Companhia Industrial Cataguases
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Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Cia Cataguases
A Companhia Industrial Cataguases constituída como uma “Sociedade Anônima”
domiciliada no Brasil, com a sed...
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Desenvolvido por Didaticativa
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/1...
Balanço Patrimonial - Ativo
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ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15
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Balanço Patrimonial - Passivo
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PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15
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Fluxo de caixa
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Fluxos de caixa – R$ MM
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Evolução da receita operacional líquida
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Evolução dos custos com produção
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E consequente evolução do lucro bruto
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Margens
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Evolução das diversas margens do resultado (%)
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Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo
(sem considerar os ativos fixos e o patrim...
Comparativo entre os índices de liquidez
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Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da
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Evolução da dívida bruta e dívida líquida
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Comparativo entre os indicadores de rentabilidade
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INDICADORES DE RENTABILIDADE (%)
Desenvolvido por Didaticativa
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Resumo dos indicadores
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RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez...
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Cia Cataguases - anual

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Análise Financeira - Cia Cataguases - 2011 a 2015
(Financial Analysis - Cia Cataguases - 2011 to 2015 - Brazilian Company)

Publicada em: Educação
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Cia Cataguases - anual

  1. 1. Companhia Industrial Cataguases 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Cia Cataguases A Companhia Industrial Cataguases constituída como uma “Sociedade Anônima” domiciliada no Brasil, com a sede social localizada na Praça José Inácio Peixoto, nº 28, bairro Vila Tereza – Cataguases – MG, tem por atividade principal a fabricação, comércio, importação e exportação de fios e tecidos, de matérias primas e produtos intermediários, têxteis, bem como a fabricação, a comercialização, a importação e a exportação de confeccionados em geral. A Sociedade controlada Domínio Imobiliária Empreendimentos e Participações, constituída em 22 de setembro de 1998, cujo capital social foi totalmente integralizado em imóveis de natureza residencial, tem como objetivo a corretagem, a administração, a locação, a compra, a venda e a incorporação de bens imóveis.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 224.486 193.083 189.472 193.874 177.409 Custo dos produtos e serviços vendidos -166.183 -157.720 -144.352 -149.315 -143.147 Lucro Bruto 58.303 35.363 45.120 44.559 34.262 Margem bruta (%) 26,0% 18,3% 23,8% 23,0% 19,3% Despesas e receitas operacionais -45.855 -30.728 -40.801 -33.330 -37.594 Operações descontinuadas 0 -1.004 -239 -195 -272 Lucro Operacional 12.448 3.631 4.080 11.034 -3.604 EBITDA 19.374 11.943 13.300 18.705 4.212 Margem EBITDA (%) 8,6% 6,2% 7,0% 9,6% 2,4% Resultado financeiro 3.455 3.108 2.952 3.241 -3.914 Receitas financeiras 27.712 26.265 25.370 24.790 29.861 Despesas financeiras -24.257 -23.157 -22.418 -21.549 -33.775 Resultado antes de impostos 15.903 6.739 7.032 14.275 -7.518 Impostos sobre o lucro -1.468 -2.058 -1.801 -2.846 2.183 Minoritários 307 492 122 97 133 Alíquota efetiva de IR (%) 9,2% 30,5% 25,6% 19,9% 29,0% Lucro líquido do exercício 14.742 5.173 5.353 11.526 -5.202 Margem líquida (%) 6,6% 2,7% 2,8% 5,9% -2,9%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 151.099 139.478 149.362 166.356 147.081 Disponibilidades 22.576 29.226 29.837 43.776 34.321 Clientes 56.851 48.151 47.789 40.106 43.295 Estoques 61.756 56.764 64.430 67.744 61.278 Tributos a recuperar 6.298 2.047 2.301 10.204 5.054 Outros ativos circulantes 3.618 3.290 5.005 4.526 3.133 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 136.142 133.325 119.252 124.759 122.409 Realizável a longo prazo 18.606 18.108 8.378 11.554 11.832 Tributos diferidos 5.505 0 0 0 0 Contas a receber 1.883 0 0 592 0 Cauções e depósitos 0 4.923 1.487 2.556 2.412 Impostos a recuperar 5.870 25 0 0 6.425 Outros ativos não circulantes 5.348 13.160 6.891 8.406 2.995 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 117.536 115.217 110.874 113.205 110.577 Investimentos 660 681 7.913 3.775 3.827 Imobilizado 112.471 109.670 100.893 107.636 105.119 Intangível 4.405 4.866 2.068 1.794 1.631 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 287.241 272.803 268.614 291.115 269.490
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 54.312 41.044 54.509 62.915 51.954 Fornecedores 7.004 3.791 7.194 4.484 4.814 Obrigações sociais e trabalhistas 5.390 3.296 3.240 4.574 4.357 Obrigações fiscais 682 202 496 762 1.118 Empréstimos e Financiamentos 29.112 27.499 35.109 40.294 37.337 Dividendos a pagar 5.111 1.531 1.464 4.812 45 Outras obrigações 7.013 4.725 7.006 7.989 4.283 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 86.203 88.799 68.041 76.740 72.654 Empréstimos e Financiamentos - LP 57.971 61.152 40.669 42.019 41.484 Impostos diferidos 0 0 0 0 0 Provisões 28.056 27.046 26.691 30.918 27.366 Out. passivos não circulantes 176 601 681 3.803 3.804 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 146.726 142.960 146.064 151.460 144.882 Capital social 73.289 73.289 73.289 73.289 73.289 Reserva legal 34.153 38.218 42.436 6.448 6.448 Dividendo adicional proposto 6.754 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 32.828 32.243 31.251 22.840 21.665 Outras reservas de lucros -298 -790 -912 48.883 43.480 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES -298 -790 -912 -1.009 -1.142 PASSIVO TOTAL 287.241 272.803 268.614 291.115 269.490
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa -8,3 -25,6 28,2 2.013 -7,7 2.014 -5,9 32,6 -15,3 32,5 33,9 2.012 -7,2 2.011 -19,3 -10,5 -36,6 2.015 29,0 -1,9 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 177,4 193,9189,5193,1 224,5 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. Evolução dos custos com produção 11 143,1 149,3 144,4 157,7 166,2 dez-14dez-12dez-11 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. E consequente evolução do lucro bruto 12 34,3 44,645,1 35,4 58,3 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. Lucro Bruto 13 0 35 50 55 60 40 45 dez-12 45 dez-15 34 35 dez-11 58 dez-14dez-13 45 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 14 4,2 18,7 13,3 11,9 19,4 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. EBITDA não é a geração de caixa operacional 15 19 12 13 19 4 34 33 0 10 20 30 40 50 60 dez-15 29 28 dez-13 dez-14dez-12dez-11 32 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa EBITDAFluxo de caixa operacional
  16. 16. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 16 -3,9 3,2 3,03,1 3,5 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido 17 -5,2 11,5 5,45,2 14,7 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 18 15 13 0 -4 -2 3 6 11 2 1 -3 4 5 -1 -6 -5 12 14 14,74 11,53 dez-11 5,355,17 dez-15 -5,20 dez-13dez-12 dez-14 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 19 Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. Margens 20 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 19,3 23,0 23,8 18,3 26,0 5,7 2,21,9 5,5 9,6 7,0 6,2 8,6 5,9 2,82,7 6,6 -2,9 2,4 2.015 -2,0 2.0142.0132.011 2.012 Margem LíquidaMargem Bruta Margem EBITDAMargem Operacional
  21. 21. Evolução do lucro por ação 21 40 110 30 20 -10 80 0 100 90 -20 -40 10 -30 101,67 -35,88 dez-11 35,68 dez-13 dez-15 79,49 36,92 dez-14dez-12 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Evolução do valor patrimonial por ação 22 1.005 985 990 1.000 1.045 1.040 1.010 0 1.035 1.025 1.015 1.030 1.020 995 dez-15dez-13dez-12 1.044,55 dez-11 985,93 dez-14 1.007,34 999,19 1.011,90 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 23 0,0 0,8 0,4 0,6 dez-15dez-14 0,66 dez-13 0,70 0,71 0,42 0,55 dez-11 dez-12 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 24 0,0 3,0 2,8 3,2 3,4 2,83 dez-15dez-14 2,64 2,78 dez-12 dez-13dez-11 2,74 3,40 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 25 2,5 2,0 0,0 1,571,56 dez-11 dez-12 1,64 dez-14dez-13 2,02 1,65 dez-15 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 26 0,0 1,4 1,2 dez-12 1,29 dez-13 dez-15 1,21 1,281,27 dez-14 1,21 dez-11 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. Comparativo entre os índices de liquidez 27 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,660,70 0,55 0,71 0,42 2,83 2,64 2,74 3,40 2,78 1,65 1,571,56 2,02 1,64 1,281,271,291,211,21 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  28. 28. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 28 0,0 0,8 0,71 dez-12dez-11 0,67 dez-14 0,71 dez-13 0,78 dez-15 0,66 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 29 ENDIVIDAMENTO 79 82 76 8987 45 39 46 59 65 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 30 34,5 36,0 36,5 35,0 38,0 38,5 37,5 0,0 37,0 35,5 34,0 dez-14 34,16 dez-12dez-11 37,25 38,28 dez-15 35,21 dez-13 35,23 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o ativo total 31 1,0 0,5 4,5 -2,0 -1,5 -1,0 -0,5 2,0 0,0 1,5 4,0 5,5 5,0 dez-15dez-12 -1,93 3,96 1,90 1,99 dez-13 5,13 dez-14dez-11 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 32 -3 1 -2 -1 -4 3 11 0 2 4 10 8 9 3,62 dez-13 3,66 dez-11 7,61 10,05 dez-12 -3,59 dez-14 dez-15 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – Retorno sobre o capital investido 33 -1,5 -0,5 0,0 -1,0 0,5 5,0 1,5 1,0 4,5 5,5 dez-15 -1,33 dez-14dez-13 1,53 4,55 1,20 dez-11 dez-12 5,22 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. ROIC – (Capital investido) 34 208 206 0 212 218 202 204 192 198 216 200 196 210 214 194 dez-12 210,13 dez-14 194,14 dez-13 192,12 216,34 dez-11 dez-15 198,69 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  35. 35. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 35 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -1,93 3,96 1,991,90 5,13 -3,59 7,61 3,663,62 10,05 -1,33 4,55 1,531,20 5,22 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  36. 36. Resumo dos indicadores 36 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 224.486 193.083 189.472 193.874 177.409 Ativo total 287.241 272.803 268.614 291.115 269.490 Giro dos Ativos 0,78 0,71 0,71 0,67 0,66 Margem Bruta (%) 26,0% 18,3% 23,8% 23,0% 19,3% Margem EBITDA (%) 8,6% 6,2% 7,0% 9,6% 2,4% Margem EBIT (%) 5,5% 1,9% 2,2% 5,7% -2,0% Margem Líquida (%) 6,6% 2,7% 2,8% 5,9% -2,9% EBIT/ Ativo 4,3% 1,3% 1,5% 3,8% -1,3% ROE 10,0% 3,6% 3,7% 7,6% -3,6% ROA 5,1% 1,9% 2,0% 4,0% -1,9% Liquidez imediata 0,42 0,71 0,55 0,70 0,66 Liquidez corrente 2,78 3,40 2,74 2,64 2,83 Liquidez seca 1,64 2,02 1,56 1,57 1,65 Liquidez geral 1,21 1,21 1,29 1,27 1,28 Dívida bruta 87.083 88.651 75.778 82.313 78.821 Dívida bruta/ patrimônio 0,59 0,62 0,52 0,54 0,54 Dívida Bruta/ EBITDA 4,49 7,42 5,70 4,40 18,71 Dívida líquida 64.507 59.425 45.941 38.537 44.500 Dívida líquida/ EBITDA 3,33 4,98 3,45 2,06 10,57 Dívida/ Patrimônio 37,2% 38,3% 34,2% 35,2% 35,2% Fluxo de caixa operacional 32.635 32.484 33.859 28.175 29.034 Lucro por ação 101,67 35,68 36,92 79,49 35,88- Valor patrimonial por ação 1.011,90 985,93 1.007,34 1.044,55 999,19 Composição do ROIC EBIT 12.448 3.631 4.080 11.034 3.604- alíquota efetiva de IR 9,2% 30,5% 25,6% 19,9% 29,0% Capital investido 216.344 210.130 198.693 194.139 192.118 ROIC 5,2% 1,2% 1,5% 4,6% -1,3% QTDE DE AÇÕES 145 145 145 145 145
  37. 37. 37 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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