Dinamica Energia - trimestre/ quarter

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Análise financeira trimestral
Quarterly financial analysis - Brazilian Company

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Dinamica Energia - trimestre/ quarter

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 3 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais -106 -145 99 -41 -115 -172 96 -50 -134 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -106 -145 99 -41 -115 -172 96 -50 -134 EBITDA -106 -145 99 -41 -115 -172 96 -50 -134 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro 845 1.136 -1.010 276 555 870 -522 412 781 Resultado antes de impostos 739 991 -911 235 440 698 -426 362 647 Impostos sobre o lucro -239 -319 493 -74 -138 -221 135 -120 -213 Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 32,3% 32,2% 54,1% 31,5% 31,4% 31,7% 31,7% 33,1% 32,9% Lucro líquido do exercício 500 672 -418 161 302 477 -291 242 434 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  4. 4. Balanço Patrimonial - Ativo 4 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 ATIVO CIRCULANTE 13.088 12.896 12.749 12.783 13.213 12.268 12.519 12.632 12.955 Disponibilidades 11.524 11.262 11.495 11.716 11.904 11.154 11.409 11.780 12.069 Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 725 742 754 567 584 614 610 302 293 Outros ativos circulantes 839 892 500 500 725 500 500 550 593 check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Realizável a longo prazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Investimentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Imobilizado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Intangível 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 13.088 12.896 12.749 12.783 13.213 12.268 12.519 12.632 12.955
  5. 5. Balanço Patrimonial - Passivo 5 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 PASSIVO CIRCULANTE 736 319 1.026 900 1.121 282 516 280 368 Fornecedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obrigações sociais e trabalhistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obrigações fiscais 240 319 201 74 138 226 305 126 214 Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendos a pagar 496 0 821 821 983 0 154 154 154 Outras obrigações 0 0 4 5 0 56 57 0 0 check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 115 134 0 27 105 10 9 16 32 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisões 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Out. passivos não circulantes 115 134 0 27 105 10 9 16 32 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 12.237 12.443 11.723 11.856 11.987 11.976 11.994 12.336 12.555 Capital social 11.024 11.024 11.024 11.024 11.024 11.024 11.024 11.024 11.024 Reserva legal 989 1.161 703 864 843 1.018 1.036 1.278 1.470 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 224 258 -4 -32 120 -66 -66 34 61 Outras reservas de lucros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 13.088 12.896 12.749 12.783 13.213 12.268 12.519 12.632 12.955
  6. 6. FLUXO DE CAIXA 6 Desenvolvido por Didaticativa As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar, vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais, gerais e administrativas, entre outras. As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos, sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos; As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para financiar as operações da companhia. jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 420 -351 1.316 249 36 -403 410 271 262 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS -110 89 -1.083 -28 152 -348 -154 100 27 310 -262 233 221 188 -751 256 371 289
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa dez-14 0,4 -0,4 set-15jun-15 0,0 0,2 dez-15 0,0 0,0 set-14 -0,2 0,0 -0,3 0,1 mar-15 0,2 0,4 0,00,0 -1,1 0,0 -0,4 -0,1 0,0 jun-14 0,0 1,3 0,0 0,3 jun-16mar-16 0,1 0,0 0,3 0,0 Atividades de investimentosAtividades operacionais Atividades de financiamento
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. Evolução da receita operacional líquida 9 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-14 dez-14 dez-15jun-15 jun-16jun-14 mar-16mar-15 set-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 dez-14 jun-15mar-15jun-14 set-14 set-15 mar-16dez-15 jun-16 Evolução dos custos com produção 10 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0 set-14jun-14 jun-16dez-14 set-15mar-15 dez-15 mar-16jun-15 E consequente evolução do lucro bruto 11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. 000000000 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 mar-16set-15dez-14 mar-15 dez-15set-14 jun-15 jun-16jun-14 Lucro Bruto 12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. -0,1 -0,1 -0,2 -0,1 0,0 -0,1 -0,1 jun-16 0,1 mar-15set-14 dez-15jun-14 set-15jun-15 0,1 dez-14 mar-16 EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 13 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. 00 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 jun-16mar-16set-15 dez-15dez-14 jun-15set-14 mar-15jun-14 EBITDA Fluxo de caixa operacional EBITDA não é a geração de caixa operacional 14 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. 0,8 0,4 -0,5 0,9 0,6 0,3 -1,0 1,1 0,8 jun-15 dez-15 mar-16set-15dez-14jun-14 set-14 mar-15 jun-16 Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. 0,6 0,4 -0,4 0,7 0,4 0,2 1,0 0,7 dez-14 jun-15 dez-15set-15 jun-16mar-16mar-15set-14 -0,9 jun-14 EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes) 16 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. 0,4 0,2 0,5 0,3 0,2 0,7 0,5 jun-15 -0,3 mar-15jun-14 dez-14 -0,4 set-14 jun-16dez-15set-15 mar-16 Evolução do lucro líquido 17 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. 0,43 0,24 0,48 0,30 0,16 0,67 0,50 -0,6 0,0 0,8 -0,4 0,2 0,4 0,6 jun-14 jun-16set-15jun-15 mar-16 -0,29 mar-15 -0,42 dez-14set-14 dez-15 Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 jun-15 mar-16set-15 dez-15 jun-16mar-15dez-14jun-14 set-14 Margem OperacionalMargem Bruta Margens – 1/2 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 jun-14 set-14 jun-15 dez-15 jun-16set-15 mar-16mar-15dez-14 Margem EBITDA Margem Líquida Margens – 2/2 21 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. 0,01 0,00 0,01 0,00 0,00 0,01 0,01 -0,02 0,00 0,02 set-14jun-14 jun-15 0,00 mar-15 0,00 dez-15 jun-16mar-16dez-14 set-15 Evolução do lucro por ação 22 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. 0,00 0,05 jun-16 0,04 0,04 mar-16dez-15set-15 0,04 dez-14 0,04 mar-15 jun-15 0,04 0,04 0,04 0,04 set-14jun-14 0,04 Evolução do valor patrimonial por ação 23 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. 32,80 42,07 39,55 13,02 35,30 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 dez-15 22,11 jun-16mar-16jun-15 15,66 set-14 set-15jun-14 mar-15 10,62 dez-14 11,20 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 24 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. 40 15 30 25 20 0 35 45 50 set-14 14,20 43,50 40,43 11,79 dez-14 mar-15jun-14 set-15jun-15 24,26 dez-15 jun-16 45,11 mar-16 35,20 12,43 17,78 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 25 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. 35,20 45,11 43,50 14,20 40,43 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 17,78 mar-16 11,79 mar-15 jun-15 set-15dez-14 dez-15 12,43 24,26 jun-16jun-14 set-14 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 26 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. 10 0 40 45 35 15 30 25 20 42,01 dez-14 jun-15 13,79 set-14 15,38 set-15mar-15jun-14 12,43 jun-16 23,85 dez-15 42,68 mar-16 32,39 10,78 28,47 Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 27 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. 13,02 45,11 43,50 14,20 40,43 45,11 43,50 14,20 40,43 13,79 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 set-15 39,55 jun-16 35,20 42,0742,01 32,39 42,68 dez-15 24,26 mar-16 23,85 35,20 24,26 22,11 11,79 mar-15 10,78 12,4312,4312,43 jun-15 11,20 set-14 10,62 28,47 35,30 dez-14jun-14 11,79 32,80 15,6615,38 17,7817,78 Liquidez GeralLiquidez Corrente Liquidez SecaLiquidez Imediata Comparativo entre os índices de liquidez 28 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 dez-14 set-15 dez-15mar-15 jun-15 jun-16mar-16jun-14 set-14 Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total 29 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. 000000000 -12-12-11-11 -12-12-11-11-12 set-14 jun-15jun-14 mar-15dez-14 set-15 mar-16dez-15 jun-16 Dívida líquidaDívida bruta Evolução da dívida bruta e dívida líquida 30 ENDIVIDAMENTO (R$ milhões) Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 dez-15 jun-16set-15jun-15mar-15dez-14 mar-16set-14jun-14 Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 31 DEBT/ EQUITY - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. 13,57 7,70 14,98 9,29 5,04 20,69 15,51 -12 18 16 22 20 10 12 2 8 6 0 4 -10 14 -14 -13,04 set-14jun-14 mar-15dez-14 -9,39 set-15 dez-15 mar-16 jun-16jun-15 Retorno sobre o ativo total 32 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. 13,83 7,85 15,93 10,08 5,43 21,60 16,34 12,5 22,5 15,0 17,5 -15,0 2,5 5,0 7,5 -12,5 -10,0 0,0 20,0 10,0 set-14 mar-16set-15 -9,70 dez-14 dez-15 jun-16jun-15jun-14 -14,26 mar-15 Retorno sobre o Patrimônio Líquido 33 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. 15,37 -21,47 -20 30 -10 40 -30 10 0 -40 -50 -60 set-15 -46,95 -11,03 jun-14 33,20 -29,81 set-14 -29,25 -18,14 jun-15dez-14 dez-15mar-15 mar-16 -51,44 jun-16 ROIC – Retorno sobre o capital investido 34 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. 0,8 1,0 0,0 1,2 1,4 1,00 jun-16set-15 1,08 1,02 set-14 1,32 dez-14 1,18 jun-14 mar-15 1,34 mar-16 0,74 dez-15jun-15 0,70 0,79 ROIC – (Capital investido) 35 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida anualizada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo total 13.088 12.896 12.749 12.783 13.213 12.268 12.519 12.632 12.955 Giro dos Ativos - - - - - - - - - Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo -3,2% -4,5% 3,1% -1,3% -3,5% -5,6% 3,1% -1,6% -4,1% ROE 16,3% 21,6% -14,3% 5,4% 10,1% 15,9% -9,7% 7,8% 13,8% ROA 15,5% 20,7% -13,0% 5,0% 9,3% 15,0% -9,4% 7,7% 13,6% Liquidez imediata 15,66 35,30 11,20 13,02 10,62 39,55 22,11 42,07 32,80 Liquidez corrente 17,78 40,43 12,43 14,20 11,79 43,50 24,26 45,11 35,20 Liquidez seca 17,78 40,43 12,43 14,20 11,79 43,50 24,26 45,11 35,20 Liquidez geral 15,38 28,47 12,43 13,79 10,78 42,01 23,85 42,68 32,39 Dívida bruta - - - - - - - - - Dívida Bruta/ EBITDA - - - - - - - - - Dívida líquida 11.524- 11.262- 11.495- 11.716- 11.904- 11.154- 11.409- 11.780- 12.069- Dívida líquida/ EBITDA 27,18 19,42 29,03- 71,44 25,88 16,21 29,71- 58,90 22,52 Dívida/ Patrimônio 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Fluxo de caixa operacional 420 351- 1.316 249 36 403- 410 271 262 Lucro por ação 0,01 0,01 0,00- 0,00 0,00 0,01 0,00- 0,00 0,01 Valor patrimonial por ação 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 Composição do ROIC EBIT anualizado 424- 580- 396 164- 460- 688- 384 200- 536- alíquota efetiva de IR 32,3% 32,2% 54,1% 31,5% 31,4% 31,7% 31,7% 33,1% 32,9% Capital investido 1.336 1.320 1.182 1.019 1.080 1.002 790 737 699 ROIC -21,5% -29,8% 15,4% -11,0% -29,2% -46,9% 33,2% -18,1% -51,4% QTDE DE AÇÕES 334.424 334.424 334.424 334.424 334.424 334.424 334.424 334.424 334.424 jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 420 -351 1.316 249 36 -403 410 271 262 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS -110 89 -1.083 -28 152 -348 -154 100 27
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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