Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
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DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
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Desenvolvido por Didaticativa
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2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
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1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
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Resumo dos indicadores
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Desenvolvido por Didaticativa
RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set...
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Brasmotor - trimestre/quarter

  1. 1. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 1 Desenvolvido por Didaticativa
  2. 2. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 2 Desenvolvido por Didaticativa
  3. 3. DRE – Demonstração do Resultado do Exercício 3 Desenvolvido por Didaticativa DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16 Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Despesas e receitas operacionais 69.659 108.701 22.408 71.965 -15.789 42.742 19.125 24.077 33.402 Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lucro Operacional 69.659 108.701 22.408 71.965 -15.789 42.742 19.125 24.077 33.402 EBITDA 69.659 108.701 22.408 71.965 -15.789 42.742 19.125 24.077 33.402 Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Resultado financeiro 468 498 461 7.158 983 868 587 880 919 Resultado antes de impostos 70.127 109.199 22.869 79.123 -14.806 43.610 19.712 24.957 34.321 Impostos sobre o lucro -140 -152 -128 -2.418 681 750 728 825 669 Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alíquota efetiva de IR (%) 0,2% 0,1% 0,6% 3,1% 4,6% -1,7% -3,7% -3,3% -1,9% Lucro líquido do exercício 69.987 109.047 22.741 76.705 -14.125 44.360 20.440 25.782 34.990 Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
  4. 4. Balanço Patrimonial - Ativo 4 Desenvolvido por Didaticativa ATIVO set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16 ATIVO CIRCULANTE 542 781 532 903 1.502 3.926 3.982 3.227 2.541 Disponibilidades 52 325 72 37 276 2.225 2.208 1.539 917 Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tributos a recuperar 475 456 417 772 1.102 1.266 1.421 1.452 1.521 Outros ativos circulantes 15 0 43 94 124 435 353 236 103 check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.028.623 907.924 995.231 1.058.143 1.129.362 1.050.393 1.034.580 1.028.569 1.065.669 Realizável a longo prazo 45.515 45.919 46.457 54.468 57.462 52.578 54.048 55.836 57.616 Tributos diferidos 891 875 893 1.250 3.830 0 584 1.420 2.211 Impostos a recuperar 10.067 10.193 10.316 10.457 10.457 11.502 11.502 11.502 0 Contas a receber 3.074 3.086 3.104 3.116 3.116 2.072 2.072 2.071 2.070 Cauções e depósitos 12.311 12.311 12.311 19.710 20.140 20.560 20.972 21.398 0 Outros ativos não circulantes 19.172 19.454 19.833 19.935 19.919 18.444 18.918 19.445 53.335 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo Permanente 983.108 862.005 948.774 1.003.675 1.071.900 997.815 980.532 972.733 1.008.053 Investimentos 983.108 862.005 948.774 1.003.675 1.071.900 997.815 980.532 972.733 1.008.053 Imobilizado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Intangível 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ATIVO TOTAL 1.029.165 908.705 995.763 1.059.046 1.130.864 1.054.319 1.038.562 1.031.796 1.068.210
  5. 5. Balanço Patrimonial - Passivo 5 Desenvolvido por Didaticativa PASSIVO set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16 PASSIVO CIRCULANTE 1.221 1.330 1.434 1.495 1.325 1.366 1.633 1.453 1.451 Fornecedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obrigações sociais e trabalhistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Obrigações fiscais 34 47 59 188 17 18 161 18 27 Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendos a pagar 336 447 397 393 393 432 378 373 373 Outras obrigações 851 836 978 914 915 916 1.094 1.062 1.051 check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 4.605 4.605 4.605 8.298 13.529 11.858 14.598 17.505 20.442 Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Impostos diferidos 0 0 0 2.516 4.820 241 0 0 0 Provisões 4.605 4.605 4.605 5.782 8.709 11.617 14.598 17.505 20.442 Out. passivos não circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1.023.339 902.770 989.724 1.049.253 1.116.010 1.041.095 1.022.331 1.012.838 1.046.317 Capital social 577.400 577.400 577.400 577.400 577.400 577.400 577.400 577.400 577.400 Reserva legal 0 0 0 0 0 0 115.480 115.480 115.480 Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Outros resultados abrangentes -15.122 -498 63.715 46.539 127.421 94.732 55.528 20.253 18.742 Outras reservas de lucros 461.061 325.868 348.609 425.314 411.189 368.963 273.923 299.705 334.695 check PATRIMÔNIOLÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PASSIVO TOTAL 1.029.165 908.705 995.763 1.059.046 1.130.864 1.054.319 1.038.562 1.031.796 1.068.210
  6. 6. FLUXO DE CAIXA 6 Desenvolvido por Didaticativa As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar, vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais, gerais e administrativas, entre outras. As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos, sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos; As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para financiar as operações da companhia. set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -103 273 -253 -35 239 1.949 -17 -669 928 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.550 -103 273 -253 -35 239 1.949 -17 -669 -622
  7. 7. Fluxo de caixa 7 Fluxos de caixa – R$ MM Desenvolvido por Didaticativa 0,0 0,0 jun-16 0,0 0,0 jun-15 0,0 0,2 0,0 mar-16 0,0 -0,7 0,00,0 1,9 0,0 0,0 dez-15set-15 0,0 0,00,0 0,3 0,0 0,0 dez-14set-14 mar-15 0,0 -0,1 -0,3 0,0 set-16 0,0 0,9 -1,6 Atividades operacionais Atividades de financiamentoAtividades de investimentos
  8. 8. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 8 Desenvolvido por Didaticativa
  9. 9. 108,7 mar-16 19,1 42,7 -15,8 72,0 mar-15 33,4 jun-15 69,7 24,1 dez-15 jun-16 22,4 set-15dez-14 set-16set-14 EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 9 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  10. 10. 1 -10 20 00 0 0 33 24 19 43 -16 72 22 109 70 set-16jun-16dez-15 mar-16mar-15 set-15dez-14 jun-15set-14 EBITDA Fluxo de caixa operacional EBITDA não é a geração de caixa operacional 10 [R$ mil] Desenvolvido por Didaticativa
  11. 11. 0,90,9 0,6 0,91,0 7,2 0,50,50,5 set-15 mar-16 jun-16dez-15mar-15set-14 dez-14 jun-15 set-16 Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras 11 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  12. 12. 34,3 25,0 19,7 -14,8 79,1 22,9 70,1 set-14 43,6 jun-16 set-16 109,2 dez-15jun-15mar-15 mar-16set-15dez-14 EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes) 12 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  13. 13. 35,0 25,8 20,4 -14,1 76,7 22,7 70,0 set-16jun-16mar-15 set-15dez-14set-14 mar-16 109,0 dez-15 44,4 jun-15 Evolução do lucro líquido 13 [R$ MM] Desenvolvido por Didaticativa
  14. 14. 25,78 70 0 80 40 -20 -10 10 20 30 60 50 110 jun-15set-14 20,44 mar-16 34,99 dez-15 69,99 22,74 dez-14 jun-16set-15 76,71 -14,13 set-16mar-15 109,05 44,36 Evolução do lucro líquido ao longo do ano 14 Lucro líquido (R$ MM) Desenvolvido por Didaticativa
  15. 15. Conteúdo: 1. Introdução 2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa 3. Evolução do Resultado da Companhia 4. Apuração dos indicadores financeiros 15 Desenvolvido por Didaticativa
  16. 16. 31,76 152,28 97,73 0 150 250 550 300 650 500 450 350 600 400 200 -200 50 100 -197,25 619,46 set-15 set-16 488,61 mar-16 285,43 dez-15jun-15 jun-16 360,03 mar-15 107,11 dez-14set-14 Evolução do lucro por ação 16 LUCRO POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  17. 17. 3.600 100 0 3.700 3.800 3.900 200 300 dez-15 357,26 jun-15 jun-16mar-16mar-15 3.569,04 dez-14 315,16 set-14 set-16set-15 3.896,08 366,30 3.634,55 3.535,90 345,52 3.652,78 Evolução do valor patrimonial por ação 17 VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$) Desenvolvido por Didaticativa
  18. 18. 1,6 1,8 0,2 1,4 0,4 1,0 0,6 0,0 1,2 dez-15set-15 1,35 mar-16 set-16 0,63 jun-16 1,06 mar-15 jun-15dez-14set-14 0,04 0,24 0,02 1,63 0,05 0,21 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo 18 LIQUIDEZ IMEDIATA Desenvolvido por Didaticativa
  19. 19. 1,0 0,6 0,8 2,2 2,8 1,2 0,0 2,0 3,0 2,4 1,8 2,6 0,2 0,4 set-16 1,75 jun-16 2,22 0,44 mar-15 dez-15jun-15 1,13 mar-16dez-14 0,37 2,44 0,60 set-15set-14 0,59 2,87 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e passivo circulante 19 LIQUIDEZ CORRENTE Desenvolvido por Didaticativa
  20. 20. 3,0 0,0 1,0 2,5 2,0 0,5 0,44 jun-16 2,44 set-16dez-15 1,75 2,22 mar-16 2,87 1,13 jun-15mar-15 0,37 0,60 dez-14 0,59 set-15set-14 Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo circulante descontando-se o estoque 20 LIQUIDEZ SECA Desenvolvido por Didaticativa
  21. 21. 4,5 0,0 3,0 3,5 5,5 4,0 5,0 6,5 6,0 7,0 7,5 8,0 5,65 3,58 dez-15 mar-16 3,97 7,78 jun-15mar-15 7,87 set-14 7,91 set-15dez-14 set-16 4,27 2,75 jun-16 3,12 Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo (sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido) 21 LIQUIDEZ GERAL Desenvolvido por Didaticativa
  22. 22. 0,63 1,06 1,35 1,63 0,21 1,75 2,22 2,44 2,87 1,13 0,600,370,590,44 1,75 2,22 2,44 2,87 1,13 0,600,370,590,44 2,75 3,12 4,27 3,97 7,787,877,91 0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 3,5 4,0 4,5 5,0 5,5 6,0 6,5 7,0 7,5 8,0 set-16jun-16mar-16set-15jun-15 0,02 dez-15mar-15 3,58 5,65 0,05 dez-14set-14 0,04 0,24 Liquidez Geral Liquidez Imediata Liquidez Seca Liquidez Corrente Comparativo entre os índices de liquidez 22 ÍNDICES DE LIQUIDEZ Desenvolvido por Didaticativa
  23. 23. 000000000 -1 -2 -2-2 0 00 0 0 dez-14 set-15set-14 jun-15mar-15 dez-15 jun-16mar-16 set-16 Dívida líquidaDívida bruta Evolução da dívida bruta e dívida líquida 23 ENDIVIDAMENTO (R$ milhões) Desenvolvido por Didaticativa
  24. 24. 13,33 9,96 28,44 15 10 25 -5 30 45 -10 20 50 5 0 dez-15 mar-16 set-16set-15jun-15 -5,16 29,86 set-14 dez-14 mar-15 9,55 45,02 16,24 7,81 jun-16 Retorno sobre o ativo total 24 ROA (RETURN ON ASSETS) - % Desenvolvido por Didaticativa
  25. 25. 10,18 27,36 0 20 50 30 -10 10 -5 15 25 5 8,00 48,32 set-16 17,04 29,24 dez-14 -5,06 jun-16mar-15 dez-15 13,38 set-15 mar-16set-14 9,19 jun-15 Retorno sobre o Patrimônio Líquido 25 ROE (RETURN ON EQUITY) - % Desenvolvido por Didaticativa
  26. 26. 29,65 25 15 -5 -10 50 0 20 5 30 10 -5,81 set-16set-14 9,85 8,01 set-15 mar-16 13,75 10,18 28,60 dez-15 47,09 dez-14 jun-15mar-15 16,80 jun-16 ROIC – Retorno sobre o capital investido 26 ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - % Desenvolvido por Didaticativa
  27. 27. 1.020 1.040 920 900 940 980 960 1.000 0 990,97 977,20 989,82 dez-15 975,82 jun-16jun-15 1.037,82 set-15 mar-16dez-14 937,84 set-14 922,15 1.035,39 set-16mar-15 904,89 ROIC – (Capital investido) 27 CAPITAL INVESTIDO Desenvolvido por Didaticativa
  28. 28. Resumo dos indicadores 28 Desenvolvido por Didaticativa RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16 Composição do Giro dos ativos Receita operacional líquida anualizada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ativo total 1.029.165 908.705 995.763 1.059.046 1.130.864 1.054.319 1.038.562 1.031.796 1.068.210 Giro dos Ativos - - - - - - - - - Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EBIT/ Ativo 27,1% 47,8% 9,0% 27,2% -5,6% 16,2% 7,4% 9,3% 12,5% ROE 27,4% 48,3% 9,2% 29,2% -5,1% 17,0% 8,0% 10,2% 13,4% ROA 28,4% 45,0% 9,6% 29,9% -5,2% 16,2% 7,8% 10,0% 13,3% Liquidez imediata 0,04 0,24 0,05 0,02 0,21 1,63 1,35 1,06 0,63 Liquidez corrente 0,44 0,59 0,37 0,60 1,13 2,87 2,44 2,22 1,75 Liquidez seca 0,44 0,59 0,37 0,60 1,13 2,87 2,44 2,22 1,75 Liquidez geral 7,91 7,87 7,78 5,65 3,97 4,27 3,58 3,12 2,75 Dívida bruta - - - - - - - - - Dívida Bruta/ EBITDA - - - - - - - - - Dívida líquida 52- 325- 72- 37- 276- 2.225- 2.208- 1.539- 917- Dívida líquida/ EBITDA 0,00- 0,00- 0,00- 0,00- 0,00 0,01- 0,03- 0,02- 0,01- Dívida/ Patrimônio 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Fluxo de caixa operacional 103- 273 253- 35- 239 1.949 17- 669- 928 Lucro por ação 97,73 152,28 31,76 107,11 197,25- 619,46 285,43 360,03 488,61 Valor patrimonial por ação 357,26 315,16 345,52 366,30 3.896,08 3.634,55 3.569,04 3.535,90 3.652,78 Composição do ROIC EBIT anualizado 278.636 434.804 89.632 287.860 63.156- 170.968 76.500 96.308 133.608 alíquota efetiva de IR 0,2% 0,1% 0,6% 3,1% 4,6% -1,7% -3,7% -3,3% -1,9% Capital investido 937.838 922.146 904.888 975.818 1.037.817 1.035.388 989.817 977.196 990.970 ROIC 29,7% 47,1% 9,8% 28,6% -5,8% 16,8% 8,0% 10,2% 13,7% QTDE DE AÇÕES 2.864 2.864 2.864 2.864 286 286 286 286 286 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16 set/16 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -103 273 -253 -35 239 1.949 -17 -669 928 FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.550
  29. 29. 29 Desenvolvido por Didaticativa Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: contato@didaticativa.com www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23

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