Carbomil S.A.
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Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Carbomil
A Companhia tem por objeto a extração, beneficiamento e comercialização
de minérios em geral, em especial calcári...
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Balanço Patrimonial - Ativo
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Evolução da receita operacional líquida
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E consequente evolução do lucro bruto
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Evolução do lucro líquido ao longo do ano
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Margens
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Evolução das diversas margens do resultado (%)
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Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo
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Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo
(sem considerar os ativos fixos e o patrim...
Comparativo entre os índices de liquidez
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Desenvolvido por Didaticativa
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Evolução da dívida bruta e dívida líquida
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ROIC – (Capital investido)
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Comparativo entre os indicadores de rentabilidade
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INDICADORES DE RENTABILIDADE (%)
Desenvolvido por Didaticativa
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Resumo dos indicadores
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RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez...
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Carbomil - anual

  1. 1. Carbomil S.A. 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. Carbomil A Companhia tem por objeto a extração, beneficiamento e comercialização de minérios em geral, em especial calcário e barita, tendo como produtos finais carbonato de cálcio, sulfato de bário e oxido de cálcio. Em janeiro de 2016, A companhia arrendou suas maquinas e equipamentos para as empresas CALCÁRIO DO BRASIL S/A e CARBOMIL QUIMICA S/A e receberá mensalmente a título de arrendamento o valor de R$ 10.000,00 (dez mil reais), conforme contrato.
  4. 4. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 4 Desenvolvido por Didaticativa
  5. 5. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 5 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Receita operacional líquida 339 280 256 124 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 339 280 256 124 0 Margem bruta (%) 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais -822 -9 -495 197 -923 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 Lucro Operacional -483 271 -239 321 -923 EBITDA -181 500 -10 550 -694 Margem EBITDA (%) -53,4% 178,6% -3,9% 443,5% 0,0% Resultado financeiro -3.235 -2.727 -2.597 -3.374 -3.907 Receitas financeiras 287 235 60 42 63 Despesas financeiras -3.522 -2.962 -2.657 -3.416 -3.970 Resultado antes de impostos -3.718 -2.456 -2.836 -3.053 -4.830 Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 Minoritários 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Lucro líquido do exercício -3.718 -2.456 -2.836 -3.053 -4.830 Margem líquida (%) -1096,8% -877,1% -1107,8% -2462,1% 0,0%
  6. 6. Balanço Patrimonial - Ativo 6 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 ATIVO CIRCULANTE 134 40 64 1 16 Disponibilidades 0 0 0 0 0 Clientes 134 40 64 1 16 Estoques 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos circulantes 0 0 0 0 0 check ativo circulante 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 96.158 67.111 66.780 69.872 64.339 Realizável a longo prazo 61.978 33.155 33.047 36.368 40.087 Tributos diferidos 0 0 0 0 0 Partes relacionadas ativas 34.825 3.355 282 282 282 Bens disponíveis para venda 27.152 29.800 32.764 36.085 39.804 Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 Outros ativos não circulantes 1 0 1 1 1 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 34.180 33.956 33.733 33.504 24.252 Investimentos 0 0 0 0 0 Imobilizado 34.131 33.901 33.672 33.443 24.185 Intangível 49 55 61 61 67 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 96.292 67.151 66.844 69.873 64.355
  7. 7. Balanço Patrimonial - Passivo 7 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 PASSIVO CIRCULANTE 6.776 7.498 7.678 6.556 6.566 Fornecedores 598 375 195 123 97 Obrigações sociais e trabalhistas 4 5 5 5 0 Obrigações fiscais 6.120 6.899 7.302 6.182 6.223 Empréstimos e Financiamentos 54 0 0 0 0 Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 Outras obrigações 0 219 176 246 246 check passivo circulante 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 89.873 62.371 64.624 71.733 79.570 Empréstimos e Financiamentos - LP 30.232 33.488 37.135 41.597 46.594 Impostos diferidos 6.365 6.270 6.175 6.080 5.985 Provisões 18.277 19.394 20.798 23.000 25.395 Out. passivos não circulantes 34.999 3.219 516 1.056 1.596 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO -357 -2.718 -5.458 -8.416 -21.781 Capital social 12.411 12.411 12.411 12.411 12.411 Reserva legal 0 0 0 0 0 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes 2.641 2.606 2.571 2.536 2.489 Outras reservas de lucros -15.409 -17.735 -20.440 -23.363 -36.681 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 96.292 67.151 66.844 69.873 64.355
  8. 8. Fluxo de caixa 8 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 0,5 3,6 -0,5 2.013 0,0 2.014 0,0 0,0 -0,1 0,1 -3,6 2.012 0,0 2.011 0,0 0,0 0,5 2.015 -0,5 0,0 Atividades de FinanciamentoAtividades Operacionais Atividades de Investimento
  9. 9. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 9 Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. Evolução da receita operacional líquida 10 0,0 0,1 0,3 0,3 0,3 dez-11 dez-14dez-12 dez-13 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. E consequente evolução do lucro bruto 11 0,0 0,1 0,3 0,3 0,3 dez-13dez-12dez-11 dez-14 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. Lucro Bruto 12 0,00 0,10 0,26 0,30 0,06 0,08 0,28 0,32 0,12 0,04 0,02 0,34 0 dez-14 0 dez-15 0 dez-12 0 dez-13 0 dez-11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 13 -0,7 0,6 0,0 0,5 -0,2 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. EBITDA não é a geração de caixa operacional 14 -4 1 -1 1 -4 -3 -2 -1 0 1 dez-15dez-12 -1 dez-13 -1 dez-14 0 dez-11 0 00 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa Fluxo de caixa operacional EBITDA
  15. 15. Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 15 -3,9 -3,4 -2,6-2,7 -3,2 dez-14dez-13dez-11 dez-12 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. Evolução do lucro líquido 16 -4,8 -3,1 -2,8 -2,5 -3,7 dez-13 dez-14dez-12dez-11 dez-15 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. Evolução do lucro líquido ao longo do ano 17 -3,6 -2,6 -2,8 -4,2 -4,8 0,0 -4,6 -4,0 -4,4 -3,8 -3,2 -3,4 -3,0 -2,4 -5,0 dez-11 -4,83 dez-14 -3,72 dez-12 dez-15 -2,84 dez-13 -3,05 -2,46 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 18 Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. Margens 19 Evolução das diversas margens do resultado (%) Desenvolvido por Didaticativa 0,0 100,0100,0100,0100,0 258,9 -93,4 96,8 -142,5 443,5 -3,9 178,6 -2.462,1 -1.107,8 -877,1 -1.096,8 2.012 0,0 2.014 2.0152.013 0,0 2.011 -53,4 Margem Operacional Margem LíquidaMargem EBITDAMargem Bruta
  20. 20. Evolução do lucro por ação 20 -20 -18 -17 -19 -13 -15 -12 -14 -11 0 -16 -21 -22 -12,83 -11,11 dez-11 dez-15 -13,81 -16,82 dez-12 dez-13 -21,86 dez-14 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. Evolução do valor patrimonial por ação 21 0 -20 -15 -5 -10 -100 -35 -30 -25 dez-15 -98,56 dez-14 -38,08 -1,62 -12,30 dez-13dez-12 -24,70 dez-11 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 22 1,0 0,8 0,0 0,2 0,4 0,6 0,00 0,000,00 dez-12dez-11 dez-13 0,00 dez-14 0,00 dez-15 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 23 0,00 0,02 0,00 dez-14 0,00 dez-13 0,01 dez-12dez-11 0,02 dez-15 0,01 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 24 0,00 0,02 0,01 0,01 dez-15 0,00 dez-13dez-12dez-11 0,02 0,00 dez-14 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 25 0,0 0,6 0,8 dez-14dez-13 0,460,46 0,48 0,47 0,64 dez-12dez-11 dez-15 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. Comparativo entre os índices de liquidez 26 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa 0,000,000,000,000,00 0,000,000,010,010,02 0,000,000,010,010,02 0,470,460,460,48 0,64 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 Liquidez Corrente Liquidez GeralLiquidez SecaLiquidez Imediata
  27. 27. Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da receita líquida dividido pelo ativo total 27 0,005 0,000 dez-15 0,00 dez-13 0,00 dez-14 0,00 dez-11 dez-12 0,00 0,00 GIRO DOS ATIVOS Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. Evolução da dívida bruta e dívida líquida 28 ENDIVIDAMENTO 47 42 37 33 30 47 42 37 33 30 dez-14dez-12 dez-13dez-11 dez-15 Dívida líquidaDívida bruta Desenvolvido por Didaticativa
  29. 29. Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio) 29 140 160 170 180 150 190 0 110 120 130 100 187,78 dez-15 125,36 dez-11 dez-13dez-12 117,23 101,19 108,83 dez-14 DEBT/ EQUITY Desenvolvido por Didaticativa
  30. 30. Retorno sobre o ativo total 30 -7,0 -6,0 -3,5 -6,5 -4,0 -4,5 -8,0 0,0 -5,5 -5,0 -7,5 dez-14 -4,37 dez-13 -3,86 dez-11 -7,51 -3,66 dez-15dez-12 -4,24 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  31. 31. Retorno sobre o Patrimônio Líquido 31 80 1.050 20 90 1.040 10 30 40 0 50 60 70 22,18 51,96 dez-14 dez-15dez-13 90,36 dez-12dez-11 1.041,46 36,28 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  32. 32. ROIC – Retorno sobre o capital investido 32 -1,2 -1,0 -3,2 -1,6 0,6 1,0 0,0 -1,4 0,4 0,8 -0,6 -0,4 -0,2 0,2 -0,8 -3,18 0,89 dez-12 dez-15dez-13 0,99 -0,77 dez-11 -1,61 dez-14 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  33. 33. ROIC – (Capital investido) 33 30,0 32,0 29,0 30,5 32,5 31,0 29,5 31,5 0,0 dez-14dez-13 dez-15 31,22 dez-12 32,43 30,35 29,00 dez-11 29,93 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  34. 34. Comparativo entre os indicadores de rentabilidade 34 INDICADORES DE RENTABILIDADE (%) Desenvolvido por Didaticativa -7,51-4,37-4,24-3,66-3,86 22,1836,2851,96 90,36 1.041,46 -3,18 0,99 -0,77 0,89 -1,61 2.0132.011 2.012 2.0152.014 ROE ROIC ROA
  35. 35. Resumo dos indicadores 35 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS dez/11 dez/12 dez/13 dez/14 dez/15 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida 339 280 256 124 0 Ativo total 96.292 67.151 66.844 69.873 64.355 Giro dos Ativos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Margem Bruta (%) 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 0,0% Margem EBITDA (%) -53,4% 178,6% -3,9% 443,5% 0,0% Margem EBIT (%) -142,5% 96,8% -93,4% 258,9% 0,0% Margem Líquida (%) -1096,8% -877,1% -1107,8% -2462,1% 0,0% EBIT/ Ativo -0,5% 0,4% -0,4% 0,5% -1,4% ROE 1041,5% 90,4% 52,0% 36,3% 22,2% ROA -3,9% -3,7% -4,2% -4,4% -7,5% Liquidez imediata - - - - - Liquidez corrente 0,02 0,01 0,01 0,00 0,00 Liquidez seca 0,02 0,01 0,01 0,00 0,00 Liquidez geral 0,64 0,48 0,46 0,46 0,47 Dívida bruta 30.286 33.488 37.135 41.597 46.594 Dívida bruta/ patrimônio 84,83- 12,32- 6,80- 4,94- 2,14- Dívida Bruta/ EBITDA 167,33- 66,98 3.713,50- 75,63 67,14- Dívida líquida 30.286 33.488 37.135 41.597 46.594 Dívida líquida/ EBITDA 167,33- 66,98 3.713,50- 75,63 67,14- Dívida/ Patrimônio 101,2% 108,8% 117,2% 125,4% 187,8% Fluxo de caixa operacional 31- 147 3.591- 537- 540- Lucro por ação 16,82- 11,11- 12,83- 13,81- 21,86- Valor patrimonial por ação 1,62- 12,30- 24,70- 38,08- 98,56- Composição do ROIC EBIT 483- 271 239- 321 923- alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Capital investido 29.929 30.350 31.224 32.429 28.997 ROIC -1,6% 0,9% -0,8% 1,0% -3,2% QTDE DE AÇÕES 221 221 221 221 221
  36. 36. 36 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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