Construtora Lix da Cunha S.A.
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Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Lix da Cunha
A Construtora Lix da Cunha S.A. e suas controladas têm por principal objeto
social o desenvolvimento de ativi...
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Balanço Patrimonial - Ativo
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Balanço Patrimonial - Passivo
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Fluxo de caixa
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Evolução da receita operacional líquida
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E consequente evolução do lucro bruto
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
...
Margens
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Evolução das diversas margens do resultado (%)
Desenvolvido por Didaticativa
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Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e
passivo circulante
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Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo
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Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo
(sem considerar os ativos fixos e o patrim...
Comparativo entre os índices de liquidez
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Evolução da dívida bruta e dívida líquida
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Comparativo entre os indicadores de rentabilidade
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INDICADORES DE RENTABILIDADE (%)
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Resumo dos indicadores
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RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez...
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Lix da Cunha - anual

  1. 1. Construtora Lix da Cunha S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Lix da Cunha A Construtora Lix da Cunha S.A. e suas controladas têm por principal objeto social o desenvolvimento de atividades relacionadas à área de construção civil, dedicando-se particularmente aos segmentos da construção pesada, terraplenagem e empreendimentos. Neste ultimo segmento, preponderou as receitas geradas de diversos contratos de prestação de serviço de construção por administração.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 14.709 15.398 16.212 12.343 6.005 Custo dos produtos e serviços vendidos -9.482 -12.710 -12.248 -9.446 -4.925 Lucro Bruto 5.227 2.688 3.964 2.897 1.080 Margem bruta (%) 35,5% 17,5% 24,5% 23,5% 18,0% Despesas e receitas operacionais 3.028 -7.119 -1.225 10.493 -13.000 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional 8.255 -4.431 2.739 13.390 -11.920 EBITDA 8.568 -4.102 3.162 13.759 -11.545 Margem EBITDA (%) 58,3% -26,6% 19,5% 111,5% -192,3% Resultado financeiro -8.891 -3.369 -4.356 -3.473 2.421 Receitas financeiras 12.991 17.279 16.516 5.879 11.118 Despesas financeiras -21.882 -20.648 -20.872 -9.352 -8.697 Resultado antes de impostos -636 -7.800 -1.617 9.917 -9.499 Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 Minoritários -200 -342 -472 39 -575 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício -836 -8.142 -2.089 9.956 -10.074 Margem líquida (%) -5,7% -52,9% -12,9% 80,7% -167,8%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 321.333 332.459 264.058 267.016 278.855 Disponibilidades 174 112 1.804 254 152 Clientes 303.722 315.921 245.406 249.326 260.714 Estoques 900 341 341 341 341 Tributos a recuperar 16.537 16.085 16.507 16.965 17.497 Outros ativos circulantes 0 0 0 130 151 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 9.062 10.311 50.741 9.980 8.634 Realizável a longo prazo 4.789 5.725 45.942 5.499 5.781 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 Contas a receber 4.788 5.280 45.942 5.499 5.781 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 1 445 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 4.273 4.586 4.799 4.481 2.853 Investimentos 340 340 340 340 340 Imobilizado 3.933 4.246 4.459 4.141 2.513 Intangível 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 330.395 342.770 314.799 276.996 287.489
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 246.792 262.325 230.321 180.155 190.603 Fornecedores 62.472 68.994 29.596 32.656 36.164 Obrigações sociais e trabalhistas 59.510 58.845 62.941 57.586 60.255 Obrigações fiscais 112.856 120.109 128.026 77.920 79.602 Empréstimos e Financiamentos 8.937 8.560 7.119 7.889 9.474 Dividendos a pagar 313 330 344 361 394 Outras obrigações 2.704 5.487 2.295 3.743 4.714 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 33.740 38.724 44.846 47.253 57.371 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 114 114 Impostos diferidos 0 0 0 0 0 Provisões 32.974 38.038 43.493 47.139 57.257 Out. passivos não circulantes 766 686 1.353 0 0 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 49.863 41.721 39.632 49.588 39.515 Capital social 48.680 48.680 48.680 48.680 48.680 Reserva legal 1.193 1.193 1.193 1.193 1.193 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros -10 -8.152 -10.241 -285 -10.358 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES -3.128 -3.470 -3.942 -3.902 -4.477 PASSIVO TOTAL 330.395 342.770 314.799 276.996 287.489
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa -0,8 -2,0 -0,7 2.013 -0,6 2.014 -0,1 0,6 -2,2 2,8 4,3 2.012 -0,6 2.011 -0,3 -0,6 0,7 2.015 -0,8 0,0 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 6,0 12,3 16,2 15,4 14,7 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 4,9 9,4 12,2 12,7 9,5 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 1,1 2,9 4,0 2,7 5,2 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 0,0 3,5 1,0 4,5 0,5 4,0 3,0 2,5 5,0 5,5 4 dez-12 3 1 dez-14 dez-15dez-13dez-11 3 5 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 -11,5 13,8 3,2 -4,1 8,6 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 9 -4 14 -12 3 4 -15 -10 -5 0 5 10 15 dez-15 -1 dez-11 -1 1 dez-13 dez-14 3 dez-12 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 2,4 -3,5 -4,4 -3,4 -8,9 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 -10,1 10,0 -2,1 -8,1 -0,8 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 -2 0 -7 -8 -1 -9 -3 -10 10 -6 -5 -11 -4 -0,84 -8,14 dez-11 dez-13 dez-14 9,96 dez-15 -10,07 dez-12 -2,09 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 18,023,524,517,5 35,5 108,5 16,9 -28,8 56,1 111,5 19,5 -26,6 58,3 80,7 -12,9 -52,9 -5,7 -167,8 -192,3 2.015 -198,5 2.0142.0132.011 2.012 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 1,0 0,8 0,0 -1,0 -0,8 -0,6 -0,4 -0,2 dez-13 -0,84 dez-11 -0,68 dez-12 -0,17 dez-15dez-14 0,83 -0,07 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 4,0 0,0 3,6 3,4 4,2 3,8 3,29 dez-14 dez-15 4,13 dez-13 3,30 dez-11 4,16 dez-12 3,48 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 0,00 0,01 dez-12 0,00 0,00 dez-11 0,00 dez-15dez-14 0,00 dez-13 0,01 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 1,6 1,4 1,2 0,0 dez-11 dez-12 dez-13 1,27 1,48 dez-14 1,30 dez-15 1,46 1,15 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 0,0 1,5 dez-15 1,30 1,14 dez-11 dez-14dez-12 1,27 1,46 1,48 dez-13 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 0,0 1,2 dez-14 dez-15 1,15 1,20 1,13 dez-13dez-12 1,12 dez-11 1,16 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,000,000,010,000,00 1,461,48 1,15 1,271,30 1,461,48 1,14 1,27 1,30 1,15 1,20 1,131,12 1,16 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,0 0,1 dez-15 0,02 dez-14dez-12 0,05 0,04 dez-13dez-11 0,040,04 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 10 8 7 9 9 9 8 5 89 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 18,5 0,0 19,5 18,0 19,0 20,0 17,5 16,5 17,0 14,0 14,5 15,0 15,5 16,0 15,23 dez-12 17,02 15,20 dez-14 19,53 13,90 dez-11 dez-13 dez-15 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 -1,0 -0,5 -2,5 4,0 -2,0 -1,5 -3,5 -4,0 -3,0 3,5 0,0 -2,38 dez-15 -0,66 -3,50 dez-12 dez-14 3,59 dez-13dez-11 -0,25 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 -17,5 -12,5 20,0 -2,5 22,5 0,0 -27,5 -10,0 -7,5 -22,5 -25,0 -15,0 -20,0 -5,0 dez-13 dez-14 -5,27 dez-15dez-12 -19,52 dez-11 -1,68 -25,49 20,08 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 15 10 0 20 5 30 -25 -5 25 26,00 dez-15 -22,27 dez-14 14,01 -8,10 5,72 dez-12dez-11 dez-13 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 58 54 49 56 51 48 0 53 55 59 50 52 57 dez-13 58,94 53,52 dez-12 54,72 51,49 47,90 dez-11 dez-15dez-14 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -3,50 3,59 -0,66 -2,38 -0,25 -25,49 20,08 -5,27 -19,52 -1,68 -22,27 26,00 5,72 -8,10 14,01 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 14.709 15.398 16.212 12.343 6.005 Ativo total 330.395 342.770 314.799 276.996 287.489 Giro dos Ativos 0,04 0,04 0,05 0,04 0,02 Margem Bruta (%) 35,5% 17,5% 24,5% 23,5% 18,0% Margem EBITDA (%) 58,3% -26,6% 19,5% 111,5% -192,3% Margem EBIT (%) 56,1% -28,8% 16,9% 108,5% -198,5% Margem Líquida (%) -5,7% -52,9% -12,9% 80,7% -167,8% EBIT/ Ativo 2,5% -1,3% 0,9% 4,8% -4,1% ROE -1,7% -19,5% -5,3% 20,1% -25,5% ROA -0,3% -2,4% -0,7% 3,6% -3,5% Liquidez imediata 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 Liquidez corrente 1,30 1,27 1,15 1,48 1,46 Liquidez seca 1,30 1,27 1,14 1,48 1,46 Liquidez geral 1,16 1,12 1,13 1,20 1,15 Dívida bruta 8.937 8.560 7.119 8.003 9.588 Dívida bruta/ patrimônio 0,18 0,21 0,18 0,16 0,24 Dívida Bruta/ EBITDA 1,04 2,09- 2,25 0,58 0,83- Dívida líquida 8.763 8.448 5.315 7.749 9.436 Dívida líquida/ EBITDA 1,02 2,06- 1,68 0,56 0,82- Dívida/ Patrimônio 15,2% 17,0% 15,2% 13,9% 19,5% Fluxo de caixa operacional 625 2.793 4.286 737- 821- Lucro por ação 0,07- 0,68- 0,17- 0,83 0,84- Valor patrimonial por ação 4,16 3,48 3,30 4,13 3,29 Composição do ROIC EBIT 8.255 4.431- 2.739 13.390 11.920- alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Capital investido 58.939 54.719 47.895 51.495 53.522 ROIC 14,0% -8,1% 5,7% 26,0% -22,3% QTDE DE AÇÕES 11.993 11.993 11.993 11.993 11.993
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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