Cristal Pigmentos do Brasil S.A.
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Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Cristal Pigmentos
Cristal Pigmentos do Brasil S.A. é uma sociedade anônima de capital aberto, com sede em
Camaçari - BA, c...
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Desenvolvido por Didaticativa
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Balanço Patrimonial - Ativo
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ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15
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Balanço Patrimonial - Passivo
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Fluxo de caixa
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Evolução da receita operacional líquida
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Evolução dos custos com produção
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Evolução do lucro líquido
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Margens
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Evolução das diversas margens do resultado (%)
Desenvolvido por Didaticativa
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Evolução do lucro por ação
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Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo
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Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo
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Comparativo entre os índices de liquidez
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Comparativo entre os indicadores de rentabilidade
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INDICADORES DE RENTABILIDADE (%)
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Resumo dos indicadores
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RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez...
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Cristal Pigmentos - anual

  1. 1. Cristal Pigmentos do Brasil S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Cristal Pigmentos Cristal Pigmentos do Brasil S.A. é uma sociedade anônima de capital aberto, com sede em Camaçari - BA, controladora integral da subsidiária Cristal Mineração do Brasil Ltda. (“Cristal Mineração” ou “Controlada”) com sede em Mataraca - PB. A Companhia tem por objeto a produção e o comércio de produtos químicos, especialmente ácido sulfúrico e pigmento branco de titânio e seus subprodutos; a produção, a industrialização e o comércio de matérias primas aplicadas ou não em sua própria produção; a importação e a exportação de matérias primas e de produtos industrializados acabados; a participação no capital de outras sociedades, relacionadas ou não com seus objetivos e o exercício de atividades relacionadas com a execução de seus objetivos. A controlada tem por objeto a produção, industrialização e o comércio de minérios em geral, especialmente rutilo, ilmenita e zirconita, compreendendo pesquisa, lavra, exploração e beneficiamento, importação e exportação, com previsão de exaustão da mina em 2019. O controle da Companhia é diretamente detido pela sociedade brasileira Millennium Inorganic Chemicals Holdings Brasil Ltda., sendo esta controlada pela Thann Chimie SAS.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 381.413 455.774 404.945 394.689 422.591 Custo dos produtos e serviços vendidos -294.863 -349.037 -370.626 -376.899 -391.404 Lucro Bruto 86.550 106.737 34.319 17.790 31.187 Margem bruta (%) 22,7% 23,4% 8,5% 4,5% 7,4% Despesas e receitas operacionais -40.919 -38.285 -22.829 -40.153 -37.622 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional 45.631 68.452 11.490 -22.363 -6.435 EBITDA 86.880 111.464 55.519 18.256 50.022 Margem EBITDA (%) 22,8% 24,5% 13,7% 4,6% 11,8% Resultado financeiro -4.483 -4.113 -408 3.581 -10.121 Receitas financeiras 1.484 5.550 4.854 9.963 20.557 Despesas financeiras -5.967 -9.663 -5.262 -6.382 -30.678 Resultado antes de impostos 41.148 64.339 11.082 -18.782 -16.556 Impostos sobre o lucro -8.338 -14.221 432 -32.831 -4.352 Minoritários 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 20,3% 22,1% -3,9% -174,8% -26,3% Lucro líquido do exercício 32.810 50.118 11.514 -51.613 -20.908 Margem líquida (%) 8,6% 11,0% 2,8% -13,1% -4,9%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 224.455 357.528 324.966 302.137 388.630 Disponibilidades 18.884 63.099 28.373 22.804 47.440 Clientes 64.718 83.637 45.013 69.736 96.154 Estoques 136.216 201.691 219.360 180.375 223.876 Tributos a recuperar 1.869 5.132 5.677 2.470 7.960 Outros ativos circulantes 2.768 3.969 26.543 26.752 13.200 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 275.389 250.985 234.682 219.358 173.662 Realizável a longo prazo 37.373 37.807 49.666 52.859 27.082 Tributos diferidos 33.920 33.501 44.337 21.624 21.579 Contas a receber 0 0 0 22.238 0 Cauções e depósitos 0 3.328 4.460 6.124 4.913 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 3.453 978 869 2.873 590 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 238.016 213.178 185.016 166.499 146.580 Investimentos 0 0 0 0 1 Imobilizado 236.096 210.976 182.984 164.990 145.593 Intangível 1.920 2.202 2.032 1.509 986 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 499.844 608.513 559.648 521.495 562.292
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 94.300 154.433 85.691 102.086 153.443 Fornecedores 17.228 53.823 10.630 12.611 12.060 Obrigações sociais e trabalhistas 14.932 14.518 15.394 16.118 16.381 Obrigações fiscais 9.113 11.996 11.482 11.602 12.912 Empréstimos e Financiamentos 12.972 17.248 3.550 39.250 88.780 Dividendos a pagar 7.440 18.182 2.006 5.672 5.669 Outras obrigações 32.615 38.666 42.629 16.833 17.641 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 29.954 41.705 52.508 56.589 66.944 Empréstimos e Financiamentos - LP 253 8 0 962 787 Impostos diferidos 0 0 0 0 0 Provisões 29.701 41.697 52.508 55.627 66.157 Out. passivos não circulantes 0 0 0 0 0 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 375.590 412.375 421.449 362.820 341.905 Capital social 162.505 162.505 162.505 162.505 162.505 Reserva legal 7.241 10.723 11.299 11.299 11.299 Dividendo adicional proposto 2.718 0 7.016 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 -7 Outras reservas de lucros 203.126 239.147 240.629 189.016 168.108 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 499.844 608.513 559.648 521.495 562.292
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 31,4 -33,3 -12,0 2.013 -10,2 2.014 -25,0 39,9 1,5 54,9 8,7 2.012 -7,3 2.011 -20,4 -12,2 13,9 2.015 34,0 -23,3 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 422,6 394,7 404,9 455,8 381,4 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 391,4 376,9370,6 349,0 294,9 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 31,2 17,8 34,3 106,7 86,6 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 105 95 5 25 0 35 100 30 90 10 15 110 20 85 34 dez-15 31 dez-11 dez-12 107 dez-13 dez-14 18 87 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 50,0 18,3 55,5 111,5 86,9 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 87 111 56 50 18 40 -50 0 50 100 150 200 dez-15 34 -12 dez-12 55 dez-14 9 dez-13dez-11 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 -10,1 3,6 -0,4 -4,1-4,5 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 -20,9 -51,6 11,5 50,1 32,8 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 -20 -10 0 10 30 50 20 60 40 -50 -60 -51,61 dez-14 50,12 dez-15 -20,91 32,81 11,51 dez-12dez-11 dez-13 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 7,4 4,5 8,5 23,422,7 -5,7 2,8 15,0 12,0 4,6 13,7 24,5 22,8 -13,1 2,8 11,0 8,6 -4,9 11,8 2.015 -1,5 2.0142.0132.011 2.012 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 0,0 0,2 -1,0 0,00 -0,90 dez-15dez-13 dez-14dez-12 0,01 0,02 dez-11 -0,02 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 0,0 14,8 0,18 dez-13 dez-14dez-12 0,16 dez-11 dez-15 14,73 0,16 0,18 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 0,0 0,2 0,4 0,6 dez-15 0,31 dez-14 0,22 dez-13 0,33 dez-12 0,20 0,41 dez-11 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 0,0 3,8 2,8 2,4 2,6 3,0 3,2 3,4 3,6 dez-15 2,32 2,38 2,96 dez-12 dez-14 3,79 dez-13dez-11 2,53 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 1,5 0,0 1,0 1,01 0,94 dez-15dez-13dez-12dez-11 dez-14 1,07 1,19 1,23 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 0,0 2,2 2,8 2,6 2,0 2,4 dez-15dez-14 2,24 dez-12 2,02 dez-11 2,11 1,89 2,71 dez-13 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,310,22 0,330,41 0,20 2,53 2,96 3,79 2,322,38 1,07 1,191,23 1,010,94 1,89 2,24 2,71 2,02 2,11 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,0 0,8 0,75 0,76 dez-11 dez-13 0,72 dez-12 dez-14 0,75 0,76 dez-15 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 90 40 4 1713 42 17 -25 -46 -6 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 0 1 3 2 4 7 5 8 9 10 21 6 3,40 dez-11 dez-14dez-13 dez-15dez-12 9,98 0,84 20,76 4,02 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 4 -10 9 -1 7 1 5 0 6 3 -4 -3 2 8 -2 dez-15 -3,72 dez-14 -9,90 2,06 8,24 dez-13 6,56 dez-11 dez-12 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 10 14 -14 6 4 2 0 -6 -4 -16 12 -2 8 -6,12 dez-13 12,15 8,74 dez-14 -14,23 dez-15 2,73 dez-12dez-11 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 -2 2 -16 4 6 0 12 8 10 14 dez-14 3,05 dez-11 9,64 -2,10 dez-13 13,99 dez-12 -15,67 dez-15 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 390 384 392 382 386 388 380 394 378 0 dez-13 387,80 dez-15dez-14 392,27 391,67 dez-12dez-11 381,04 377,37 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -3,72 -9,90 2,06 8,24 6,56 -6,12 -14,23 2,73 12,15 8,74 -2,10 -15,67 3,05 13,99 9,64 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 381.413 455.774 404.945 394.689 422.591 Ativo total 499.844 608.513 559.648 521.495 562.292 Giro dos Ativos 0,76 0,75 0,72 0,76 0,75 Margem Bruta (%) 22,7% 23,4% 8,5% 4,5% 7,4% Margem EBITDA (%) 22,8% 24,5% 13,7% 4,6% 11,8% Margem EBIT (%) 12,0% 15,0% 2,8% -5,7% -1,5% Margem Líquida (%) 8,6% 11,0% 2,8% -13,1% -4,9% EBIT/ Ativo 9,1% 11,2% 2,1% -4,3% -1,1% ROE 8,7% 12,2% 2,7% -14,2% -6,1% ROA 6,6% 8,2% 2,1% -9,9% -3,7% Liquidez imediata 0,20 0,41 0,33 0,22 0,31 Liquidez corrente 2,38 2,32 3,79 2,96 2,53 Liquidez seca 0,94 1,01 1,23 1,19 1,07 Liquidez geral 2,11 2,02 2,71 2,24 1,89 Dívida bruta 13.225 17.256 3.550 40.212 89.567 Dívida bruta/ patrimônio 0,04 0,04 0,01 0,11 0,26 Dívida Bruta/ EBITDA 0,15 0,15 0,06 2,20 1,79 Dívida líquida 5.659- 45.843- 24.823- 17.408 42.127 Dívida líquida/ EBITDA 0,07- 0,41- 0,45- 0,95 0,84 Dívida/ Patrimônio 3,4% 4,0% 0,8% 10,0% 20,8% Fluxo de caixa operacional 39.931 54.865 8.698 11.993- 33.984 Lucro por ação 0,01 0,02 0,00 0,02- 0,90- Valor patrimonial por ação 0,16 0,18 0,18 0,16 14,73 Composição do ROIC EBIT 45.631 68.452 11.490 22.363- 6.435- alíquota efetiva de IR 20,3% 22,1% -3,9% -174,8% -26,3% Capital investido 377.371 381.043 391.673 392.266 387.801 ROIC 9,6% 14,0% 3,0% -15,7% -2,1% QTDE DE AÇÕES 2.321.500 2.321.500 2.321.500 2.321.500 23.215
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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