,8% Despesas e receitas operacionais -180.703 -412.443 -208.946 -261.421 -269.571 Operações descontinuadas -10.473 13.668 -18.470 -170.113 -21.963 Lucro Operacional -23.380 -288.660 -145.343 -394.895 -301.769 EBITDA 12.560 -248.416 -91.235 -343.579 -250.703 Margem EBITDA (%) 2,2% -40,1% -16,1% -89,4% -93,4% Resultado financeiro -198.754 -220.867 -238.179 -232.805 319.679 Receitas financeiras 138.736 93.372 102.038 290.908 1.044.280 Despesas financeiras -337.490 -314.239 -340.217 -523.713 -724.601 Resultado antes de impostos -222.134 -509.527 -383.522 -627.700 17.910 Impostos sobre o lucro -19.777 -50.830 4.733 -3.308 -93.047 Minoritários 579 -342 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) -8,9% -10,0% 1,2% -0,5% 519,5% Lucro líquido do exercício -241.332 -560.699 -378.789 -631.008 -75.137 Margem líquida (%) -42,0% -90,5% -67,0% -164,2% -28,0%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 490.889 524.038 377.946 277.799 235.735 Disponibilidades 24.055 33.506 20.676 1.539 31.012 Clientes 183.547 195.282 128.811 115.483 62.330 Estoques 173.573 191.763 141.976 69.644 56.349 Tributos a recuperar 39.125 51.649 33.657 24.686 30.976 Outros ativos circulantes 70.589 51.838 52.826 66.447 55.068 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.012.330 1.107.964 1.052.273 744.830 578.296 Realizável a longo prazo 114.600 125.398 144.187 99.268 101.754 Tributos diferidos 84.945 0 0 489 0 Contas a receber 3.923 13.587 19.440 21.532 33.384 Cauções e depósitos 2.965 58.604 65.478 29.795 27.915 Impostos a recuperar 22.767 53.207 59.269 47.452 40.455 Outros ativos não circulantes 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 897.730 982.566 908.086 645.562 476.542 Investimentos 40.259 28.971 28.505 15.960 676 Imobilizado 339.418 643.273 570.742 449.950 354.862 Intangível 518.053 310.322 308.839 179.652 121.004 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 1.503.219 1.632.002 1.430.219 1.022.629 814.031
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 864.738 998.395 1.767.202 296.031 211.624 Fornecedores 74.666 108.340 122.032 98.389 29.084 Obrigações sociais e trabalhistas 22.193 45.597 29.847 29.479 23.005 Obrigações fiscais 25.162 38.045 41.220 57.652 61.448 Empréstimos e Financiamentos 679.061 738.723 1.461.149 56.884 31.145 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 Outras obrigações 63.656 67.690 112.954 53.627 66.942 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 682.215 823.357 226.508 631.240 509.094 Empréstimos e Financiamentos - LP 605.301 628.014 35.975 216.457 169.203 Impostos diferidos 54.258 47.571 31.059 33.780 120.947 Provisões 5.455 130.550 141.677 127.740 128.961 Out. passivos não circulantes 17.201 17.222 17.797 253.263 89.983 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO -43.734 -189.750 -563.491 95.358 93.313 Capital social 312.717 740.229 742.438 1.853.684 1.853.684 Reserva legal 0 0 0 0 0 Ações em tesouraria -118 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes -52.606 -56.372 -50.547 -8.119 64.973 Outras reservas de lucros -303.727 -873.607 -1.255.382 -1.750.207 -1.825.344 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 2.694 3.048 0 0 0 PASSIVO TOTAL 1.503.219 1.632.002 1.430.219 1.022.629 814.031
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa -32,1 -70,5 -55,0 2.013 34,6 2.014 67,9 10,9 167,0 -76,7 23,1 2.012 40,0 2.011 -85,4 -80,8 -22,5 2.015 41,5 10,4 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 268,3 384,3 565,3 619,7 574,0 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 278,5 347,6 483,2 509,6 406,2 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 -10,2 36,6 82,1 110,1 167,8 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 0 20 -20 60 180 40 80 160 100 dez-14dez-11 37 110 dez-15dez-13 -10 dez-12 168 82 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 -250,7 -343,6 -91,2 -248,4 12,6 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 -251 -91 -344 -248 -400 -350 -300 -250 -200 -150 -100 -50 0 50 dez-15 42 dez-12 -77 dez-11 13 dez-14 -55 2311 dez-13 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa Fluxo de caixa operacional EBITDA
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 319,7 -232,8-238,2-220,9 -198,8 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 -75,1 -631,0 -378,8 -560,7 -241,3 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 -550 -400 -150 -100 -250 0 -200 -300 -50 -350 -650 -600 -631,01 dez-12 dez-13 -378,79 -241,33 -560,70 dez-11 dez-15dez-14 -75,14 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa -3,8 9,514,517,8 29,2 -102,8 -25,7 -46,6 -4,1 2,2 -164,2 -67,0 -90,5 -42,0 2.015 -28,0 -93,4 2.011 2.013 -16,1 -112,5 2.0142.012 -40,1 -89,4 Margem EBITDAMargem Bruta Margem LíquidaMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 -0,2 0,0 dez-15 -0,13 dez-13 0,00 dez-12 0,00 dez-11 -0,01 -0,01 dez-14 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 0,000 -0,025 0,025 0,00 dez-15 0,01 dez-11 0,00 dez-14 0,02 dez-13 0,00 dez-12 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 0,2 0,0 dez-14 0,15 dez-13 0,01 0,03 dez-11 0,03 dez-15dez-12 0,01 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 1,2 1,0 0,0 0,4 0,2 0,6 dez-14 0,94 dez-13 1,11 dez-12dez-11 0,57 0,21 0,52 dez-15 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 1,0 0,0 0,70 0,33 dez-14 0,13 dez-15dez-11 0,37 0,85 dez-13dez-12 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 0,0 0,4 0,6 dez-15 0,47 0,41 0,36 dez-13 dez-14dez-12 0,39 0,26 dez-11 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,15 0,010,010,030,03 1,11 0,94 0,21 0,52 0,57 0,85 0,70 0,13 0,33 0,37 0,47 0,41 0,26 0,36 0,39 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,0 0,4 0,38 0,33 dez-11 0,40 0,38 dez-12 dez-14 0,38 dez-13 dez-15 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 200 273 1.497 1.367 1.284 169 272 1.476 1.333 1.260 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 110 140 90 160 0 130 70 150 80 120 170 100 dez-12 103,53 dez-13 74,14 116,12 dez-11 160,35 dez-14 dez-15 68,22 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 -5 -10 0 -20 -65 -60 -25 -30 -15 -35 -9,23 dez-13 dez-15 -26,48 dez-12dez-11 -16,05 dez-14 -61,70 -34,36 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 -700 -100 100 200 300 400 500 600 0 dez-15dez-13 dez-14 67,22 551,82 -80,52 dez-12 295,49 dez-11 -661,73 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 -20 -10 400 410 -40 -70 -60 -50 -30 0 -2,09 dez-11 402,03 dez-14 dez-15 -26,90 -13,96 -62,02 dez-12 dez-13 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 200 400 1.100 500 1.300 600 0 100 300 1.200 1.000 314,90 dez-13 1.180,03 dez-12 dez-14dez-11 1.028,22 640,06 dez-15 1.216,57 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -9,23 -61,70 -26,48-34,36 -16,05 -80,52 67,22 -13,96 -26,90 -2,09 295,49 2.0132.011 2.012 -62,02 551,82 -661,73 2.014 2.015 402,03 ROIC ROE ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 574.003 619.691 565.289 384.287 268.294 Ativo total 1.503.219 1.632.002 1.430.219 1.022.629 814.031 Giro dos Ativos 0,38 0,38 0,40 0,38 0,33 Margem Bruta (%) 29,2% 17,8% 14,5% 9,5% -3,8% Margem EBITDA (%) 2,2% -40,1% -16,1% -89,4% -93,4% Margem EBIT (%) -4,1% -46,6% -25,7% -102,8% -112,5% Margem Líquida (%) -42,0% -90,5% -67,0% -164,2% -28,0% EBIT/ Ativo -1,6% -17,7% -10,2% -38,6% -37,1% ROE 551,8% 295,5% 67,2% -661,7% -80,5% ROA -16,1% -34,4% -26,5% -61,7% -9,2% Liquidez imediata 0,03 0,03 0,01 0,01 0,15 Liquidez corrente 0,57 0,52 0,21 0,94 1,11 Liquidez seca 0,37 0,33 0,13 0,70 0,85 Liquidez geral 0,39 0,36 0,26 0,41 0,47 Dívida bruta 1.284.362 1.366.737 1.497.124 273.341 200.348 Dívida bruta/ patrimônio 29,37- 7,20- 2,66- 2,87 2,15 Dívida Bruta/ EBITDA 102,26 5,50- 16,41- 0,80- 0,80- Dívida líquida 1.260.307 1.333.231 1.476.448 271.802 169.336 Dívida líquida/ EBITDA 100,34 5,37- 16,18- 0,79- 0,68- Dívida/ Patrimônio 103,5% 116,1% 160,4% 74,1% 68,2% Fluxo de caixa operacional 10.868 76.722- 23.139 54.969- 41.535 Lucro por ação 0,01- 0,00- 0,00- 0,13- 0,01- Valor patrimonial por ação 0,00- 0,00- 0,00- 0,02 0,01 Composição do ROIC EBIT 23.380- 288.660- 145.343- 394.895- 301.769- alíquota efetiva de IR -8,9% -10,0% 1,2% -0,5% 519,5% Capital investido 1.216.573 1.180.027 1.028.219 640.059 314.905 ROIC -2,1% -26,9% -14,0% -62,0% 402,0% QTDE DE AÇÕES 47.737.703 157.003.138 157.604.619 4.697.054 9.393.834
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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