Cims - anual

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Análise Financeira - Cims - 2011 a 2015
(Financial Analysis - Cims - 2011 to 2015 - Brazilian Company)

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Cims - anual

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Cims S.A. A CIMS S.A. tem por objeto social a participação, sob qualquer forma, no capital de outras sociedades, como sócia quotista ou acionista, quaisquer que sejam seus objetos sociais. Em 14 de março de 1995 a Companhia foi devidamente registrada na Comissão de Valores Mobiliários sob o nº 14.818 na modalidade de Companhia Aberta. A Companhia está em fase pré-operacional e apresenta prejuízo recorrente no trimestre findo em 31 de março de 2016 e caso seja necessário obterá aportes de capital de seus acionistas para honrar seus compromissos de curto prazo. A Companhia está avaliando oportunidades de futuras aquisições e não tem nenhuma operação com previsão de ser finalizada até a data de emissão deste relatório.
  3. 3. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 3 Desenvolvido por Didaticativa
  4. 4. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 4 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais -58 -178 -117 -108 -148 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -58 -178 -117 -108 -148 EBITDA -58 -178 -117 -108 -148 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro 12 9 2 12 6 Receitas financeiras 12 9 4 14 6 Despesas financeiras 0 -0 -2 -1 -0 Resultado antes de impostos -46 -169 -114 -95 -143 Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 Minoritários 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício -46 -169 -114 -95 -143 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  5. 5. Balanço Patrimonial - Ativo 5 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 179 151 10 144 0 Disponibilidades 179 151 10 144 0 Clientes 0 0 0 0 0 Estoques 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos circulantes 0 0 0 0 0 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 2 3 4 6 7 Realizável a longo prazo 2 3 4 6 7 Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 Contas a receber 0 0 0 0 0 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 Impostos a recuperar 2 3 4 6 7 Outros ativos não circulantes 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 0 0 0 0 0 Investimentos 0 0 0 0 0 Imobilizado 0 0 0 0 0 Intangível 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 180 154 14 150 8
  6. 6. Balanço Patrimonial - Passivo 6 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 4 47 21 0 0 Fornecedores 0 0 0 0 0 Obrigações sociais e trabalhistas 0 0 0 0 0 Obrigações fiscais 0 0 0 0 0 Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 Outras obrigações 4 47 20 0 0 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 48 48 48 0 0 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 Partes relacionadas passivas - LP 48 48 48 0 0 Impostos diferidos 0 0 0 0 0 Out. passivos não circulantes 0 0 0 0 0 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 129 60 -55 150 7 Capital social 679 779 779 1.079 1.079 Reserva legal 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 Outras reservas de lucros -550 -719 -834 -929 -1.071 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 180 154 14 150 8
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 0,4 0,0 -0,3 2.013 0,0 2.014 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,1 2.012 0,2 2.011 0,0 0,0 -0,1 2.015 0,0 0,0 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 9 -0,1 -0,1 -0,1 -0,2 -0,1 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. EBITDA não é a geração de caixa operacional 10 0 0 0 0 0 0 0 -0,5 -0,4 -0,3 -0,2 -0,1 0,0 0,1 dez-15 0 0 dez-13 dez-14dez-12dez-11 0 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  11. 11. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 11 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. Evolução do lucro líquido 12 -0,1 -0,1 -0,1 -0,2 0,0 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 13 0,0 -0,2 dez-15dez-11 -0,05 dez-13 -0,14 dez-14 -0,10 -0,11 -0,17 dez-12 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 14 Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. Evolução do lucro por ação 15 0,0 -0,4 dez-15dez-14 -0,13 -0,09 -0,15 -0,22 -0,07 dez-13dez-11 dez-12 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. Evolução do valor patrimonial por ação 16 0,0 -0,2 0,2 0,14 dez-15dez-14 0,08 0,01 -0,07 dez-12dez-11 dez-13 0,19 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 17 50 25 15 30 5 10 45 3.210 20 35 40 0 0,91 3,24 dez-12 dez-14dez-13 0,47 dez-11 3.208,42 48,72 dez-15 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 18 35 20 3.210 5 30 25 0 15 10 45 40 50 48,72 dez-13 0,49 0,91 3.208,73 dez-14 dez-15dez-11 3,24 dez-12 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 19 40 45 50 3.210 25 30 0 10 20 15 35 5 dez-12 dez-15 48,72 0,910,49 dez-13 dez-14 3,24 dez-11 3.208,73 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 20 0,0 7,5 5,0 10,0 30,0 3.335,0 3.332,5 2,5 17,5 22,5 12,5 20,0 25,0 15,0 27,5 dez-12 1,63 dez-11 3,50 dez-15dez-14 3.333,62 0,20 dez-13 29,48 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Comparativo entre os índices de liquidez 21 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,910,47 3,24 48,72 0,910,49 3,24 48,72 0,910,49 3,24 48,72 29,48 0,201,63 3,50 2.0122.011 3.208,73 2.014 2.015 3.333,62 3.208,42 3.208,73 2.013 Liquidez Imediata Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez Seca
  22. 22. Retorno sobre o ativo total 22 -500 -400 -300 -200 -1.900 -800 -700 -600 -100 0 -1.860,18 dez-15dez-14 -25,38 dez-12 dez-13 -834,62 -63,54 -109,64 dez-11 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 23 150 0 -1.950 -50 200 -100 50 100 -300 -250 -200 -150 250 -63,56 -1.925,50 dez-11 dez-14 209,07 -35,53 -283,36 dez-13 dez-15dez-12 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. ROIC – Retorno sobre o capital investido 24 0 400 300 350 100 50 150 200 250 -2.350 dez-13 366,24 dez-15 149,50 dez-12 -2.321,33 dez-14dez-11 251,33 115,90 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. ROIC – (Capital investido) 25 0,0 -0,2 0,2 -0,05 -0,03 dez-13dez-11 -0,08 dez-14 0,01 dez-12 -0,07 dez-15 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 26 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -1.860,18 -63,54 -834,62 -109,64 -25,38 -1.925,50 -63,56 209,07 -283,36 -35,53 -2.321,33 366,24 149,50 251,33 115,90 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  27. 27. Resumo dos indicadores 27 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 Ativo total 180 154 14 150 8 Giro dos Ativos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo -32,0% -115,4% -852,1% -71,9% -1932,0% ROE -35,5% -283,4% 209,1% -63,6% -1925,5% ROA -25,4% -109,6% -834,6% -63,5% -1860,2% Liquidez imediata 48,72 3,24 0,47 3.208,42 0,91 Liquidez corrente 48,72 3,24 0,49 3.208,73 0,91 Liquidez seca 48,72 3,24 0,49 3.208,73 0,91 Liquidez geral 3,50 1,63 0,20 3.333,62 29,48 Dívida bruta - - - - - Dívida bruta/ patrimônio - - - - - Dívida Bruta/ EBITDA - - - - - Dívida líquida 179- 151- 10- 144- 0- Dívida líquida/ EBITDA 3,09 0,85 0,08 1,34 0,00 Dívida/ Patrimônio 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Fluxo de caixa operacional 50- 3 103- 300- 1- Lucro por ação 0,07- 0,22- 0,15- 0,09- 0,13- Valor patrimonial por ação 0,19 0,08 0,07- 0,14 0,01 Composição do ROIC EBIT 58- 178- 117- 108- 148- alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Capital investido -50 -71 -78 -29 6 ROIC 115,9% 251,3% 149,5% 366,2% -2321,3% QTDE DE AÇÕES 666 766 766 1.066 1.066
  28. 28. 28 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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